Transcript Дейност на КФН по надзора над КТБ АД pptx/1.09 MB

КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
Дейност на КФН
по надзора над
КТБ АД
Изслушване от Парламентарната
комисия по бюджет и финанси на
43-то Народно събрание
София, 12 февруари 2015г.
1
Корпоративна търговска банка АД:
статут от гледна точка на надзора

По своя статут от гледна точка на надзора, КТБ е:
Кредитна институция (чл. 2 от ЗКИ), надзиравана от БНБ;
 Инвестиционен посредник (чл. 5 от ЗПФИ), с лиценз, който
се издава и отнема от БНБ;
 Довереник на облигационерите (чл. 100 от ЗППЦК);
 Публично дружество (чл. 110 от ЗППЦК);

Предвид статута ѝ на кредитна институция (банка), КТБ АД по своята
основна дейност е дружество, поднадзорно на БНБ. По закон, КФН
не регулира и не надзирава банкова дейност. Дейностите, по които
КФН има надзорни правомощия към КТБ АД са разгледани по-долу.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
2
1.1. КТБ АД като инвестиционен
посредник: общи положения

Кредитна институция (банка) извършва дейност като
инвестиционен посредник на основанието на издаден от БНБ
лиценз.

КФН не издава никакъв допълнителен лиценз на кредитни
институции.

Отнемането на лиценза на банка (от страна на БНБ) води
автоматично до отпадане правото ѝ да предоставя дейности и
услуги като инвестиционен посредник.
КТБ е кредитна институция (банка), която предоставяше дейности и услуги
като инвестиционен посредник въз основа на издадения ѝ от БНБ лиценз. С
отнемането на лиценза на 06.11.2014г. КТБ изгуби и правото си да
предоставя инвестиционни услуги.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
3
1.2. КТБ АД като инвестиционен
посредник: особености на надзора



Съществуват големи различия между правомощията на КФН да надзирава
инвестиционните посредници (ИП)с лиценз, издаден от комисията
(инвестиционни посредници по занятие) и банките, които предоставят
инвестиционни услуги на основата на лиценз от БНБ.
КФН осъществява надзор на организационната структура, капиталовата
адекватност и ликвидност, състава на управителните органи, лицата, които
притежават над 10 % от капитала и др., но единствено за тези,
лицензирани от КФН.
Банка, която предоставя инвестиционни услуги, подлежи на надзор от
КФН единствено във връзка с дейността си по предоставяне на
инвестиционни услуги и за спазването само на конкретни разпоредби,
изрично изброени в §3 от Допълнителните разпоредби на ЗПФИ.
КФН има правомощия да надзирава банките, които осъществяват и
инвестиционни услуги на основание лиценза си от БНБ, само във връзка с
предоставянето на такива услуги.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
4
1.3. КТБ АД като инвестиционен
посредник: правомощия на КФН

Основните допълнителните разпоредби на ЗПФИ (§3) въвеждат
нормативни изисквания към:




Организацията на дейността;
Отношенията с клиентите;
Разкриване на информация във връзка със сключени сделки с финансови
инструменти.
При съществени нарушения, свързани само с дейността на банката като
инвестиционен посредник, заместник-председателят, ръководещ
управление “НИД” , може да наложи принудителна административна
мярка (ПАМ) за предотвратяване и отстраняване на нарушение и вредите
от него.

Това е само една от общо 9 ПАМ, които съгласно ЗПФИ могат да бъдат налагани на
инвестиционните посредници, лицензирани от КФН.
КФН има ограничени правомощия да надзирава банките дори и по отношение на
извършваната от тях дейност като инвестиционни посредници.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
5
1.4. Мерки за защита на активи на клиенти на
КТБ като ИП: начало на кризата

КФН е изискала от „Централен депозитар” АД (ЦД) пълна информация за
всички активи на клиенти, които се съхраняват по подсметки на клиенти
при КТБ в ЦД.

На ЦД е обърнато внимание, че независимо от установения от БНБ
специален надзор по отношение на КТБ, не съществува правна пречка
клиентските активи, които са по подсметка при КТБ в ЦД да бъдат
прехвърлени при друг ИП или по лична сметка на клиента.

Изискана е информация от всички инвестиционни посредници относно
инвестициите (собствени и на клиенти) в депозити и акции на КТБ.
В резултат на предприетите мерки част от финансовите инструменти, които са
съхранявани по подсметки на клиенти при КТБ АД в „Централен депозитар” АД са
прехвърлени в други инвестиционни посредници или по лични сметки на лицата.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
6
1.5. Мерки за защита на активи на клиенти на
КТБ като ИП: парични сметки на клиенти

Паричните средства на клиентите на КТБ, независимо от сметките, по
които се съхраняват, са влогове по смисъла на Закона за гарантиране на
влоговете в банките.

