Transcript Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Harcamaların
Stratejik Plan
ve
Performans Programı
İle İlişkilendirilmesi
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından, performans programında yer alan
hedef ve faaliyetlerle bütçe ilişkisinin kurulması konusunda, harcama sürecinde
görev alan yetkili personele çalışmalarında rehberlik etmek üzere hazırlanmıştır.
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, Mart 2013
Hukuki Çerçeve
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
(5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu)
Hukuki Çerçeve
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
(5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu)
Hukuki Çerçeve
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik
Hukuki Çerçeve
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
(Maliye Bakanlığı’nın 30.03.2012 / 3884 sayılı Genel Yazısı)
Uygulama Süreci
Harcamaya Talimatı, Onay Belgesi, Ödenek Ekleme
ve Aktarma Talepleri vb. çalışmalarda örnek
uygulama süreci dikkate alınacaktır.
HARCAMA TALİMATI
Sayı:
Tarih:
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Harcama Talebinde Bulunan Birim:
Gerekçesi ve hukuki dayanağı
6245 Sayılı Harcırah Kanunu
Konusu/ Nev'i/ Niteliği
Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu
Miktarı
150,25
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
YAPILACAK HARCAMANIN
BAŞKANLIK MAKAMINA
Gerçekleştirme Süresi
Gerçekleştirme Usulü
…
Tutarı veya Belirlenmişse Yaklaşık Maliyeti
150,25
Kullanılabilir Ödenek Tutarı
5.100,00
Ödeneğin Bütçe Tertibi
38.95.00.01-01.3.2.00-2-03.3
Gerçekleştirme Görevlisi
Mustafa AYDIN
AÇIKLAMALAR:
PERFORMANS PROGRAMI-BÜTÇE İLİŞKİSİ
Performans Hedefi
Performans Hedef Kodu
Bütçe Ekonomik Kodu
(Dört Düzey)
İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek
Yıl içinde İlgili Hedef İçin Yapılan Harcama Toplamı
Kalan Ödenek
HARCAMAYA İLİŞKİN BİLGİLER*
Rektörlük Makamının 08.02.2013 Tarih ve 057 Sayılı Oluru ile 11-15 Şubat 2013 tarihleri arasında Harcama Yönetim Sistemine ilişkin proje ve uygulamalar hakkında Antalya'da yapılacak eğitime katılmak üzere
görevlendirilen; Üniversitemiz Muhasebe Yetkilisi Çetin BALKAN’ın yolluk ve yevmiye masraflarının 6245 Sayılı Harcırah Kanunu gereğince ödenmesi gerekmektedir.
OLUR
Yukarıda belirtilen görevin adı geçen görevli/görevliler eliyle yürütülmesi için, belirtilen bütçe tertibinden
harcama yapılması/ yaptırılması, hususu olurlarınıza arz olunur.
…/…/….
Teklif Eden Yetkilinin
Harcama Yetkilisi
İmzası
:
Adı Soyadı :
İmzası
Mustafa AYDIN
Ünvanı
:
Bilgisayar İşletmeni
* Harcamanın hangi birime ilişkin olduğu, miktarı, süresi vb hususlar ayrıntılı olarak yazılacaktır.
:
Adı Soyadı :
Hakan BAKKAL
Ünvanı
Strateji Geliştirme Daire Başkanı
:
HARCAMANIN PERFORMANS HEDEFİ İLE İLİŞKİLENDİRİLMESİ
Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘Stratejik Plan ve Performans Programı Hedef
Kodları Listesi
Faaliyet
Performans
Hedefi
Stratejik Hedef
Stratejik Amaç
5
Açıklama
Üniversitemizin, ulusal ve uluslararası alanda kurumsal imajını ve marka değerini oluşturmak.
Akademik ve idari personelin motivasyonunu güçlendirecek ve gelişimlerini destekleyecek bir çalışma ortamı
sunmak.
2
Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar
yapılacaktır.
30
30
Çalışanların kişisel gelişimini destekleme faaliyeti
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Uygulama: Listede yer alan Performans Hedefleri ile harcama ilişkisi kurulur.
İlgili Performans hedefinin açıklaması harcama talimatına yazılır.
