Transcript GEO財務系統介紹
GeO財務會計管理模組 介紹 蔡佳霖 Alexis Director 大 綱 一丶ERP系統作業流程 二丶財務系統介紹 三丶財務作業流程 四丶系統主檔介紹 五丶合併報表 2-1 大 綱 六丶對IFRS 解決方案 七丶IFRS方案介紹 2-2 GeO財務管理系統基礎結構 全球化的財務管控 符合多公司、多語言、多廠別、多部門、多幣別、多稅別之企業型態 應收帳款 應付帳款 會計總帳 財務報表 現金流量預測 固定資產 預算管理 營業稅 多公司合併 應收帳款 應收帳款管理系統結構： 銷售發票 銷貨退回/折讓作業 收款沖帳作業 票據作業 應收帳齡查詢 逾期帳齡查詢分析 應收帳齡報表 客戶帳齡分析 應收帳款– 銷售發票/收款沖帳 設置稅別主檔 （依各國的稅別稅碼自行定義） 建立銷售發票 （隨時提醒客戶有預收貨款） 檢視客戶的應收帳齡/逾期帳齡 （即時檢視/查詢） 檢視客戶的歷史交易資料 （即時檢視/查詢） 收款沖帳作業 （同時沖銷不同幣別自動計算匯兌損益） 稽核追蹤快速簡便 （於一個畫面底下同時查看到所有的相關連交易單據） 即時查看帳款資訊＆來源單據 即時查看歷史交易＆交易單據 多種查詢條件 某段期間-依產品、依客戶、依客戶&產品、依產品屬性… 應付帳款 應付帳款管理系統結構： 供應商發票 進貨退出/折讓作業 採購費用分攤作業 費用申請作業 付款沖帳作業 票據作業 應付帳齡查詢 應付帳款報表 供應商帳齡分析 應付帳款–供應商發票/付款沖帳 設置稅別主檔 （依各國的稅別稅碼自行定義） 建立供應商發票 （隨時提醒供應商有預付貨款） 檢視供應商的應付帳齡/逾期帳齡 （即時檢視/查詢） 檢視供應商的歷史交易資料 （即時檢視/查詢） 付款沖帳作業 （同時沖銷不同幣別自動計算匯兌損益） 稽核追蹤快速簡便 （於一個畫面底下同時查看到所有的相關連交易單據） 會計總帳系統 會計傳票 （預設會計科目-傳票自動產生） 部門費用分攤作業 預收/預付 自動沖銷作業 應收/應付 互抵沖銷作業 銀行外幣查詢與重新評價作業 應收/應付 未實現匯兌損益查詢與重新評價 多公司財務資訊合併批次處理 （多層次帳務架構，符合母子公司獨立帳與集團整合帳之 運用 ） 多階段式關帳 （會計結算時可掌控所有單據異動狀況） 財務報表 財務報表完全自行定義 資產負債表 損益表 預算與實際差異分析表 部門利潤分析表 專案利潤分析 各種分析類別分析…… 單期/多期比較 內容簡要/明細 可轉入EXCEL中，供進一步的分析與處理 固定資產 包含非稅務性資產（管制性資產） 記錄詳細之改良及重估歷史資料 改良重估後自動依新基準提列折舊 已達使用年限之固定資產可繼續提列折舊 母子資產關聯記錄 固定資產與存貨之互相轉換 自動開立折舊傳票 固定資產盤點清冊/保管卡/財產標籤列印 預算管理 可編制資產/負債/銷售/費用預算 依各會計科目及子科目編制 依產品類別/品牌/客戶/業務員/部門編制 可編制多版的預算 不同年度預算作業可複製處理 使用者自訂預算與實際比較報表 可產生各類預算損益表 系統主檔介紹 一丶010系統管理 二丶020主檔維護 三丶財務相關主檔 集團合併報表 20300 多組織合併主檔設定 主要設定: 1. 拋轉對應的母子公司 2. 匯率轉換 3. 會計科目轉換 集團合併報表 50300 多組織合併報表批次作業 3. 選取要傳送子公 司後執行傳送 2. 點選傳送，傳送 子公司當期試算表 的資料到母公司 GEO系統 對 IFRS 解決方案 < 壹 > IFRS 國際會計準則實施的時間點 IFRS 國際會計準則實施的時間點 上市、上櫃、興櫃公司 (含子公司、權益法認列的被投資公司) 其他非上市櫃及興櫃之公開發行公司 應自2013年開始依IFRS編製財務報告 應自2015年開始依IFRS編製財務報告 得提前自2013年開始編製IFRS財務報告 非公開之中小企業 採分流政策，沿用ROC GAAP或部份採用IFRS IFRS 國際會計準則實施的時間點 2013年第一階段公司強制採IFRS 2012年雙軌同時採ROC GAAP & IFRS 2013年以後採IFRS 2015年第二階段公司強制採IFRS 2013~2014年雙軌同時採ROC GAAP & IFRS 2015年以後採IFRS IFRS 國際會計準則實施的時間點 < 貳 > GEO準備與因應 (在原Org作業基礎下的因應方式) GEO 準備與因應 一丶功能性貨幣 二丶GAAP & IFRS 併行帳 三丶固定資產評價 四丶合併報表 五丶營運部門 GEO 準備與因應 一丶 功能性貨幣 IAS21 功能性貨幣對企業資訊的影響 集團內各公司在衡量功能性貨幣需以主要營業 收入及費用做衡量指標，而非以當地貨幣衡量 若財務報表衡量貨幣與當地記帳貨幣不同，公 司會計流程可能需考量不同幣別之轉換流程 公司必須考量資訊系統支援不同幣別之轉換 更換功能性貨幣時，需要考量成本重開帳的需 求 針對功能性貨幣的解決方案 GEO系統提供支援多幣別和雙本幣制來處理 公司相關多幣制交易 本幣1:表達貨幣 本幣2:功能性貨幣 顧客A-幣別EUR 外幣交易自動換算 雙本幣金額 台灣營運總部 針對功能性貨幣的解決方案 1、10010公司主檔-新增本幣2 新增本幣２『功能性貨幣』與本幣『表達貨幣』, 予以區分達雙貨幣功能 匯率的轉換方式：原幣＊匯率＝表達貨幣 原幣＊匯率＝功能性貨幣 系統本幣為 表達貨幣 新增本幤 ２ 功能性貨 幣 針對功能性貨幣的解決方案 2、20090幣別主檔，分別記錄『表達』及『功能性』 貨幣 系統要保存交易幣別每天匯率的記錄，並提供查詢歷使匯率及計算月平 均匯率使用 增加一個切換頁籤 分別記錄表達&功能性貨 幣 需記載每日表達& 功能性貨幣之匯率 提供報表計 算每月平均 匯率 GEO 準備與因應 二丶 GAAP & IFRS 併行帳 2012.01.01為IFRS轉換日，依照『IFRS』的 初始財務狀況表重新開帳 凡與立帳有關操作畫面，都需要切割成2個區塊 『GAAP』&『IFRS』同步執行，為２套獨立的帳 GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 20020會計科目主檔維護 1.GAPP&IFRS會計科目主檔要各自獨立 2.新增會計科目轉換設定: 系統在立帳時可以將GAPP分錄直接依IFRS會計科目預帶至IFRS立帳畫面，若有 與轉換設定不同時，再視情況修改後過帳即可 會計科目轉換設定是一對一 ＯＲ多對一，倘若有一對多 的情況，請直將預帶的會計 科目修正後，再執行過帳 GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 10100預設會計科目要各自獨立 GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 要增加IFRS的頁籤執行分段過帳 新增過帳的設定功能，確認GAAP＆IFRS兩都要POST完成， 才能執行真正的過帳 IFRS畫面要呈現２個匯率＆３個幣別金額 可同步記錄相同交易的會計科目的原幣轉換本幣２『功能性貨幣』 與原幣轉換本幣『表達貨幣』 GEO 準備與因應 三丶 固定資產評價 固定資產及無形資產之評價 固定資產及無形資產重估金額，當公平價值重大 異於其帳面價值時，就須進行重評價，或者當一 項資產進行評價時，其同類別的所有資產都須進 行重評價，而未實現重評價增值部分，視為已實 現時,直接轉入保留盈餘 ROC GAAP規定的重評價金額不是公平價值，當一 項資產進行評價時，其同類別資產不需一致，未 實現重評價增值在處分或提列折舊攤銷時視為已 實現，並列入當期損益 針對固定資產評價的解決方案 GEO系統提供各種不同的方法來管理固定資產生命週 期的活動，從購入、折舊、資產重估到出售…等各種 過程 GEO系統可針對資產使用跨組織的作法，提供符合 GAAP和IFRS財報準則中相關評價的規範要求 針對固定資產評價的解決方案 055 固定資產相關作業 GEO系統固定資產 55010 資產類別主檔 等級主要區分２ 類 列帳／列管 交易類別依類型區分，相 同的類型可以依實際的交 易情況建立不同的代碼予 