Банките, включително и КТБ , не предоставят информация в КФН за
паричните средства на клиентите си, които държат.

Фондът за компенсиране на инвеститорите по закон (чл. 77в, ал. 2, изр.
второ от ЗППЦК) не носи отговорност за паричните средства на клиентите
на банките – инвестиционни посредници.

Възстановяването на тези парични средства при неплатежоспособност на
банката се осъществява изцяло по Закона за гарантиране на влоговете в
банките под надзора на БНБ.
Паричните средства на клиентите на КТБ, включително тези, ползвали услугите й
като инвестиционен посредник, са гарантирани по ЗГВБ.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
7
1.6. Мерки за защита на активи на клиенти на
КТБ като ИП след отнемането на лиценза

След отнемане на лиценза, КФН предприе следните действия:





От квесторите е изискано да уредят отношенията с клиентите по повод на притежаваните
от тях активи по подсметки при КТБ в ЦД, като уведомят всички клиенти, че имат право да
поискат прехвърляне на активите си при друг ИП или по тяхна лична сметка в ЦД.
От ЦД е изискано да изпраща в КФН справка за активите на клиенти, които са прехвърлени
от подсметки при КТБ при друг ИП или по лична сметка на лицето всеки ден, до
окончателното прехвърляне на всички активи на клиенти на банката.
На БНБ е обърнато внимание, че има задължение да уведоми Фонда за компенсиране на
инвеститорите за взетото решение за отнемане на лиценза на КТБ.
На Фонда за компенсиране на инвеститорите е обърнато внимание, че има задължение да
направи съобщение за решението на БНБ като посочи срокът, в който клиентите могат да
подават искания за изплащане на компенсации в съответствие с чл. 77ф, ал. 2 от ЗППЦК (в
едногодишен срок от публикуване на съобщението на Фонда).
Фондът за компенсиране на инвеститорите е изпълнил задължението си за публикуване на
съобщение за решението за отнемане на лиценза на КТБ АД на 25.11.2014 г.
КФН е предприела активни мерки по защита активите на клиенти на КТБ, в
съответствие със своите правомощия.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
8
1.7. КТБ като инвестиционен посредник:
обобщение на надзорните мерки




С оглед факта, че КТБ е кредитна институция, лицензирана от БНБ КФН, в
рамките на посочените по-горе законови правомощия, осъществяваше
надзор по отношение на КТБ единствено във връзка с предоставяне на
инвестиционни услуги и извършване на инвестиционна дейност.
КФН не разполага с правомощия да надзирава финансовото състояние на
кредитните институции (вкл. КТБ), капиталовата им адекватност и
ликвидност , и дейността по кредитиране.
Лицензът на банката е отнет от УС на БНБ с оглед констатирани нарушения
на изисквания на Закона за кредитните институции, за спазването на които
надзор осъществява единствено БНБ.
Към 28.01.2015 г. във Фонда за компенсиране на инвеститорите няма
постъпили от клиенти на КТБ искания за изплащане на компенсации.
КФН е предприела всички необходими мерки за защита на интересите на клиентите
на КТБ като инвестиционен посредник, като сигнали и жалби в това отношение не
са регистрирани и няма искания за изплащане на компенсации на инвеститори.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
9
2.1. КТБ АД като довереник на
облигационерите: обща информация

Задълженията на банката довереник на облигационерите са изчерпателно
уредени в разпоредбите на чл. 100ж от ЗППЦК.


КТБ е била довереник на облигационерите по следните емисии:





Банката довереник защитава интересите на облигационерите, като е длъжна да
анализира финансовите отчети на емитента, при констатирано влошаване на
финансовото състояние на емитента да изисква информация и доказателства за
предприетите мерки от него по изпълнението на задълженията му по
облигациите, да следи за състоянието на обезпеченията по емисията и др.
„ Ален мак” АД
„Агро Финанс” АДСИЦ
„Нуртс България” АД
„Ризърв Кепитал” АДСИЦ
С отнемането на лиценза на КТБ от БНБ, банката не може повече да
осъществява дейност като довереник на облигационерите.
До налагане на специалния надзор от страна на БНБ, КТБ е изпълнявала
всички свои задължения като довереник на облигационерите.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
10
2.2. КТБ като довереник на
облигационерите: състояние на емитенти

„Ален мак” АД


„Агро Финанс” АДСИЦ


Емитентът е уведомил КФН, че на 19.01.2015 г. СД е взел решение за предсрочно погасяване
на цялата главница по облигационния заем в размер на 5 000 000 евро. Погасяването ще
бъде извършено ведно със седмото по ред лихвено плащане, на 04.02.2015 г.
„НУРТС България” АД


