Transcript Aç - Türkiye Kamu Hastaneleri Kurumu
DÖNER SERMAYE BÜTÇE PROGRAMI ve İHALE ONAY BELGESİ
İBRAHİM ARAÇ DÖNER SERMAYE BÜTÇE BİRİMİ
SUNUM İÇERİĞİ
• • • • •
BÜTÇE NEDİR DÖNER SERMAYE BÜTÇE MEVZUATI İLK BÜTÇE YAPILMASI İHALE ONAY BELGESİ İHALE YÖNETİMİ
2
BÜTÇE NEDEN ÖNEMLİ
KAMU İHALE KANUNU Madde 5-
•
Ödeneği bulunmayan hiçbir iş için ihaleye çıkılamaz.
Maddesine göre;
Bütçenin; bulunduğu yıl bütçesi ve takip eden iki olmak üzere üç yıllık onaylı bütçesinin olması gerekir.
SAĞLIK TESİSLERİNİN BÜTÇELERİ NASIL OLUŞUR
Kamu Hastaneleri Kurumuna bağlı sağlık tesisleri iki ayrı bütçe kaynağı kullanmaktadır.
GENEL BÜTÇE ÖDENEKLERİ
DÖNER SERMAYE BÜTÇE ÖDENEKLERİ (Global Bütçe)
DÖNER SERMAYE BÜTÇESİ NEDİR ?
(GLOBAL BÜTÇE)
BÜTÇE NEDİR ?
Bir işletmenin gelirleri ve giderlerini ayrıntılı biçimde gösteren, Belli bir dönem için harcamaların yapılmasına ve gelirlerin toplanmasına izin veren resmi belgeye
bütçe
denir.
BÜTÇE GELİR ve GİDER diye 2 bölümden oluşur ve
Gelir = Gider olması gerekir.
D Ö N E R S E R M A Y E B Ü T Ç E DAYANAĞI
663 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname 31 md./d – g
Genel Sekreter ve Hastane Yöneticisi görevleri
d) Bütçe ve yatırım tekliflerini hazırlayarak Kuruma sunmak.
g) İlgili mevzuat çerçevesinde birlik gelirlerinin tahakkuk ettirilmesini, gelir ve alacakların takip ve tahsili ile harcama işlemleri ve muhasebe hizmetlerinin yürütülmesini sağlamak.
Madde 34 – Döner Sermaye Bütçesi, malî yıl itibariyle Kurum Müdürü veya Baştabibi tarafından birlikte hazırlanarak Bakanlığın inceleme ve onayına sunulduktan sonra yürürlüğe girer.
D Ö N E R S E R M A Y E B Ü T Ç E DAYANAĞI
• •
MADDE 4 - b) Bütçeler, izleyen iki yılın bütçe tahminleriyle birlikte hazırlanır ve değerlendirilir.
e) Bütçelerde giderlerin gelirleri aşmaması esastır.
•
Bütçenin uygulamaya konulması
MADDE 5 - (1) Onaylanarak kesinleşen bütçeler, en geç Aralık ayının sonuna kadar uygulanmak üzere işletmelere gönderilir. Bütçelerin bir örneği de muhasebe
yetkilisine verilir.
•
Ek bütçe
MADDE 6 - (1) Bütçede öngörülen ödeneklerin yetersiz kalması veya iş programında öngörülmeyen işlerin yapılmasının gerektiği hâllerde, süre şartları hariç olmak üzere ek bütçe yapılabilir. Ek bütçe taleplerinde kaynağın gösterilmesi zorunludur.
D Ö N E R S E R M A Y E B Ü T Ç E DAYANAĞI
•
Türkiye Kamu Hastaneleri Kurumu Taşra Teşkilatı Usul ve Esasları Hakkında Yönergesinin ilgili hükümleri : Genel Sekreterin ve Mali Hizmetler başkanı görev yetkileri bölümünde;
MADDE 10- 6. bendi. Bütçe ve yatırım tekliflerini hazırlayarak Kuruma sunmak.
• Yukarıda belirtilen
İlgili Diğer Kanunlar – Yönetmelikler – Genelgeler vb.
•
Her yıl yayımlanan:
Bütçe Çağrı Genelgesi, 2014 yılı için 2013 / 12 sayılı Genelge
(
Bütçenin bütün hazırlama süreci ayrıntılar bir şekilde genelgede mevcut)
•
İstinaden Döner Sermaye Bütçesi hazırlanır.
