Transcript 5. Sistema de Facturación Electrónica CNGfac

Sistema de Facturación
Electrónica CNGfac
Noviembre 2012
Agenda
1.
Antecedentes de la Facturación Electrónica
2.
Objetivos y Alcance del Proyecto
3.
Modelo Comercial
4.
Procesos Operativos
5.
Sistema de Facturación Electrónica CNGfac
6.
Preguntas y Respuestas
1. Antecedentes de la Facturación Electrónica
Facturación a través de agrupaciones ganaderas
Las personas físicas dedicadas exclusivamente a actividades ganaderas cuyos ingresos en
el ejercicio anterior no hubiesen excedido de un monto equivalente a 40 veces el salario
mínimo general anual del área geográfica podían optar porque la agrupación ganadera a la
que pertenezcan expidieran en su nombre los comprobantes fiscales en forma impresa de
las operaciones de venta de ganado que realicen, previa aceptación que mediante
convenio celebren con dichas agrupaciones.
La anterior facilidad estaba prevista en el código fiscal de la federación desde que entró en
vigor el régimen simplificado y se otorgaba en forma anual.
El pasado 2 de febrero de 2011 desapareció de las facilidades administrativas publicadas
en el diario oficial de la federación dicha facilidad.
En el mes de Enero de 2012, en las facilidades administrativas publicadas en el Diario
Oficial, no apareció la facilidad.
Para el 2011 a través de una autorización particular otorgada a la CNOG por parte del SAT,
las agrupaciones ganaderas podrán continuar facturando por cuenta de sus socios
pequeños ganaderos a través de facturas impresas elaboradas por impresor autorizado
hasta el 31 de diciembre de 2010.
1. Antecedentes de la Facturación Electrónica
Facturación a través de agrupaciones ganaderas
Para el caso de las agrupaciones cuyas facturas impresas se agotaron, solamente podrán
continuar facturando por cuenta de sus socios pequeños ganaderos a través de la
emisión de factura electrónica.
Para el ejercicio 2012 la CNOG solicitó la autorización para ser prestador de servicios
generales de comprobantes fiscales digitales del Sector Primario.
1. Antecedentes de la Facturación Electrónica
La CNOG cuenta con lo siguiente para poder emitir CFD (Comprobantes Fiscales
Digitales) a sus agremiados:
A. Presentó la solicitud al SAT para obtener autorización como organización o
asociación que reúne a productores y comercializadores agrícolas, de
conformidad con la Ley de Desarrollo Rural Sustentable, para poder operar como
PSGCFDSP (Prestador de Servicios de Generación de CFD del Sector Primario).
B. La CNOG ya cuenta con su FIEL (Firma Electrónica Avanzada), misma que está
vigente.
C. Para brindar el servicio de emisión de CFD a sus agremiados, deberá generar un
CSD (Certificado de Sello Digital), con éste se genera el sello digital, el cual se
integra en el CFD. El cual la CNOG está en espera de que el SAT lo proporcione.
D. Los CFD en su representación impresa que emita la CNOG a sus agremiados,
deberán contener además de los requisitos establecidos en Código fiscal de la
Federación, los que contempla la regla II.2.7 de la Resolución Miscelánea Fiscal
de Diciembre de 2011.
2. Objetivo y Alcance del Proyecto
Objetivo general
Contar con un sistema de facturación, que permita
emitir comprobantes fiscales digitales en cada
punto de venta, por la venta de productos del
sector primario cumpliendo exclusivamente con
los requisitos fiscales definidos en las reglas
generales publicadas en el Diario Oficial de la
Federación de Diciembre de 2011 para
agrupaciones ganaderas.
2. Objetivo y Alcance del Proyecto
Contribuyente
emisor
2011
El enfoque planteado cumple con las reglas 2011 existentes
y aprobadas para que la CNOG pueda emitir CFD a los
pequeños ganaderos.
1
FIEL
Solicita
Firma
Electrónica
Avanzada
(FIEL)
2
3
4
Sellos y
Folios
Emisión de
Factura
Cliente
Solicita
Certificado de
Sello Digital y
Folios
De acuerdo a
estándar
tecnológico
5
Report
e
Envía reporte
Entrega factura
electrónico
electrónica
mensual de
(opcionalmente
facturas emitidas
representación impresa)
2. Objetivo y Alcance del Proyecto
El alcance del proyecto es proveer de la factura electrónica a todos los pequeños
ganaderos afiliados a la CNOG pertenecientes a las siguientes Uniones :
Uniones Ganaderas
Regionales
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Sonora
Nayarit
Oaxaca Norte
Veracruz Centro
Veracruz Sur
Jalisco
Michoacán.