Дружеството е в с открито производство по несъстоятелност от 2011г. От момента на
откриване на производството по обявяване в несъстоятелност, емитентът е преустановил
изпълнението на задълженията по емисиите облигации.
Емитентът е уведомил КФН, че е предприел необходими действия за избор на нова банка
довереник. Общото събрание на облигационерите, на което ще бъде избран нов довереник,
е насрочено на 16.02.2015г.
„Ризърв Кепитъл” АД

ОС на облигационерите от 26.01.2015г. взима решение за прекратяване договора с КТБ, като
бъде сключен договор с нова банка довереник на облигационерите – Инвестбанк АД.
Емитентите вече са предприели или ще предприемат в скоро време мерки
по замяната на КТБ с друга банка довереник.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
11
3.1. Управляващо дружество “КТБ Асет
Мениджмънт” АД: общи положения



КТБ притежава 51% от капитала на “КТБ Асет Мениджмънт” АД
(КТБАМ).
КФН е издала лиценз като управляващо дружество (УД) на
КТБАМ през 2008г., за извършване на услуги по управление на
активи, в съответствие със ЗДКИСДПКИ.
КТБАМ има разрешение от КФН да управлява три договорни
фонда:



КТБ Фонд акции (КТБФА)
КТБ Балансиран фонд (КТББФ)
КТБ Фонд Паричен пазар (КТБФПП)
Управляващото дружество “КТБ Асет Мениджмънт” АД е дъщерно на КТБ
и има отделен лиценз от КФН за предоставяне на услуги по ЗДКИСДПКИ.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
12
3.2. Правомощия на КФН по надзора на
УД КТБАМ

Правомощия на КФН спрямо УД:




Да приложи принудителна административна мярка.
Да нарежда проверки (дистанционни и на място) за спазване на
разпоредбите на ЗДКИСДПКИ;
Да налага санкции при установени административни нарушения.
Лицензионни производства спрямо УД:



КФН издава и отнема лиценза на УД;
Одобрява промени в управителните и контролните органи на УД;
Разглежда уведомления за промяна на квалифицирано участие (над 10 %,
1/5, 1/3 и ½ от капитала) като може да постанови забрана за придобиване.
УД не може да осъществява дейност, различна от дейността, за която е
получило лиценз. КТБАМ не е получавало кредити от КТБ.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
13
3.3. Актуално състояние на договорните
фондове на УД КТБАМ

Проверката на дейността на УД КТБАМ показва следното:





Банка депозитар на договорните фондове е „Юробанк България” АД;
Към 20.06.2014 г. не са инвестирани парични средства в депозити в КТБ;
Няма неизпълнени поръчки за обратно изкупуване на дялове;
Към 31.07.2014г., за 6 месеца нетната стойност на активите (НСА) на един
дял от КТББФ, КТБПП и КТБФА се е повишила съответно с 3,98%, 1,63%
и 3,59%;
Не са извършвани нарушения на инвестиционните ограничения освен
докладваното на 30.06.2014г. Под надзора на КФН, същото е отстранено в
предписания от закона срок.
Няма нарушения в управлението на договорните фондове на КТБАМ.
Интересите на инвеститорите не само не са засегнати, а стойността на
техните дялове дори се е увеличила през последния отчетен период.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
14
4. КТБ АД като публично дружество:
общи положения

КТБ е публично дружество от 2007 г. КФН осъществява надзор
над всички публични дружества по три направления:



Следи за своевременното разкриване на регулирана информация
(ЗППЦК, Наредба № 2 на КФН), но не носи отговорност за верността на
отчетите – за това носят отговорност одиторите на дружеството;
Следи за законосъобразно провеждане на общи събрания на
акционерите (чл. 115, ал. 1 от ЗППЦК);
Следи дали сделките с активи са в съответствие с чл. 114 от ЗППЦК, който
предвижда предварително одобрение от страна на акционерите на
сделки с голяма стойност или с участието на заинтересовани лица.
Три са предписаните от закона направления на надзора над публично
дружество от страна на КФН: 1) разкриване на информация за
инвеститорите, 2) законосъобразно провеждане на ОСА и 3) одобрение на
големи сделки или такива със свързани лица.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
15
4.1.1. Разкриване на информация пред
регулатора и пазара: основен надзор

Публичните дружества са длъжни да публикуват годишни и
тримесечни финансови отчети.

КТБ е предоставяло в срок пред КФН и обществеността
тримесечните и годишните финансови отчети за 2012г., 2013г. и
първото тримесечие на 2014г., в законовоизискуемата форма.

Основната (банкова) дейност на КТБ се контролира от
управление “Банков надзор” на БНБ и от тази институция към
КФН не са постъпвали каквито и да е индикации или сигнали,
поставящи под съмнение достоверността на информацията във
финансовите отчети на КТБ.
БНБ, като основен надзорник на КТБ, не е сигнализирала за недостоверна
информация във финансовите отчети.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
16
4.1.2. Разкриване на информация пред
регулатора и пазара: банкова тайна

Съгласно чл. 62 от ЗКИ, наличностите и операциите по
сметките и влоговете на клиентите на банките, включително
техните кредити, са обект на банкова тайна.

