Transcript 2. Guia de comprobación 2014

Programa de
Fondo Bienestar
de Coinversión
Social 2014
MARCO JURIDICO
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Ley Federal de Fomento a las Actividades
Realizadas por Organizaciones de la Sociedad
Civil (LFFAROSC)
Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de
Oaxaca
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria
Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2014
Ley de transparencia y acceso a la información
pública para el Estado de Oaxaca.
Reglas de Operación del Programa Fondo de
Bienestar de Coinversión Social para el Ejercicio
Fiscal 2014.
Instrumento Jurídico: Convenio de Concertación
y Anexo Técnico
Objetivo de la Guía

Proporcionar a los responsables de las Organizaciones
de la Sociedad Civil una guía que les facilite la
presentación de la entrega de documentación
comprobatoria de cada una de las ministraciones, así
como la entrega del informe parcial y final, materiales
probatorios señalados en el anexo técnico
y la
correcta aplicación de los recursos del programa.

Informar a las organizaciones sobre la forma de valorar
y evaluar los resultados y cumplimientos convenidos a
través de los indicadores de cohesión social, a fin de
que la SEDESOH pueda contar con una valoración
cualitativa y cuantitativa en cada indicador y así
favorecer a las organizaciones en su historial curricular.
ENTREGA DE
REPORTE
PARCIAL
y
FINAL DEL
PROYECTO
Información Básica de la ejecución de los recursos

Utilizar una cuenta bancaria exclusiva en el proyecto (R.O. P. 5.2.)

La organización contará con un plazo de 15 días hábiles para realizar los
trámites a que hubiera lugar para depositar y abrir la cuenta. En caso
contrario, se dará el cauce legal correspondiente y se procederá a la
cancelación del Convenio de Colaboración y el participante deberá
reintegrar el recurso otorgado para la ejecución del proyecto.

(excepción administrativa) Se permitirá a la organización en caso de
que ya manejen una cuenta bancaria, agregar una cuenta especial
(subcuenta) para identificar los movimientos que se generen en la
ejecución de los recursos.

Cuando la cuenta bancaria utilizada genere rendimientos financieros, la
asociación podrá utilizarlos en los montos y conceptos de acuerdo al
presupuesto autorizado, en caso contrario se reintegrará a una cuenta
concentradora del Gobierno del Estado.

Los recursos entregados por parte del Programa y señalados por la
Asociación, se ejercerán de acuerdo a los señalado en el presupuesto
autorizado.

Utilizar el recurso con base a lo estipulado en el convenio de colaboración e iniciar la
ejecución de su proyecto durante los 20 días hábiles después de entregada la primera
ministración.

En ningún caso los recursos se utilizarán para pagar pasivos del participante o del
proyecto.

La organización no deberá duplicar recursos de otra fuente de financiamiento para los
mismos conceptos del proyecto.

Reintegrar los recursos en caso de que no hayan sido comprobados,

Realizar desvío de los mismos y/o contravengan a lo estipulado en las presentes Reglas de
Operación, quedarán excluidos definitivamente del financiamiento del Programa.

La segunda ministración, quedará condicionada de acuerdo al cumplimiento de la
entrega en tiempo y forma del informe narrativo y financiero parcial que la organización
realice. En caso de que la OSC no cumpla en tiempo y forma, la aplicación de esta
ministración será reprogramada al final de la lista de pagos y como tiempo limite serán 15
días posteriores a la fecha indicada de entrega, si se excediera del tiempo, se aplicará lo
estipulado en las Reglas de Operación (ROP 52) y convenio de concertación.
Requisitos a integrar a cada informe
1. Para el informe parcial se entregará la información impresa, con firma del representante legal y
sello de la organización, en:
a. Informe narrativo parcial
b. Informe financiero parcial
c. Originales para su cotejo y copia fotostática de los documentos comprobatorios (facturas
digitales, recibos de honorarios digitales, recibos con aval municipal)
d. Estados de cuenta bancario, donde se refleje el depósito de la 1ª. Ministración al cierre para
el informe parcial.
2. Para el informe final, se entregará la información impresa, con firma del representante legal y sello
de la organización, de acuerdo a la hoja de entrega de informe y documentación .
a. Informe narrativo final
b. Informe financiero final
c. Originales para su cotejo y copia fotostática de los documentos comprobatorios (facturas
digitales, recibos de honorarios digitales, recibos con aval municipal)
d. Estados de cuenta bancario, a partir de la 1ª. Ministración hasta el 31 de diciembre del 2014.
El último estado de cuenta bancario, deberá reflejar saldo en 0.00
e. Memoria descriptiva
f.
Memoria fotográfica
g. Productos indicados en su Plan Operativo Anual autorizado.
h. Y otros anexos que consideren importante para la comprobación de su proyecto.
Cumplimiento de la Fechas de entrega del
reporte parcial o final
Las fechas de entrega serán señaladas a cada beneficiario por medio escrito, electrónico y/o
telefónico en tiempo y forma.
Para la entrega del informe parcial, será de acuerdo a las fechas de entrega de los recursos de la
primera ministración, la calendarización de las fechas de entrega aparecerá en la pagina de la
SEDESOH.
Para la entrega del informe final, este será entregado en los primeros 20 días hábiles del mes de enero
del año 2015.
El incumplimiento total o parcial que se realizara de la entrega de los informes, (ROP 5.2) tendrá como
consecuencia lo siguiente:
De acuerdo a las Reglas de Operación y al Convenio de Concertación, cuando no se entregue el
informe parcial y/o final, en los plazos establecidos incurrirá en incumplimiento y tendrá como
consecuencia lo siguiente:

Reporte Parcial: La segunda ministración, quedará condicionada de acuerdo al cumplimiento
de la entrega en tiempo y forma del informe narrativo y financiero parcial que la organización
realice. En caso de que la OSC no cumpla en tiempo y forma, la entrega de la 2ª.ministración
será reprogramada al final de la lista de entrega y como tiempo limite serán 15 días posteriores a
la fecha indicada de entrega, si se excediera del tiempo, se aplicará lo estipulado en las Reglas
de Operación (ROP 52) y convenio de concertación.

