Transcript México - Educación fiscal

Evolución de la
Educación Tributaria en
México
Servicio de Administración Tributaria
México
Taller Internacional sobre Mejores Prácticas de
Educación Fiscal en la Unión Europea y América Latina
Contenido
Objetivo
Antecedentes, ¿Por qué un Programa de Cultura Contributiva?
Evolución del Programa Nacional de Educación Fiscal
• Inicios 1997-2000
• Replanteamiento 2000-2006
• Educación formal y no formal 2007-2010
• Expansión 2011-2014
Retos
Perfil General
México
31 Estados y 1 Distrito Federal
119 Millones de habitantes en total
61 millones de Mujeres
58 millones de Hombres
Superficie continental: 1,947,156 km2
Servicio de Administración Tributaria
Universo de Contribuyentes: 51 millones de Contribuyentes
Personal: Más de 35 mil colaboradores
Registro de Operaciones
En 2013 los ingresos tributarios aumentaron 4.5% en
términos reales anuales.
Presentación de declaraciones vía Internet: 99% .
Operaciones de 97% de pago de impuestos por medios
electrónicos.
Durante 2014 hasta 34 millones de Facturas Electrónicas
emitidas en 1 solo día.
Objetivos de la Reforma Hacendaria 2014
Fomentar el cumplimiento voluntario
Establecer
condiciones para la
integración a la
formalidad
Reconocer la
diferencia en el perfil
de contribuyentes
Disminuir los
costos indirectos
de tributar.
 Facilitar para cumplidos
Incrementar posibilidad de
consecuencias para incumplidos
Fortalecer el ejercicio
de los derechos de
los contribuyentes.
¿Por qué un Programa de Cultura Contributiva?
Ausencia de compromiso ético y social sobre el cumplimiento de
las obligaciones fiscales.
Percepción nula sobre los beneficios sociales del pago de
impuestos.
Falta de credibilidad en las instituciones públicas y en la
administración de los impuestos.
Contexto demográfico
13.23%
Población del sector
informal
Población del sector
formal
Población total
28´620,518
49´500,00
119´550,176
44.17%
Preescolar
Primaria
4,175,360
13’939,001
2014-2015
19.72%
13.39%
9.46%
Contribuyentes potenciales
Secundaria
Bachillerato
Universidades
6’224,169
4’227,829
2’987,819
Total matricula Sistema Educativo Nacional: 31’554,178*
Universo de
contribuyentes:
50´728,138
*Fuente: Secretaría de Educación Pública
Personas físicas:
40´699,405
Objetivo del Programa
Generar una responsabilidad individual y social que conlleve al
cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales.
Acciones con
estudiantes
A través de acciones
educativas, formativas y
de difusión.
Acciones con servidores
públicos
Acciones con diversos grupos de
la sociedad
Acciones con contribuyentes
activos
Con un
enfoque
integral
homogéneo y
continuo.
Evolución del Programa Nacional de Educación Fiscal
1997-2000
Inicios
Acciones desarticuladas
y dispersas
Ausencia de una visión
formativa y pedagógica
2001-2006
Replanteamiento
Elaborar un modelo
educativo en materia de
cultura contributiva
Propósitos formativos y
competencias educativas
de cultura tributaria
Acciones integradas al
esquema de educación
formal nacional
2007-2010
Educación formal y
no formal
Implantación de
acciones formativas en
línea
Materia virtual
“Formación e
Información
Tributaria
2011-2014
Expansión
KidZania
PARticipa con
Civismo: Programa
Nacional
Caravana
Ciudadana
2001-2006
Replanteamiento
Enfoque formativo:
Visión pedagógica de las acciones, insertada en la perspectiva educativa
nacional, aportando contenidos educativos e implementando acciones
de cultura tributaria.
Objetivo:
Promover el cumplimiento de las obligaciones tributarias y generar
una responsabilidad y compromiso sobre la importancia de contribuir
al gasto publico.
Gestión
Vinculación con
dependencias
públicas y privadas
Diseño
Elaboración de
materiales
didácticos
Implementación
Desarrollo de
estrategias de
implementación
Mantenimiento
Mejoras
Continuidad y
permanencia de las
acciones formativas en
diferentes ámbitos
2001-2006
Contribuyentes potenciales
Ciclo de Formación
1 2
G
Desarrollar una cultura de la
responsabilidad individual y social
ante el pago de impuestos.