КФН няма правомощия за достъп до банкова тайна на клиенти
на банки.
КТБ е оповестявала финансова информация относно своята дейност в
съответствие, от една страна, с изискванията на ЗКИ за съблюдаване на
банковата тайна, а от друга страна, с нормативно изискуемия обем
информация съгласно ЗППЦК и Наредба № 2.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
17
4.1.3. Разкриване на информация пред
регулатора и пазара: ролята на одитора



“КПМГ – България” ООД е регистриран одитор, одобрен да
извършва одит на финансови отчети на кредитни институции
със заповед на подуправителя на БНБ, ръководещ управление
“Банков надзор”.
Одиторските доклади към финансовите отчети на КТБ
потвърждават вярното и честно представяне на финансовата
информация, в съответствие с МСФО.
Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори
(КПНРО) осъществява контрол върху качеството на дейността
на одиторите и има правомощия да ги санкционира.
Преди КПНРО да установи неизпълнение на задълженията на одитора с
влязъл в сила акт, КФН няма правомощие да оспори одиторския доклад и
констатациите в него.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
18
4.2. Общи събрания на акционерите на
КТБ АД: без нарушения

За периода 01.01.2012г.-20.06.2014г. дружеството е провело
четири ОСА.

При текущ надзор от страна на КФН, при провеждането на ОСА
са спазени:

Чл. 115 от ЗППЦК, относно съдържанието на поканата към акционерите;

Чл. 117 от ЗППЦК, относно съставянето на протокол от проведеното ОСА,
и предоставянето му в КФН и на обществеността.
При провеждането на общи събрания на акционерите на КТБ АД не са
допуснати нарушения на законовите норми.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
19
4.3.1. Надзор по отношение спазването
на чл. 114 от ЗППЦК: общи положения
Чл. 114 от ЗППЦК предвижда специален ред за предварително
одобрение на сделки с голяма стойност или с участието на
заинтересовани лица.
 Сделките, извършени в нарушение на тази разпоредба, са
нищожни.
 Режимът се прилага за сделки над:



една трета от по-ниската стойност на активите съгласно последния
одитиран или изготвен счетоводен баланс на дружеството;
2 на сто от по-ниската стойност на активите съгласно последния
одитиран или счетоводен баланс на дружеството, когато в сделките
участват заинтересовани лица;
Чл. 114 от ЗППЦК дава важна защита на миноритарните акционери от
потенциално рискови сделки, сключени от управлението на дружеството.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
20
4.3.2. Надзор по отношение спазването на чл. 114 от
ЗППЦК: достъпната на КФН информация не
констатира нарушения
Към 31.12.2013 г. КТБ АД притежава дялови участия в 22 търговски дружества,
контролира едно управляващо дружество и притежава около 50 % от дяловете
в управлявани от него три договорни фондове.
 Предоставянето на кредити и привличането на депозити е обичайната
търговска дейност на банката. Когато в сделките не участват заинтересовани
лица, такава дейност е изключена от приложното поле на чл. 114, ал. 1-3 (чл.
114, ал. 9 ).
 Не е установено участие в сделки (предоставяне на кредити) на заинтересовани
лица над законовите прагове, на база регулярно предоставяната в КФН
информация.
 След няколкократно изискване от страна на КФН, предоставената информация
и документи от назначените от БНБ квестори също не разкрива извършено
нарушение на чл. 114 от ЗППЦК.

Както в годишните финансови отчети за 2011-2013г., така и на база други достъпни
източници, не е нито оповестено, нито установено, че КТБ е отпускала заеми на
дъщерни дружества.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
21
4.4. Действия на заместник-председателя на КФН в
защита на акционерите на КТБ, след налагане на
специален надзор от страна на БНБ


С цел недопускане на извършването на манипулации с акциите
на КТБ, с Решение 575-ФБ/20.06.2014г. заместникпредседателят, ръководещ управление “Надзор на
инвестиционната дейност” задължи БФБ-София незабавно да
спре търговията с акциите на КТБ.
Предвид противоречивата информация, постъпваща чрез
медиите от БНБ, прокуратурата и други държавни органи,
както и разпространяваните слухове с различно направление,
спирането на търговията бе няколкократно удължено.
Търговията с акциите бе възобновена на 26.11.2014г., след обявяването на
решението на БНБ за отнемането на лиценза на КТБ и публикуването на
финансовия отчет към 30.09.2014г. – тоест, когато бе минимизирана
неяснотата относно инвестиционните ѝ перспективи.
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
22
КОМИСИЯ ЗА
ФИНАНСОВ
НАДЗОР
Благодаря за вниманието!
23