以區分，以利後續報表人 員編製報表 GEO系統固定資產 資產類別依照財產目 錄的分類建立 類別 I～III 可提供資產進一步細分， 如電腦設備的分類： NB／SERVER… GEO系統固定資產 55020 資產保管人/保管地點主檔維謢 資產存放地點 保管人的建立第一次使用， 可由使用者主檔傳送過來， 將不要的刪除即可，爾後 人員變動，自行輸入即可 GEO系統固定資產 2012.01.01為IFRS轉換日，依IFRS相關規定將固定 資產進行重分類及重新評價,當GAAP與IFRS的固定 資產一致時，則使用相同固資模組即可，若兩著不 同時，固定資產要重新開帳 獨立的固資帳務處理 GAAP與IFRS不同時，固定資產要重新開帳，則新增 『IFRS』的固資模組，以符合GAAP及IFRS的規範， 及避免使用者產生操作上的錯誤 在折舊自動產生傳票設定功能,須考慮到可能會有2個固資模 組同時使用，所以要可以關閉GAAP&IFRS要同時完成才能過 帳的限制 GEO 準備與因應 四丶合併報表 IAS27合併報表 以集團合併報表為主要報表 合併報表以控制力來決定 資訊系統必須能及時產生集團合併資訊，供 制定財務及營運決策及編製公開合併財務報 表資訊 公司間的關聯交易沖銷 財務報表附註揭露資訊 針對合併報表之解決方案 GEO系統提供合併組織功能，可以合併多個會計個 體財務報表 透過資料拋轉，產生合併的報表 企業個體合併作業 2012年依原程式，按GAAP傳送 2013年程式改依IFRS傳送 2013年依IFRS將母子公司相關重新設定 GEO 準備與因應 五丶部門別資訊 IFRS 8 部門別資訊 IFRS 8主要要求揭露包括企業如何辨認其營運部門 以及各部門賺取收入的產品及服務之類型等資訊 IFRS 8同時規定企業得依營運部門來製作財務報表 IFRS 8要求每個部門GAAP所報導的金額，應為該部 門分配資源及評估績效之目的而向營運決策者報告 的衡量金額。 即使僅有單一應報導部門，企業仍需依規定額外揭 露企業整體之資訊，包括每個產品及勞務或每組產 品及勞務之資訊。 IFRS8 部門別資訊 對收入及某些非流動資產按地區別進行分析，且 資訊若屬重大時，則應單獨揭露來自外國之收入 及資產，而不管是否經辨認為營運部門。 要求揭露與重要客戶交易之資訊。企業若與單一 外部客戶交易產生之收入總額占企業總收入的10% 以上，則需揭露來自每一重要客戶收入總額及所 屬報導部門名稱。 針對部門別資訊之解決方案 支援部門之間財務的分析功能，如:透過部門別分 類及分析代碼做揭露分析等建置 支援部門別的財務報表 支援產生應揭露之部門資訊(如:產品別、地區別、 客戶類型(OEM、ODM、SI)..等等) 在某些情況下，後勤部門可能需要將費用分攤到 營運部門，GEO系統提供分攤模組將費用和收入分 攤給適當的營運部門 針對部門別資訊之解決方案 針對部門別資訊之解決方案 能夠從交易資料中，自動抓取主檔及各單據的設定資料 •廠別 •產品線•區域 •客戶類型(關係人..等等) •品牌（產品大類）等統計資訊 針對部門別資訊之解決方案 使用GEO-EXCEL 可以依照產品線或部門，揭露重 要客戶收入及毛利報表 GEO系統 IFRS 流程圖 主資料設定 20090 幣別匯率 設定 採購 銷售 銷售出貨 作業 出貨直接開發票（直接立 帳）亦強制IFRS作業 立應收帳款 (30050) GAAP 立應收帳款 (30050) IFRS 立應付帳款 (40040) / 委外 入帳40047 GAAP 立應付帳款 (40040) / 委外 入帳40047 IFRS 表達性貨幣 成本 收款沖帳 (35030) GAAP 收款沖帳 (35030) IFRS 費用申請 GAAP 付款沖帳 (45030) GAAP 總帳 (50260) GAAP 結束 2012年 製造 / 委外 作業 收貨作業 10010 功能性貨 幣設定 10100 GAAP & IFRS預設 會計科目 設定 20020 GAAP & IFRS會計 科目設定 製造 採購作業 10010 GAAP & IFRS使用 設定 20020 GAAP & IFRS會計 科目對應 倉庫 ╳ 65110 成本刷新 付款沖帳 (45030) IFRS 總帳 (50260) IFRS GAAP GAAP ╳ 提醒非強制同步 IFRS 作業 強制同步 IFRS 作業 IFRS啟用 IFRS科目對應 IFRS Flow GAAP Flow 310050 價值分析 表達性貨幣 固資作業 GAAP 固資作業 IFRS 總帳 (50260) GAAP 總帳 (50260) IFRS ╳ 主資料設定 20090 幣別匯率 設定 採購 銷售 銷售出貨 作業 出貨直接開發票（直接立帳）亦強 制IFRS作業 GAAP運用於稅務申報部分 立應收帳款 (30050) GAAP 立應收帳款 (30050) IFRS 立應付帳款 (40040) / 委外 入帳40047 GAAP 立應付帳款 (40040) / 委外 入帳40047 IFRS 表達性貨幣 成本 收款沖帳 (35030) GAAP 收款沖帳 (35030) IFRS 費用申請 GAAP 付款沖帳 (45030) GAAP 總帳 (50260) GAAP 結束 2013年之後 製造 / 委外 作業 收貨作業 10010 功能性貨 幣設定 10100 GAAP & IFRS預設 會計科目 設定 20020 GAAP & IFRS會計 科目設定 製造 採購作業 10010 GAAP & IFRS使用 設定 20020 GAAP & IFRS會計 科目對應 倉庫 ╳ 65110 成本刷新 付款沖帳 (45030) IFRS 總帳 (50260) IFRS GAAP GAAP ╳ 提醒非強制同步 IFRS 作業 強制同步 IFRS 作業 IFRS啟用 IFRS科目對應 IFRS Flow GAAP Flow 310050 價值分析 表達性貨幣 固資作業 GAAP 固資作業 IFRS 總帳 (50260) GAAP 總帳 (50260) IFRS ╳ IFRS 解決方案 iONE對IFRS議題的規劃進度 第一階段 第二階段 啟動計畫 財務報表要素分析 確認解決方式 初步分析 第三階段 整合及建構營運 程序 專案管理 流程及程序控制 差異分析 C方案 B方案 2010 2011 2012 IFRS完整方案 全程顧問參與，紮實安心 A方案 B方案 C方案 IFRS ＆ GAAP兩套獨立帳 目，完整清晰 IFRS ＆ GAAP兩套總帳， 簡潔有效 C方案 一、符合IFRS總帳的規範，可充分解決金管 會財務報表的需求。 二、有效銜接原系統的總帳，然後產生GAAP 與IFRS兩套帳本，且不影響原系統之作業。 三、GAAP與IFRS之總帳部分可獨立作業， 設計上完整並兼具彈性。 四、可支援部分模組升級至B方案版本。 C方案示意圖 其他ERP系統 Export 總帳資料 GeO IFRS 專用接口 GAAP 轉換 IFRS IFRS 總帳資料 B方案 一、符合IFRS總帳的規範，可充分解決金管會 財務報表的需求。 二、完整紀錄GAAP與IFRS兩套作業（包含財 務帳與倉庫帳），作業獨立且設計上完整並 兼具彈性。 三、符合需要完整記載作業歷程之需求。 四、全新的架構設計，原有的畫面操作。 B方案示意圖 GAAP IFRS GAAP總帳資料 IFRS 總帳資料 GAAP應收立帳 IFRS應收立帳 GAAP 轉換 IFRS GAAP應付立帳 IFRS應付立帳 GAAP倉庫帳 IFRS倉庫帳 A方案 客戶端 董事會 / 執行長 iONE 專案支援 目標訂定支援 IFRS管理委員會 專案推動辦公室 策略方向支援 專案支援 專案管理支援 文件支援 系統後續修改之 評估報告 會計準則小組 財務報表小組 技術支援 差異報告 營運流程小組 IFRS SOP 資訊系統小組 資訊系統說明書 C方案作業畫面 設定功能性貨幣 設定相對應會計科目 功能性貨幣匯率設定 50260總帳傳票作業畫面(GAAP) 是否同步IFRS作業 50260總帳傳票作業畫面(IFRS) GAAP與IFRS雙向追蹤管理介 面 THANKS!