Transcript Formato Electrónico de Devoluciones

Devoluciones a través del
Formato Electrónico (FED)
Temario
I.
Generalidades
II. Formato 32 (Antes del FED).
III.Devoluciones a través del Formato Electrónico
I. Generalidades
Generalidades
El artículo 22 del Código Fiscal de la Federación
establece la forma en que pueden recuperar las
cantidades a que tiene derecho el contribuyente, ya
sea porque resultan de la mecánica establecida en
las propias leyes fiscales o por cumplimiento de
alguna
sentencia
dictada
por autoridades
jurisdiccionales.
II. Formato 32 antes del
FED
II. Devoluciones a
través del Formato
Electrónico
Vigencia del FED
A partir del 1 de febrero de 2012.
Presentación de la Solicitud de Devolución
Para la presentación de la solicitud de devolución vía
Internet, los contribuyentes deberán ingresar a la
sección “Mi Portal” de la página del SAT, por lo que
deben contar, en principio con lo siguiente:
Clave de Identificación Electrónica Confidencial
Fortalecida (CIEF), para autenticarse en el Portal del
SAT.
Firma Electrónica Avanzada (FIEL) vigente para
enviar la solicitud, como mecanismo de firma del
trámite.
Formato Electrónico de Devoluciones
Ingresar al portal
del SAT en
Trámites y
Servicios
Formato Electrónico de Devoluciones
Capturar RFC y
la Contraseña
(antes clave
CIECF)
Formato Electrónico de Devoluciones
Formato Electrónico de Devoluciones
Formato Electrónico de Devoluciones
Datos Generales
de la Solicitud:
Nombre, RFC ,
domicilio fiscal,
etc.
Formato Electrónico de Devoluciones
Información del
trámite y datos
del ICEP
Formato Electrónico de Devoluciones
Información del
Saldo a favor,
así como el
nombre
del
Banco
y
el
número
de
cuenta CLABE.
Esta información corresponde
a la del contribuyente, quien
solicita la devolución.
Formato Electrónico de Devoluciones
Anexos de la
Solicitud de
Devolución
Anexos de la solicitud de devolución
Anexo 1
Declaratoria
Registrado
de
Contador
Público
Anexo 2
Impuesto al Activo por recuperar de
ejercicios anteriores
Anexo 4
Crédito Diesel
Anexo 7
Determinación del saldo a favor de IVA
Anexo 7-A
Hoja de trabajo para integrar el IVA
retenido
Anexo 11
Determinación del Impuesto a los
Depósitos en Efectivo
Anexos de la solicitud de devolución
Anexo 11-A
Anexo 14
Anexo 14-A
F3241
Integración del Impuesto a los
Depósitos en Efectivo
Determinación del saldo a favor IETU
del ejercicio
Determinación
de
los
pagos
provisionales acreditables de IETU
Contribuyentes
Dictaminados
Personas
Morales
Formato Electrónico de Devoluciones
Documentos
adjuntos de la
Solicitud de
Devolución
Formato Electrónico de Devoluciones
Documentos
adjuntos de la
Solicitud de
Devolución
Formato Electrónico de Devoluciones
Documentos
adjuntos de la
Solicitud de
Devolución
Formato Electrónico de Devoluciones
Documentos
adjuntos de la
Solicitud de
Devolución
Formato Electrónico de Devoluciones
Documentos
adjuntos de la
Solicitud de
Devolución
Formato Electrónico de Devoluciones
Completar la
Solicitud de
Devolución
Formato Electrónico de Devoluciones
Impresión de
la Solicitud de
Devolución
Formato Electrónico de Devoluciones
Envío de la
Solicitud de
Devolución,
Anexos y
Documentos
Formato Electrónico de Devoluciones
Envío de la
Solicitud de
Devolución,
Anexos y
Documentos
Formato Electrónico de Devoluciones
Acuse
Llenado del campo “Número de documento”
en información del saldo a favor
Llenado del campo “Número de documento”
en información del saldo a favor
Origen de la Devolución
o Tipo de Trámite
Número de Documento
IEPS Diesel
Número de factura del tractor.
Impuesto a los Depósitos en Número de la constancia de retenciones del banco.
