Transcript Об итогах исполнения местных бюджетов за 2011 год

Министерство управления финансами Самарской области
Об итогах исполнения местных
бюджетов за 2011 год
Докладчик: Александров Алексей Викторович, руководитель управления
бюджетной политики и мониторинга местных бюджетов, статс-секретарь
Министерство управления финансами Самарской области
Структура налоговых и неналоговых доходов
местных бюджетов в 2011 году, %
Доходы от Прочие доходы
продажи
активов
3,9
Единый налог
на вмененный
доход
Доходы от
использования
имущества
5,3
9,1
11,3
15,4
55
Налог на
доходы
физических
лиц
Земельный
налог
2
Министерство управления финансами Самарской области
Изменение налоговых и неналоговых доходов в 2011 году
Максимальный рост, %
Городские округа
Муниципальные районы
Октябрьск
155
Камышлинский
173
Чапаевск
117
Большеглушицкий
163
Кинель
113
Большечерниговский
134
Самара
113
Шенталинский
133
Снижение доходов и его причины
Наименование
муниципального
района
Елховский
Темпы роста,
%
94,8
Причина
Снижение земельного налога на 44 %
Снижение НДФЛ на 21 % и земельного налога на 13 %
Исаклинский
97
Красноярский
89,2
Снижение НДФЛ на 18 % и доходов от продажи
имущества на 37 %
Приволжский
85,8
Снижение доходов от продажи имущества на 69 %
Хворостянский
62,9
Снижение доходов от продажи имущества на 93 %
3
Министерство управления финансами Самарской области
Остатки собственных средств местных бюджетов
Объем собственных остатков:
на 1 января 2012 года - 956 млн.рублей
Относительный размер остатков:
менее 10% годового объема доходов местного бюджета
В 12 муниципальных районах размер остатка собственных
средств на конец года составил
менее 1% от общегодового размера доходов
Наибольшие остатки сложились:
м.р. Ставропольский – 56,8 млн.рублей
(19,1 % от общегодового размера доходов местного бюджета)
м.р. Красноярский – 43,4 млн.рублей
(15,2 % от общегодового размера доходов местного бюджета)
4
Министерство управления финансами Самарской области
Долговая политика в Самарской области в 2011 году
На 01.01.2012 уровень долга:
Муниципальный - 25%;
Самарской области - 39%.
15 муниципальных образований следуют рекомендациям, сохраняя уровень
долговой нагрузки в коридоре от 15% до 45%
Место уровня муниципального и государственного долга Самарской области
по сравнению с субъектами Российской Федерации
На 01.01.2011
Государственный долг
Самарской области
Муниципальный долг
муниципальных образований
в Самарской области
– 5 место
На 01.01.2012
Государственный долг
Самарской области
– 6 место
– 12 место
Муниципальный долг
муниципальных образований
в Самарской области
– 7 место
5
Министерство управления финансами Самарской области
Кредиторская задолженность местных
бюджетов по состоянию на 1.01.2012
Размер кредиторской задолженности – 1 млрд. 71 млн. рублей
(на 36% больше уровня 2010 года)
Наибольший размер кредиторской задолженности:
г.о.Тольятти – 376 млн. руб. (35% от общего объема)
г.о.Самара – 211 млн. руб. (20%)
г.о.Сызрань – 78 млн. руб. (7%)
Объем просроченной
кредиторской задолженности
снизился на 95 %
с 67 млн.рублей до 3,8
млн.рублей
м.р.Волжский – 64 млн. руб. (6%)
м.р.Приволжский – 57 млн. руб. (5%)
Полностью погашена просроченная кредиторская
задолженность в 2011 году в:
г.о. Тольятти, м.р. Елховский, м.р. Приволжский,
м.р. Шигонский
Значительно снижен объем просроченной кредиторской
задолженности за 2011 год в:
г.о. Самара, м.р. Волжский.