D
M
Propósitos
I
E
Materiales y acciones educativos
específicos por nivel educativo.
Sustentada en valores ciudadanos y
de respeto a la legalidad.
Desarrollar
habilidades
relacionadas
con
los
procedimientos
tributarios,
y
proporcionar
conocimientos
prácticos sobre cómo y dónde
cumplir fiscalmente.
2007-2010
Diseño curricular
1
2
Mapeo curricular
Revisión y análisis de los
contenidos educativos del
Sistema Educativo Nacional
Definir y alinear los
contenidos de cultura
contributiva
Educación formal y no formal
Modelo por
competencias
educativas
Elaboración de tres
competencias formativas:
3
Evaluación
educativa
Propuestas de
evaluación por
competencias
por nivel
educativo
• Comprensión del sentido de las
contribuciones
• Corresponsabilidad en el sostenimiento
y desarrollo del país
• Exigencias de cuentas claras y
transparencia
Transversales
Equidad
Honestidad
Justicia
Cooperación
Respeto
Tolerancia
Solidaridad
Elementos de los
impuestos
Fundamento Legal
de los Impuestos
Obligaciones y
derechos
La Administración Tributaría
Procedimientos Fiscales
2007-2010
Articulación con el contexto nacional
Plan Nacional de Desarrollo 2006-2012
objetivos
“…facilitar el cumplimiento voluntario, reducir la evasión a niveles
similares a los países desarrollados…”,
“Estrechar los lazos de colaboración con los gobiernos locales a fin de
presentar un frente común a la informalidad, compartiendo
información…mejorando los esquemas de colaboración administrativa...y
construyendo una cultura contributiva entre los ciudadanos…”
2007-2010
Acciones sustantivas en educación formal
1
2
3
Incorporación de contenidos tributarios en los libros de texto gratuito
de primaria y secundaria, en 5to. y 6to. de primaria y 3ero. de
secundaria.
Contextualización de las referencias existentes sobre impuestos en los
libros de texto gratuito de primaria resaltando la importancia social de
los impuestos.
Inserción de mensajes y leyendas de fomento a la cultura contributiva en las
pastas de los libros de texto gratuito y materiales didácticos que son utilizados
por maestros y alumnos. 3ero. de Secundaria.
“Este libro se elaboró gracias al pago de los impuestos de contribuyentes
responsables”
2007-2010
Acciones educativas en espacios no formales
Enfoque formativo:
Desarrollar procesos completos de aprendizaje bajo una
perspectiva didáctica, con acciones homogéneas y progresivas en
espacios no formales, que den reciprocidad a las acciones
formales.
Objetivo:
Establecer la continuidad y permanencia de los contenidos y
mensajes de cultura contributiva en los contribuyentes y
ciudadanos.
Construir consensos interinstitucionales, para sumar esfuerzos en iniciativas afines.
Educación financiera, Cultura del ahorro, entre otras.
Desarrollar estrategias en espacios recreativos.
2010-2014
Enfoque:
Incidir en las formas de pensar y actuar de la ciudadanía a través de
múltiples medios y canales, utilizando el mayor número de recursos para
lograr la aprehensión de los valores de cultura contributiva en la
población.
Ir a donde está la gente
Objetivo:
Posicionar los valores y contenidos de cultura contributiva a
través de
estrategias de acercamiento a segmentos de
contribuyentes y de la ciudadanía.
Módulos NAF
Núcleos de Apoyo Contable y Fiscal a personas de baja Renta
Caravanas ciudadanas
Centros de recreación KidZania
Retos
Educación fiscal en todos los niveles educativos.
Fortalecer los lazos de identidad y de corresponsabilidad social
para el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Fortalecer las habilidades de formación ciudadana para un
correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Establecer acciones formativas que faciliten la integración a la
formalidad en un contexto de segmentación y perfiles de
contribuyentes y de ciudadanía.
Evaluar el impacto de la educación fiscal en la sociedad.
Muchas gracias por su atención
Lic. Fernando Martínez Coss
Administrador Central de Gestión de Calidad
Servicio de Administración Tributaria, México
[email protected]
[email protected]
sat.mx