2013/12 Sayılı Bütçe Hazırlama Genelgesine göre; BÜTÇE NASIL HAZIRLANIR?
1. Hastanelerimiz bütçesinin % 5 ini ve ADSM bütçesinin %20 sini gider bütçesi dengeleme payını ayırması gerekmektedir.
2. Bütçenin % 7 sinin Kanuni Hükümlülüklere (Hazine, Merkez Hissesi, SHÇEK)
3. Personel Giderleri + Ek Ödeme giderleri
4. Hizmet Alımı Giderlerinin
5. İşletme Giderlerinin ayrılması.
6. Tıbbi İlaç ve Malzeme giderlerinin
7. Yatırım Giderlerinin Maksimum Bütçesinin %8 ini geçmeyecek şekilde Ayrılması.
DÖNER SERMAYE ANALİTİK BÜTÇE PROGRAMI http:// analitikbutce. saglik.gov.tr
Kullanıcı adımızı ve şifremizi girerek modüle giriş yapılır.
•
TDMS Üzerinden Analitik Bütçe Modülüne TDMS Üzerinden girilirken
ANA SAYFA GÖRÜNTÜMÜZ
• • • • • • • • • kurum tarafından kendilerine gönderilen bütçeyi üstteki butonları kullanarak İADE, İMZA ve ONAY lama işlemlerinizi yapabilirsiniz...
yapabilmektedir.
İlk Bütçenin Gelir Sayfası
Sağlık tesislerinin ilk önce bütçesi yapılacak yıl ne kadar bir gelir gerçekleştireceğini tahmin ederek ona göre bir bütçe yapması gerekir. Gelir tarafında; 124 Gelir Kalemi bulunmakta, Sağlık Tesislerimizin en büyük geliri 03.01.13.01 ile SGK Kapsamındaki Sağlık Hizmetleri Gelirleri kalemine girilebilir.
İlk bütçenin Gider sayfası
Birlik Merkezleri, Hastaneler ve ADSM yeni yıl bütçelerini hazırlar iken; Her yıl hazırlanan Bütçe Çağrı Genelgesine uygun olarak tahmini yıllık giderini yapmaları gerekir. Gider tarafımızda 8 grup ve 153 gider kalemi bulunmaktadır.
Sağlık Tesisi tarafından Genel Sekreterliğe Gönderilen İlk Bütçe Ekranı
Genel Sekreterler Genel Sekreterlik; Sağlık Tesisi tarafından hazırlanan bütçeyi inceler; İADE ve Genel Sekreterlik ONAY ‘ lama ve ONAY lama işlemlerini yapabilmektedir.
Birliğin Konsolide Bütçe Ekranı
1 2 3
Birliğe bağlı Sağlık Tesislerinin bütçeleri; Genel Sekreterlik Onayı yapılarak Konsolide bütçe oluşturulur.
1-Konsolide Bütçe Kurum Başkanlığına gönderilir.
2-Kurum Başkanlığı Uzman İncelemesini yapar 3-Genel Sekreterliğe İmza İçin Geri Gönderir.
4- Islak İmzası yapılan bütçelere E -onayları verilir.
Sağlık Tesislerinin İlk Bütçe Çıktısı
Sağlık Tesislerinin bütçeleri Genel Sekreter tarafından onaylanır.
Birliklerin konsolide bütçe çıktıları
Birliklerin Konsolide Bütçeleri; Kurum Başkanı tarafından Onaylanır. Bütçe ıslak imza çıktılarını ve ek bütçe çıktılarını mutlaka arşivleyin.
İHALE SÜRECİ
17
BÜTÇEMİZİ HAZIRLADIK Saymanlık kapanış - açılış
İHALE SÜRECİ
YAPILACAK OLAN İHALENİN ÖDENEĞİ
• • • •
VAR MI ? YOK MU?
İHALE ONAY BELGESİ
TDMS M1 RAPORU GERÇKLŞ.
ANALİTİK BÜTÇE MODÜLÜ GERÇEKLEŞMLERİ ANALİTİK BÜTÇE MODÜLÜ AKTARMALAR ANALİTİK BÜTÇE MODÜLÜ MEVZUATLAR BÖLÜMÜNDEN; İHALE YAPILACAK TERTİBİN YANSIMA KODU VAR MI ? YOK MU? ONA BAKILIR.