Reporte Final: quedará en la Base de Observadas y con impedimento para poder participar en
Programas del Gobierno federal y/o estatal, puesto que se boletinarán a las organizaciones que
no cumplan al 100% en las comprobaciones por los recursos recibidos, sin menoscabo de las
acciones legales que al efecto procedan.
Características de los documentos a
entregar con los reportes



Estados de cuenta bancaria:
Reporte Parcial. Deberá presentar fotocopia
de los estados de cuenta con la -paginación
completa- donde se refleje el depósito de la
primera ministración y hasta la fecha de
entrega de este Reporte.
Reporte Final. Todos los estados de cuenta
bancaria con la -paginación completadonde se refleje el depósito de la primera y
segunda ministración y hasta el 31 de
diciembre de 2014 o en donde se refleje un
saldo en $0.0 en la cuenta bancaria.
Todo los comprobantes del recurso ejercido deberán cumplir con los requisitos fiscales, que se establecen en el
Código Fiscal de la Federación.
Los
requisitos
que
deben
reunir
las
Facturas
Electrónicas
(CFDI)
son:
I. Clave del Registro Federal de Contribuyentes de quien los expida.
II.
Régimen
Fiscal
en
que
tributen
conforme
a
la
Ley
del
ISR
III. Sí se tiene más de un local o establecimiento, se deberá señalar el domicilio del local o establecimiento en el
que se expidan las Facturas Electrónicas.
IV. Contener el número de folio asignado por el SAT y el sello digital del SAT.
V. Sello digital del contribuyente que lo expide.
VI. Lugar y fecha de expedición.
VII. Clave del Registro Federal de Contribuyentes de la persona a favor de quien se expida.
VIII. Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes, mercancías o descripción del servicio o del uso o goce
que amparen.
IX. Valor unitario consignado en número.
X. Importe total señalado en número o en letra,
XI. Señalamiento expreso cuando la prestación se pague en una sola exhibición o en parcialidades.
XII. Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados, desglosados por tasa de impuesto y, en
su caso, el monto de los impuestos retenidos.
XIII. Forma en que se realizó el pago (efectivo, transferencia electrónica de fondos, cheque nominativos o tarjeta
de débito, de crédito, de servicio o la denominada monedero electrónico que autorice el Servicio de
Administración Tributaria).
XIV. Número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de
importación.
Además debe contener los siguientes datos:
a) Fecha y hora de certificación.
b) Número de serie del certificado digital del SAT con el que se realizó el sellado.
Las facturas electrónicas (CFDI) cuentan con un elemento opcional llamado "Addenda", que permite integrar
información de tipo no fiscal o mercantil, en caso de requerirse. Esta “addenda” debe incorporarse una vez que la
factura haya sido validada por el SAT o el Proveedor de Certificación Autorizado (PAC) y se le hubiera asignado el
folio.
Asimismo, se deben cumplir las especificaciones técnicas establecidas en la Resolución Miscelánea Fiscal y su (2.1
MB) Anexo 20, a saber:
Utilizar el estándar del comprobante fiscal digital a través de Internet extensible [XML] (esquemacomprobante.xsd).
Contemplar las reglas para la generación del sello digital de las Facturas Electrónicas (CFDI).
El pago de los servicios profesionales para capacitación, asistencia
técnica o para la coordinación del proyecto, obligatoriamente será
respaldada por un recibo de honorarios vigentes y con todos los
requisitos fiscales, no se aceptarán recibos simples o asimilables a
sueldo.
 De
los comprobantes con Aval Municipal,
solo se aceptarán para aquellos
proyectos
ejecutados
en
zonas
geográficas en las que, por las
condiciones socioeconómicas se dificulte
la obtención de comprobantes fiscales,
podrán comprobar hasta un 15% de los
recursos otorgados por el Programa, estos
deberán estar considerados en el
presupuesto y se refieren solo a:
Alimentación, Hospedaje y transporte.
Ejemplo
Porcentajes autorizados
30% de los recursos recibidos, se
destinaran para el pago de honorarios como
máximo :
Capacitadores
Coordinador del proyecto
 15% como máximo de gastos avalados por
el
municipio,
exclusivamente
para
municipios de atención prioritaria
 Presupuestar un cartel para evidencia final.
 Presupuestar una partida para la feria de
Organizaciones.

Observaciones generales:



Todo formato impreso, material de difusión, carteles,
publicaciones, videos, etc. deberá incluir el nombre del
programa y los logos del Gobierno del Estado y de la
SEDESOH.
Las copias de las facturas deberán ser relacionadas e
identificadas de forma alfanuméricas según la meta que
corresponda.
Se incluye ejemplo de memoria fotográfica, descriptiva, hoja
descriptiva de gasto y de comprobante con aval municipal.
En archivos Word como apoyo en su comprobación.
Este programa es de carácter público, no es patrocinado ni promovido por ningún partido o interés político y
sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el uso de este
programa con fines políticos, electorales, de lucro y de otros distintos al desarrollo social. Si detectas que
alguien está haciendo uso indebido de los recursos de este programa denúncialo en la Contraloría Estatal y
ante la FEPADE.”