Efectivo
Nota: Si existen dos o más constancias de retenciones
expedidas por los bancos dentro del periodo solicitado,
se deberá anotar solo la más representativa.
Tratándose
Indebido:
o
o
o
o
de
pago
de
Duplicidad de Crédito
Multas
Derechos
Pedimentos
Resolución o Sentencia
lo
Número de Crédito
Número de Crédito
Número de Operación o Número de la Dependencia
Número de Pedimento
Número de Juicio, amparo o recurso.
Presentación de la Solicitud de Devolución
Información adicional
Adicional a la Clave de Identificación Electrónica
Confidencial Fortalecida (CIEF) y a la Firma
Electrónica Avanzada (FIEL) quienes realicen el
trámite deberán contar con lo siguiente:
Acompañar la documentación que se indica en el
Catálogo de Servicios y Trámites de acuerdo al tipo
de trámite según corresponda. (archivos .zip 4 MB ).
Presentación de la Solicitud de Devolución
Información adicional
Tratándose de solicitudes de devolución por
concepto de IVA, haber presentado la Declaración
Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), 72
horas antes del registro y envío de la solicitud de
Devolución.
Si la solicitud es con Declaratoria de Contador
Público Registrado, además de la FIEL del
contribuyente, también se deberá firmar la solicitud
con la FIEL del CPR que avala la Declaratoria.
Presentación de la Solicitud de Devolución
Información adicional
Cuando por alguna razón no se concluya el registro
y envío de la solicitud de devolución, el sistema la
guardará por 72 horas.
Si transcurrido este plazo no se concluye con el
registro y envío, el sistema la eliminará
automáticamente.
Si en 20 minutos el contribuyente no registra la
solicitud de devolución, el sistema cancela el registro y
guarda la información capturada.
Presentación de la Solicitud de Devolución
Información adicional
Los contribuyentes podrán enviar su solicitud vía
Internet, para los siguientes “Orígenes de la
Devolución”:
Saldo a Favor.
Pago de lo Indebido.
I.A por Recuperar de ejercicios anteriores
Presentación de la Solicitud de Devolución
Información adicional
Opción para presentar la Solicitud de Devolución en
los Módulos de las Administraciones Locales de
Servicios al Contribuyente (ALSC) para:
Saldos a Favor (PF menores a los $13,970.00)
Pago de lo Indebido (PF menores a los
$13,970.00)
Por resolución o Sentencia (PF y PM cualquier
monto)
El contribuyente presenta
por internet la solicitud de
devolución a través del
portal del Servicio de
Administración Tributaria
Cuando el contribuyente
no entrega la totalidad
de la documentación y/o
información requerida,
se desiste el trámite. Si
derivado del dictamen
resulta improcedente la
devolución se niega la
solicitud y se le notifica
al contribuyente. De lo
contrario, si entregó lo
requerido y resulta
procedente se autoriza y
envía a pago.
La ALAF la recibe y le asigna
un número de control.
Si la información es correcta,
y derivado del dictamen
resulta
procedente
la
devolución,
entonces se
autoriza y se envía a pago.
Si la información que aporta
el contribuyente no es
suficiente para determinar
la procedencia del saldo a
favor, se requiere
información y/o
documentación adicional al
contribuyente.
El contribuyente
entrega la
documentación y/o
información
requerida para que
el SAT continúe el
dictamen
Plazos para resolver la solicitud
Tipo de promoción
IVA Convencional, ISR, IA,
IETU y Otras
Contribuciones
IVA Altex y Certificadas
IMMEX
IVA IMMEX Convencional
IVA con Declaratoria de
C.P.R.
Rol del Contribuyente
Plazo para resolver
Dictaminado
25 días hábiles
No dictaminado
40 días hábiles
Dictaminado
5 días hábiles
No dictaminado
5 días hábiles
Dictaminado
20 días hábiles
No dictaminado
20 días hábiles
Que no hubiera presentado
dictamen en el ejercicio
inmediato anterior
40 días hábiles
Dictaminado
25 días hábiles
IDE
Normal
IVA Convencional, ISR, IA,
IETU
y
Otras Facturación Electrónica
Contribuciones
10 días hábiles
20 días hábiles
Gracias!!!