ÖDENEĞİ YOKSA NE YAPACAĞIM ??? HİZMET ALIMLARININ TOPLU OLARAK GİR VE AKTARMA YAP EKSİ KALEMLERİNİ GÖR ..…
İHALE SÜRECİ
5 6 1 2 3 4 Süreç No Mal Alımı İhale Süreci İhtiyacın ortaya çıkması Teknik Şartnamenin Hazırlanması (md./12) Yaklaşık Maliyet (md./9) İhale usulünün tespiti İhale Dokümanı İhale Onayının alınması
İHALE ONAY BELGESİNİN SİSTEM ÜZERİNDEN DÜZENLENMENİ NEDEN İSTİYORUZ…
1. 2012 – 2013 SAYIŞTAY RAPORLARINA GÖRE % 10 LUK DOĞRUDAN TEMİN LİMİTLERİNİN TAKİP EDİLMESİ…
2. BÜTÇEDEN M1 GERÇEKLEŞMENİN DIŞINDA; FATURALAŞTIRILMAMIŞ İHALESİ YAPILMIŞ MİKTARLARIN GÖRÜLMESİ…
3. SAĞLIK TESİSLERİNE YIL İÇERİSİNDE 2.- 3. - 4. HATTA 5. KEZ EK BÜTÇE VERİLMEMESİ İÇİN ANALİZ TAKİBİ, YIL SONUNU TAHMİN EDEBİLMESİ İÇİN ÖNÜNÜ GÖREBİLMESİ…
4. SİSTEME GİRİLEN İHALELERİN EXCEL AKTARMASI SONUÇU; YIL SONU SAĞLIK TESİSİ ve BİRLİK OLARAK ANALİZ ÇALIMASI YAPILMASI.
2013 YILI EK BÜTÇE 1. KEZ 2. KEZ 315 30 315 15 2012 YILI EK BÜTÇE 1. KEZ 2. KEZ 206 126 206 63 3. KEZ 4. KEZ 5. KEZ 18 8 5 6 2 1
ANALİTİK BÜTÇE MODÜLÜNDEN İHALE ONAY BELGESİ ve İHALE YÖNETİMİ
21
İHALE ONAY BELGESİ
• • • • Analitik Bütçe Modülü /Kullanıcı Menüsü/İhale Onay Belgesi/ ihale Yönetimi menülerinden giriş yapılır…
İHALE KAYDI 2 AŞAMALIDIR..
İhale onay belgesini: ilk ihale kaydının yapılması İhale Yönetimi de: İhalenin sonucunda ödenmesi gereken faturadaki KDV hariç tutar, toplam ödenecek tutar , İhale alım şekli değişikliği ve alınan malzeme miktarlarının güncellemek için kullanılır.
İHALE ONAY BELGESİ
• • • • • • İhale Onay belgesine giriş yapılır.
Mal/Hizmet/Yapım grubu seçilir.
İşin adı tanımı niteliği yazılır.
İhale usulü /ihale şekli İhale alım türü Hangi tertip/malzeme alınacaksa o satır bulunur.
• • • Ayrılan bütçe yerine o alım için harcanacak miktar (yaklaşık maliyet) yazılır.
İşin miktarı bölümüne rakam ve yazı girilir.
Alt kısımda ihaleyi kaydet butonu seçilir.
İHALE ONAY BELGESİ
• • İhale kaydet butonu ile ihale kaydı yapılır.
Geçmiş ihale butonu ile yeni girilen onaysız halde olan ihale onaylı hale getirilir.
• ONAYSIZ ihale kaydında kullanılabilir miktarda bloke başlamaz ancak doğudan temin limitleri toplanır.
İHALE ONAY BELGESİ
• • •
Sarı alanlar bu bölümde doldurulur ve bir daha izin verilmez..
Kırmızı kaydet butonuna basılır.
Kaydetmek için tamam denir ve ihale onaylı hale getirilerek tertipde bloke başlamış olur.
İHALE SONUÇ AŞAMASI
• • • İhale Yönetim bölümünden faturası gelen kayıtlı ihale Referans koduna göre çağrılır ve sol tarafta bulunan işareti tıklanarak DÜZELT bölümüne geçilir.
Düzelt bölümünde gerekli güncellemeleri yapılır.
Yazdır bölümünden ihale onay belgesi çıktısı alınır.
İHALE SONUÇ AŞAMASI
• • • Düzelt butonu ile kayıtlı ihale açılır ve ihaleye son hali verilerek kapatılır.
Bu bölümde: KDV hariç tutar, toplam ödenecek tutar , İhale alım şekli değişikliği ve alınan malzeme miktarlarının güncellemeleri yapılır.