2. Objetivo y Alcance del Proyecto
El número de Asociaciones consideradas en el alcance del proyecto son 494, distribuidas
en las Uniones mencionadas anteriormente:
Uniones Ganaderas
Regionales
1. Sonora
2. Nayarit
3. Oaxaca Norte
4. Veracruz Centro
5. Veracruz Sur
6. Jalisco
7. Michoacán.
No. de
Asociaciones
93
24
21
86
31
136
103
3. Modelo Comercial
El esquema Comercial tiene las siguientes características:
La Asociación solicitará a la Unión el número de Folios que utilizará en el Sistema para la
generación de CFD´s y pagará la cuota correspondiente a la Unión por el total de Folios
solicitados
La Unión solicitará a su vez a la CNOG el total de Folios que las Asociaciones requieren
y realizará el pago a la CNOG por el total de Folios solicitados
La CNOG solicitará al SAT el total de Folios por Unión y los dará de Alta en el Sistema,
asignándolos a la Serie asociada a la Unión correspondiente
La Unión deberá administrar el uso de los Folios a través de un control externo al
Sistema, así como a través del uso del Reporte Relación de Folios, mismo que le
permite consultar el número de Folios utilizado por Asociación. Cuando la Asociación llega
a su limite, se recomienda que la Unión Desactive a los Usuarios de la Asociación que
utilizó su rango de Folios
3. Modelo Comercial
Asociación 1
Unión A
Asociación 2
Asociación 3
Unión B
Asociación 4
Asociación n
Unión C
4. Procesos Operativos
Plan de Continuidad
del Sistema
Administración
Site
Primario
7 x 24
FIEL
CSD
Folios
Reporte
Mensual
CFD´s
CONFEDERACIÓN
Administración
Site
Secundario
7 x 24
Plan de Recuperación
de Desastres
4. Procesos Operativos
UNIÓN
4. Procesos Operativos
SISTEMA CNGfac
 Registro de RFC’s del
Ganadero ante el SAT
(Administración Local)
 Solicitud de FIEL de la
Asociación al SAT
(Administración Local)
 Solicitar los Certificados de
Sello Digital
 Alta de Enajenantes
 Alta de Compradores
ASOCIACIONES
 Generación de CFD’s
 Cancelación de CFD’s
5. Sistema de Facturación Electrónica CNGfac Unión
El usuario Unión tiene las siguientes funciones en el Sistema:
Consultar:
 Union
Generar reportes:
 Asociaciones
 Reporte CFD’s emitidos
 Reporte Adquirientes
Administración de Asociaciones:
 Reporte Enajenantes
 Activación
 Reporte Resumen CFD’s
 Desactivación
 Reporte CFD’s por Ganadero
 Reporte Lista de Movimientos
 Reporte Relación de Folios
5. Sistema de Facturación Electrónica CNGfac
Asociación
Es el usuario Asociación tiene la siguiente funcionalidad en el Sistema:
 Cambio de Contraseña
 Dar de Alta Usuarios (Operador)
Generar reportes:
 Editar la Asociación
 Reporte CFD’s emitidos
 Consultar Union
 Reporte Adquirientes
 Consultar Productos
 Reporte Enajenantes
 Consultar Finalidad del Ganado
 Reporte resumen CFD’s
 Dar de Alta Adquirientes
 Reporte CFD’s por Ganadero
 Dar de Alta Enajenantes
 Reporte Lista de Movimientos
 Capturar CFD’s
 Reporte Relación de Folios
 Consultar CFD’s generados
 Cancelación de CFD´s
Sistema de Facturación Electrónica CNGfac Operador
• Es el usuario Operador tiene la siguiente funcionalidad en el
Sistema:




Cambio de Contraseña
Consultar Union
Consultar Productos
Consultar Finalidad del Ganado
 Capturar CFD’s
 Consultar CFD’s generados
 Cancelación de CFD´s
5. Sistema de Facturación Electrónica CNGfac
Para entrar al Sistema de Pruebas y Capacitación:
 Acceder a la Dirección:
www.cnogfac.com.mx
 Firmarse en el Sistema
Usuario:
Contraseña:
Prueba12345.
 Actualizar la contraseña
1 Caracter Especial como ! # $ % @ ? ¡ ¿.,
1 Letra Mayúscula
1 Letra Minúscula
1 Número
Longitud:
8 Digitos
EJEMPLO:
#Tamaulipas2012