HARCAMA TALİMATI
Sayı:
Tarih:
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Harcama Talebinde Bulunan Birim:
Gerekçesi ve hukuki dayanağı
6245 Sayılı Harcırah Kanunu
Konusu/ Nev'i/ Niteliği
Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu
Miktarı
150,25
Gerçekleştirme Süresi
Gerçekleştirme Usulü
…
Tutarı veya Belirlenmişse Yaklaşık Maliyeti
150,25
Kullanılabilir Ödenek Tutarı
5.100,00
Ödeneğin Bütçe Tertibi
38.95.00.01-01.3.2.00-2-03.3
Gerçekleştirme Görevlisi
Mustafa AYDIN
AÇIKLAMALAR:
PERFORMANS PROGRAMI-BÜTÇE İLİŞKİSİ
Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar
yapılacaktır.
Performans Hedefi
Performans Hedef Kodu
Bütçe Ekonomik Kodu
(Dört Düzey)
İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek
Yıl içinde İlgili Hedef İçin Yapılan Harcama Toplamı
Kalan Ödenek
HARCAMAYA İLİŞKİN BİLGİLER*
Rektörlük Makamının 08.02.2013 Tarih ve 057 Sayılı Oluru ile 11-15 Şubat 2013 tarihleri arasında Harcama Yönetim Sistemine ilişkin proje ve uygulamalar hakkında Antalya'da yapılacak eğitime katılmak üzere
görevlendirilen; Üniversitemiz Muhasebe Yetkilisi Çetin BALKAN’ın yolluk ve yevmiye masraflarının 6245 Sayılı Harcırah Kanunu gereğince ödenmesi gerekmektedir.
OLUR
Yukarıda belirtilen görevin adı geçen görevli/görevliler eliyle yürütülmesi için, belirtilen bütçe tertibinden
harcama yapılması/ yaptırılması, hususu olurlarınıza arz olunur.
…/…/….
Teklif Eden Yetkilinin
Harcama Yetkilisi
İmzası
:
Adı Soyadı :
İmzası
Mustafa AYDIN
Ünvanı
:
Bilgisayar İşletmeni
* Harcamanın hangi birime ilişkin olduğu, miktarı, süresi vb hususlar ayrıntılı olarak yazılacaktır.
:
Adı Soyadı :
Hakan BAKKAL
Ünvanı
Strateji Geliştirme Daire Başkanı
:
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
YAPILACAK HARCAMANIN
BAŞKANLIK MAKAMINA
HARCAMANIN PERFORMANS HEDEFİ İLE İLİŞKİLENDİRİLMESİ
Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘Stratejik Plan ve Performans Programı Hedef
Kodları Listesi
Faaliyet
Performans
Hedefi
Stratejik Hedef
Stratejik Amaç
5
Açıklama
Üniversitemizin, ulusal ve uluslararası alanda kurumsal imajını ve marka değerini oluşturmak.
Akademik ve idari personelin motivasyonunu güçlendirecek ve gelişimlerini destekleyecek bir çalışma ortamı
sunmak.
2
Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar
yapılacaktır.
30
30
Çalışanların kişisel gelişimini destekleme faaliyeti
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Uygulama: İlgili Performans hedefinin kodu yazılır.
HARCAMA TALİMATI
Sayı:
Tarih:
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Harcama Talebinde Bulunan Birim:
Gerekçesi ve hukuki dayanağı
6245 Sayılı Harcırah Kanunu
Konusu/ Nev'i/ Niteliği
Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu
Miktarı
150,25
Gerçekleştirme Süresi
Gerçekleştirme Usulü
…
Tutarı veya Belirlenmişse Yaklaşık Maliyeti
150,25
Kullanılabilir Ödenek Tutarı
5.100,00
Ödeneğin Bütçe Tertibi
38.95.00.01-01.3.2.00-2-03.3
Gerçekleştirme Görevlisi
Mustafa AYDIN
AÇIKLAMALAR:
PERFORMANS PROGRAMI-BÜTÇE İLİŞKİSİ
Performans Hedefi
Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştiştirilecek, bireysel gelişimlerini destekleyecek çalışmalar
yapılacaktır.
Performans Hedef Kodu
30
Bütçe Ekonomik Kodu
(Dört Düzey)
İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek
Yıl içinde İlgili Hedef İçin Yapılan Harcama Toplamı
Kalan Ödenek
HARCAMAYA İLİŞKİN BİLGİLER*
Rektörlük Makamının 08.02.2013 Tarih ve 057 Sayılı Oluru ile 11-15 Şubat 2013 tarihleri arasında Harcama Yönetim Sistemine ilişkin proje ve uygulamalar hakkında Antalya'da yapılacak eğitime katılmak üzere
görevlendirilen; Üniversitemiz Muhasebe Yetkilisi Çetin BALKAN’ın yolluk ve yevmiye masraflarının 6245 Sayılı Harcırah Kanunu gereğince ödenmesi gerekmektedir.