6
Министерство управления финансами Самарской области
Межбюджетные трансферты предоставленные в 2011 году
Вид межбюджетных трансфертов
Сумма
Дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности
1 млрд. 992 млн.рублей
Дотации на поддержку мер по обеспечению
сбалансированности местных бюджетов
877 млн.рублей
(в том числе 376,5 млн.рублей – бюджету г.о.
Тольятти за счет средств федерального бюджета
в связи с передачей имущества ОАО «АвтоВАЗ» в
муниципальную собственность)
Субсидии местным бюджетам
13 млрд. 156 млн. рублей
(в том числе 1 млрд. 647 млн.рублей – субсидии на
реализацию программ модернизации
здравоохранения)
Субвенции
4 млрд. 903 млн.рублей
Дотации на стимулирование повышения качества
управления муниципальными финансами
50 млн.рублей
Гранты на поощрение достижения наилучших
значений показателей деятельности органов
местного самоуправления
25 млн.рублей
ВСЕГО
21 млрд.рублей
7
Министерство управления финансами Самарской области
После
выравнивания
До
выравнивания
Динамика бюджетной обеспеченности налоговыми и
неналоговыми доходами местных бюджетов
Максимальный уровень бюджетной обеспеченности:
среди городских округов - Самара (11 484 рубля на 1 жителя)
среди муниципальных районов – Большеглушицкий (7 627 рублей на 1 жителя)
Минимальный уровень бюджетной обеспеченности:
среди городских округов - Чапаевск (3 059 рублей на 1 жителя)
среди муниципальных районов – Похвистневский (1 980 рублей на 1 жителя)
Снижение дифференциации между муниципальными образованиями за счет
получения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности
По городским округам – с 3,8 раз до 2,3 раз;
По муниципальным районам – с 3,9 раз до 2,2 раз.
8
Министерство управления финансами Самарской области
Доля и динамика доходов местных бюджетов в
консолидированном бюджете Самарской области
Доля налоговых и неналоговых доходов в
консолидированном бюджете, %
24.2
Доля налоговых и неналоговых доходов в консолидированном
бюджете после предоставления финансовой помощи, %
35
Доходы
областного
бюджета
75.8
Налоговые и неналоговые доходы
местных бюджетов, млрд. рублей.
Доходы
местных
бюджетов
65
Налоговые и неналоговые доходы местных бюджетов
после предоставления финансовой помощи, млрд. рублей.
46
29
27
25
27.4
24.6
43.8
44
42
40
23
21
38
19
36
17
34
15
36.8
9
32
2010
2011
2010
2011
Министерство управления финансами Самарской области
Итоги распределения дотаций на стимулирование
в 2010-2011 годах
заявка
победа
Рейтинг,
баллов
г.о. Тольятти
г.о.Отрадный
1
6
1
6
8,09
33,90
Сумма
дотации,
тыс. руб.
8 262
21 552
г.о.Похвистнево
6
4
13,47
10 284
м.р.Безенчукский
6
6
32,44
19 501
м.р.Большечерниговский
6
1
4,91
1 979
м.р.Камышлинский
2
1
4,23
2 028
м.р.Клявлинский
5
4
36,40
10 971
м.р.Красноярский
3
2
6,67
8 515
м.р.Сергиевский
6
5
33,75
16 908
Наименование
муниципального образования
Итого
Количество траншей
100 000
10
Министерство управления финансами Самарской области
Динамика критериев отбора в 2010-2011 годах
кол-во МР и ГО
Несоблюдение
критериев отбора
2010 год
1 транш
2 транш
Принят бюджет на 1 год
Просроченная кредиторская
задолженность
Объем просроченной кредиторской
задолженности (млн. руб.)
2011 год
3 транш
1 транш
2 транш
3 транш
1 (г.о.Самара)
9
10
7
6
5
4
176
85
71
73
23
7
Нарушены сроки возврата
бюджетного кредита
4
-
1
-
-
-
Превышен норматив расходов на
содержание ОМСУ
16
5
2
1
1
-
Нарушен хотя бы один критерий
отбора
22
12
8
7
6
4
Справочно: количество поданных
заявок
20
18
11
19
23
18
в т.ч. с нарушением срока представления
или полноты пакета документов
10
-
-
11
1
(+1 посел.)