Sağ alt bölümdeki Güncelleme butonu ile ihale kaydı güncellenir… 27
İHALE SONUÇ AŞAMASI
• • •
İhaleye son şeklini verirken ihale sonucunu, KDV hariç miktarı ve ihale maddesini doğru tanımlayınız bloke ve doğrudan temin tablosu güncellemesi yapılıyor.
İhale alım şekli değişikliği yapabilirsiniz… Alım şekli değişikliği yapıldığı zaman ihale maddesi 21 /f ve 22 /d işaretlemesi yapılıyorsa doğrudan temin limitlerinde artış ve eksilme yapılıyor.
İHALE ONAY BELGESİ
• • • İhale kaydı güncellemesi yapıldıktan sonra yazdırma işlemi gerçekleştirilir.
Burada Sağlık Tesisi ismini ve onay verecek ihale yetkilisinin ismini girebilirsiniz..
Yazdırı tıklayın ve belgeyi yazdırın..
29
İHALE ONAY BELGESİ
• • İhale Onay belgesi çıktı örneği Buradan kaydet yaparak bilgisayarınıza kayıt yapabilirsiniz.
30
DOĞRUTAN TEMİN TAKİP TABLOSU
• • • • • Doğrudan temin tablosu; 21 /f ve 22/ d maddelerine göre alım yapılıp ihaleyi kaydet yapıldığı zaman doğrudan temin tablosu çalışmaya başlar.
İhale onaysız iken bloke başlamamış olsa bile doğrudan temin limitleri tutulur.
Yapılan kırtasiye ve t. İlaç alımları için KDV hariç bölümüne girilen miktarlar toplanmaya başlanır… Eğer ihale sonuçlanmamış düzelt işleminden güncelleme yapılmamış ise blokede KDV siz girilen ayrılan bütçe miktarı aynı zamanda tertibin bloke miktarı olarak tutulur… Güncelleme yapıldıktan sonra değiştirilen KDV siz miktar doğrudan temin toplamında ve ihale sonuç miktarları ise bloke miktarına toplam olarak tutmaya başlar.
TERTİP KALAN BÜTÇE - BLOKE TABLOSU
• • • • İhale yapılmadan önceki ve yapıldıktan sonraki bloke hali görülmekte..
Tertipde ne kadar kullanılabilir ödeneğin olduğu görülmekte..
Yapılacak ihale bu miktardan az olmalıdır fazla ise aktarma yapılmalıdır.
Burada ilk önce KDV siz miktarı tutarken, şu an ise kırtasiye için girilen 1300 tl. ilaç alımı içi girilen 2400 tl ihale sonucunu bloke yapmaktadır.
32
KALEMDE ÖDENEK OLMAZ İSE
• • Ödeneği olmayan kalemden alım yapılacağı zaman sisteme giriş yapılıp kaydet aşamasına gelindiği zaman sistem uyarı vermektedir.
Ç ö z ü m ; aktarma yapılarak ödenek aktarılarak ihaleye çıkılması..
• • •
İHALE KAYIT LİSTESİ
Yapılan ihalelerin listesini görmek için ; İhale yönetimi menüsünden Excele aktarma yapılarak görülebilir.
Filtreleme yaparak analiz yapabilirsiniz..
İhale kaydı yapılmış, alıma çıkılmış; ancak ihale sonuçlanmamış
İHALENİN İPTALİ İLGİLİ TERTİBE MİKTARIN İADESİ BLOKELERİN KALKMASI • İptal edilen veya yanlış girilen ihaleye miktarlarının 0 girilmesi halinde, tel veya e posta ile ulaşarak sistemden silme işlemleri yapılmaktadır..
KALEMİNDE ÖDENEK YOK İSE NE OLACAK ? AKTARMA
2012 yılı ;Aktarma Sayısı: 30.025 2013 yılı ;Aktarma Sayısı: 40.800
Gruplar arası aktarmalar; Genel Sekreterlik incelemesinden sonra Kurum Başkanlığına gönderilir ve E-ONAY verilir ve 1 (BİR) gün onra M1 kayıtlarına yansıma yapar…
SAĞLIK TESİSLERİMİZE ÖNERİMİZ ;
GİDER
=
GELİR
GİDER
>
GELİR
DÖNER SERMAYE BÜTÇE ŞUBESİ 2. K A T 2 0 8 D Ö N E R S E R M A Y E B Ü T Ç E E K İ B İ İbrahim ARAÇ Bircan GÜL Metin KARACA Birim Sorumlusu Aktarma Bütçe - %10 705 14 03 705 14 00 705 14 04