OLUR
Yukarıda belirtilen görevin adı geçen görevli/görevliler eliyle yürütülmesi için, belirtilen bütçe tertibinden
harcama yapılması/ yaptırılması, hususu olurlarınıza arz olunur.
…/…/….
Teklif Eden Yetkilinin
Harcama Yetkilisi
İmzası
:
Adı Soyadı :
İmzası
Mustafa AYDIN
Ünvanı
:
Bilgisayar İşletmeni
* Harcamanın hangi birime ilişkin olduğu, miktarı, süresi vb hususlar ayrıntılı olarak yazılacaktır.
:
Adı Soyadı :
Hakan BAKKAL
Ünvanı
Strateji Geliştirme Daire Başkanı
:
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
YAPILACAK HARCAMANIN
BAŞKANLIK MAKAMINA
PERFORMANS PROGRAMI - BÜTÇE İLİŞKİSİ
Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘’Stratejik Plan ve Performans Programına
Göre Birim Düzeyinde 2013 Mali Yılı Bütçesi (4 Düzey) ‘’ dosyası
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Uygulama: Birime ilişkin ödenekler görüntülenir.
PERFORMANS PROGRAMI - BÜTÇE İLİŞKİSİ
Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘’Stratejik Plan ve Performans Programına
Göre Birim Düzeyinde 2013 Mali Yılı Bütçesi (4 Düzey) ‘’ dosyası
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Uygulama: Birim bütçe ödenekleri içerisinde ilgili hedef ile ilişkilendirilen hedef kodu
seçilir.
PERFORMANS PROGRAMI - BÜTÇE İLİŞKİSİ
Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘’Stratejik Plan ve Performans Programına
Göre Birim Düzeyinde 2013 Mali Yılı Bütçesi (4 Düzey) ‘’ dosyası
Örneğin; SGDB’nın ilgili hedef için ayrılan bütçe ödeneği 2013 yılı için 9.000 TL’dir.
03.03.1.01 no’lu ekonomik koduna tahsis edilen ödenek 4.000 TL’dir.
4 düzeyde bütçe tertibi
İlgili hedef için SGDB’ye tahsis
edilen toplam ödenek
Hedefle ilişkilendirilen
harcamaya ilişkin 4
düzeyde bütçe ödeneği
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Uygulama: İlgili hedef için ayrılan bütçe ödeneği, ekonomik kodlamanın 4. düzeyinde
kontrol edilir.
HARCAMA TALİMATI
Sayı:
Tarih:
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Harcama Talebinde Bulunan Birim:
Gerekçesi ve hukuki dayanağı
6245 Sayılı Harcırah Kanunu
Konusu/ Nev'i/ Niteliği
Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu
Miktarı
150,25
Gerçekleştirme Süresi
Gerçekleştirme Usulü
…
Tutarı veya Belirlenmişse Yaklaşık Maliyeti
150,25
Kullanılabilir Ödenek Tutarı
5.100,00
Ödeneğin Bütçe Tertibi
38.95.00.01-01.3.2.00-2-03.3
Gerçekleştirme Görevlisi
Mustafa AYDIN
AÇIKLAMALAR:
PERFORMANS PROGRAMI-BÜTÇE İLİŞKİSİ
Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştiştirilecek, bireysel gelişimlerini
destekleyecek çalışmalar yapılacaktır.
Performans Hedefi
30
03.3.1.01
4.000
Performans Hedef Kodu
Bütçe Ekonomik Kodu
(Dört Düzey)
İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek
Yıl içinde İlgili Hedef İçin Yapılan Harcama Toplamı
Kalan Ödenek
HARCAMAYA İLİŞKİN BİLGİLER*
Rektörlük Makamının 08.02.2013 Tarih ve 057 Sayılı Oluru ile 11-15 Şubat 2013 tarihleri arasında Harcama Yönetim Sistemine ilişkin proje ve uygulamalar hakkında Antalya'da yapılacak eğitime katılmak üzere
görevlendirilen; Üniversitemiz Muhasebe Yetkilisi Çetin BALKAN’ın yolluk ve yevmiye masraflarının 6245 Sayılı Harcırah Kanunu gereğince ödenmesi gerekmektedir.
OLUR
Yukarıda belirtilen görevin adı geçen görevli/görevliler eliyle yürütülmesi için, belirtilen bütçe tertibinden
harcama yapılması/ yaptırılması, hususu olurlarınıza arz olunur.
…/…/….