8
(+1 посел.)
11
Министерство управления финансами Самарской области
Итоги оценки качества управления
муниципальными финансами в 2011 году
Наименование показателя
Муниципальное образование,
достигшее наилучшего значения
Значение
показателя
Лучшие значения показателей, увеличивающих рейтинг
Доля пилотных бюджетных и автономных учреждений
м.р.Клявлинский
25%
г.о.Тольятти
7,7%
м.р.Красноармейский
54%
г.о.Тольятти
+14%
Доля земельных участков, проверенных в рамках МЗК
м.р.Клявлинский
0,75%
Отношение остатков собственных средств к нецелевым доходам бюджета
м.р.Красноярский
26%
м.р.Большечерниговский
37%
Доля расходов на финансирование услуг, оказываемых пилотными
бюджетными и автономными учреждениями, иными НКО
Доля учреждений, обслуживаемых в централизованной бухгалтерии
Динамика налоговых доходов бюджета
Доля целевых программ в расходах бюджета
Лучшие значения показателей, уменьшающих рейтинг
г.о.Похвистнево
27
руб./чел.
Неэффективные расходы на управление
г.о.Похвистнево, м.р.Клявлинский,
м.р.Красноармейский
отсутствуют
Размер просроченной задолженности по налогам (по данным УФНС)
г.о.Отрадный, г.о.Похвистнево,
м.р.Кинельский, м.р.Похвистневский,
м.р.Сергиевский
отсутствует
Размер кредиторской задолженности на 1 жителя
12
Министерство управления финансами Самарской области
Проблемы с освоением субсидий
Объем субсидий 2011 года относительно 2010 года вырос на 59%
Остатки субсидий на счетах местных бюджетов:
1.01.2011 – 348 млн.рублей 01.01.2012 – 1 462 млн.рублей.
Причина: необдуманные решения о привлечении субсидий областного бюджета
Последствия:
несоблюдение сроков освоения объемов субсидий;
нарушение сроков исполнения текущих расходных обязательств местных бюджетов
(следствие, образование кредиторской задолженности по социально-значимым
направлениям)
Способ решения:
Реализация постановления Правительства Самарской области от 30.12.2011№ 912
Освоение субсидий областного бюджета органами местного самоуправления будет
определяться не только количественными показателями, но и необходимостью
достижения качественных значений показателей эффективности и
результативности использования средств
13
Министерство управления финансами Самарской области
Контроль за соблюдением условий предоставления
и расходования межбюджетных трансфертов
На основании актов проверок в 2011 году произведено сокращение
межбюджетных трансфертов на сумму 9,5 млн.рублей, в том числе:


В связи выявлением фактов нецелевого использования средств,
выделенных ранее из областного бюджета – 9,1 млн.рублей
В связи с нарушением условий по обеспечению софинансирования за
счет средств местного бюджета расходов с привлечением средств
областного бюджета – 0,4 млн.рублей
Изменен механизм применения мер принуждения в отношении
муниципальных образований: используется процедура взыскания
средств со счета местного бюджета
14
Министерство управления финансами Самарской области
Контроль за расходами на содержание органов
местного самоуправления
По итогам 2011 года не соблюден норматив формирования расходов на содержание
органов местного самоуправления в:
м.р. Алексеевский
м.р. Большечерниговский
м.р. Волжский
м.р. Елховский
м.р. Кинель-Черкасский
м.р. Красноармейский
м.р. Приволжский
м.р. Хворостянский
м.р. Челно-Вершинский
м.р. Шенталинский
м.р. Шигонский
В течение 2011 года нарушение установленного норматива было выявлено в:
м.р. Пестравский
м.р. Богатовский
Министерством управления финансами Самарской области будет ужесточен контроль
по реалистичному отражению доходов в местных бюджетах, для своевременного
принятия решений об оптимизации расходов на содержание
органов местного самоуправления
15
Министерство управления финансами Самарской области
Спасибо за внимание!
16