Teklif Eden Yetkilinin
Harcama Yetkilisi
İmzası
:
Adı Soyadı :
İmzası
Mustafa AYDIN
Ünvanı
:
Bilgisayar İşletmeni
* Harcamanın hangi birime ilişkin olduğu, miktarı, süresi vb hususlar ayrıntılı olarak yazılacaktır.
:
Adı Soyadı :
Hakan BAKKAL
Ünvanı
Strateji Geliştirme Daire Başkanı
:
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
YAPILACAK HARCAMANIN
BAŞKANLIK MAKAMINA
PERFORMANS PROGRAMI - BÜTÇE İLİŞKİSİ
Kaynak: SGDB web sayfasında yer alan ‘’Stratejik Plan ve Performans Programına
Göre Birim Düzeyinde 2013 Mali Yılı Bütçesi (4 Düzey) ‘’ dosyası
Uygulamanın amacı: İlgili mevzuatına göre hazırlanan 2013 yılı Performans Programı
ile program yılı içerisinde gerçekleştirilmesi planlanan hedefler belirlenmiş ve bu
hedeflere ilişkin faaliyetler oluşturularak; Üniversitemize tahsis edilen bütçe
ödenekleri ve harcama birimlerinden gelen bilgiler doğrultusunda
maliyetlendirilmiştir.
İlgili hedeflerin mali gerçekleşmesinin sağlanması için faaliyet maliyetlerine ilişkin
gerçekleşmelerin birimler bazında ekonomik sınıflandırmanın 4. düzeyinde takibi
gereklidir. Çünkü; bir hedef için ayrılan ödeneğin aşılması, başka bir hedef için ayrılan
ödeneğin eksiltilmesine sebep olacaktır.
Bu durumda ise; Üniversitemiz yıl sonu performans göstergesi rakamlarında
hedeflenen düzeye ulaşılamaması riski ile karşı karşıya kalınacaktır.
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Uygulama: İlgili hedefle ilişkilendirilen bütçe tertibi ekonomik kodun dördüncü
düzeyinde takip edilecek, yıl içerisinde hedefe ilişkin yapılan tüm harcama tutarları bu
tertip üzerinden düşülerek kalan ödenek tutarı bulunacaktır. Kullanılabilir ödenek
tutarı ise tertip düzeyinde (ekonomik kodun 2. düzeyi) kontrol edilecektir.
PERFORMANS PROGRAMI - BÜTÇE İLİŞKİSİ
YAPILACAK HARCAMANIN
Gerekçesi ve hukuki dayanağı
6245 Sayılı Harcırah Kanunu
Konusu/ Nev'i/ Niteliği
Yurtiçi Geçici Görev Yolluğu
Miktarı
150,25
Gerçekleştirme Süresi
Gerçekleştirme Usulü
…
Tutarı veya Belirlenmişse Yaklaşık Maliyeti
150,25
5.100
38.95.00.01-01.3.2.00-2-03.3
Kullanılabilir Ödenek Tutarı
Ödeneğin Bütçe Tertibi
Gerçekleştirme Görevlisi
Mustafa AYDIN
AÇIKLAMALAR:
PERFORMANS PROGRAMI-BÜTÇE İLİŞKİSİ
Performans Hedefi
Akademik ve idari personelin çalışma ortamları iyileştiştirilecek, bireysel gelişimlerini
destekleyecek çalışmalar yapılacaktır.
Performans Hedef Kodu
30
Bütçe Ekonomik Kodu
(Dört Düzey)
03.3.1.01
İlgili Hedefe Tahsis Edilen Ödenek
4.000
Yıl içinde İlgili Hedef İçin Yapılan Harcama Toplamı
150,25
Kalan Ödenek
3.894,75
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Örneğin; SGDB’nın 03.3 nolu tertibi için kullanılabilir ödenek tutarı 5.100 TL dir.
İlgili hedef için 03.03.1.01 no’lu ekonomik koduna tahsis edilen ödenek 4.000 TL dir.
Yapılan harcama tutarı 150,25 TL’dir. Kalan ödenek tutarı ise 4000-105,25= 3.894,75
TL’dir.
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
Tereddüte düşülen hususlarda iletişime geçilecek birim personeli
Stratejik Plan – Performans Programı İşlemleri
İlknur TUNÇ - Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı / 5144
Ön Mali Kontrol İşlemleri
Gülsen AKTÜRK - Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı / 5144
Bütçe Uygulamaları
Mustafa AYDIN – Bütçe Hazırlama ve Uygulama Görevlisi / 5146