Transcript ความเสี่ยง - สำนักงานกรุงเทพมหานคร

่
การบริหารความเสียงและการ
้ ดที่ 2.4
ควบคุมภายในตามตัวชีวั
ประจาปี งบประมาณ 2556
่
่
แนวคิดเรืองการบริ
หารความเสียง
้
่ 2.4 ระดับความสาเร็จ
รายละเอียดตัวชีวัดที
ของการจัดทาระบบ
่
การบริหารความเสียงและการควบคุ
มภายใน
ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2556
่
รู ปแบบรายงานการบริหารความเสียงและการ
ควบคุมภายใน
1
โอกาสหรือ
เหตุการณ์ท ี ่ ไม่
่
แน่ นอน ทีอาจ
้
เกิดขึนและ
ส่งผลกระทบต่อ
วัตถุประสงค ์
2
องค ์ประกอบของการบริหาร
่
ความเสียง
3
หลักการบริหาร
่
ความเสียง
มาตรการ
ควบคุม
่ ประสิทธิผล
ทีมี
่
่
ความเสียงที
้
เกิดขึนจาก
การ
ดาเนิ นงาน
Inherent
Risk
การ
่
ควบคุมทีมี
อยู ่
Controls
่
ความเสี
ยง
่
ที
เหลืออยู ่
Residual
Risk
การ
่
ควบคุมทีมี
อยู ่
Controls
แผนการบริหาร
ความ
่
เสียง
Treatment
ระดั
บความ
Plan
(s)
่
่
เสียงที
ยอมร
ับ
ได้
Acceptable
Residual
Risk
Effective
controls
่
่
ระด ับความเสียงที
ยอมร ับได้
Desired level of
residual
risk or risk
appetite
่
การจัดการความเสียงต้
องพิจารณาต้
นทุน
่
เปรียบเทียบกับผลประโยชน์ทจะได้
ี
ร ับ
Cost & Benefit of controls must be considered
4
กระบวนการบริหาร
1.1 การประเมินสภาพแวดล้อมภายใน
่
ความเสียง
1 การค้นหาความ
่
เสียง
2 การประเมินความ
่
เสียง
3 การจ ัดการความ
่
เสียง
4 การติดตาม
ประเมินผล
องก ์กร
1.2 การวิเคราะห ์งาน กระบวนการ
กิจกรรม โครงการ
1.3 การสอบทาน/กาหนดวัตถุประสงค ์
ขององค ์กร
งาน กระบวนการ กิจกรรม และ
โครงการ
่
2.1
์โอกาส
1.4 การวิ
การค้เนคราะห
หาความเสี
ยงและระบุ
สาเหตุ
2.2 การวิเคราะห ์ผลกระทบ
่
2.3 การประเมินระดับความเสียง
่
3.1 การลดความเสียง
่
3.2 การร่วมจัดการความเสียง
่
่
3.3 การหลีกเลียงความเสี
ยง
่
3.4 การยอมร ับความเสียง
4.1 การติดตามประเมินผลอย่างต่อเนื่ อง
4.2 การติดตามประเมินผลเป็ นรายครง้ั
้ ดที่ 2.4 ระดับความสาเร็จของการจัดทา
ตัวชีวั
ระบบ
่
การบริหารความเสียงและการควบคุ
มภายใน
ปี งบประมาณ 2556
9. การประเมินผลสาเร็จของการดาเนิ นการตามแ
40
่
การบริหารความเสียงตามกลยุ
ทธ ์ของหน่ วยงาน
8. การจัดส่งรายงานการควบคุมภายใน
7. การจัดทารายงานการควบคุมภายใน
5
5
่
6. การติดตามผลแผนบริหารความเสียงตามกลยุ
ท10
ธ ์ของหน่ ว
่
5. การจัดทาแผนการบริหารความเสียง
10
่ นหา ระบุ และวิเคราะห 10
่
4. การระดมความคิดเห็นเพือค้
์ความเสีย
่
่
3. การถ่ายทอด/เผยแพร่ความรู ้เรืองการบริ
หารความเสียงและการควบ
5
้
่
2. การจัดตังคณะท
างานด้านการบริหารความเสียงของหน่
วยงาน
5
้
่
1. จัดตังคณะกรรมการบริ
หารความเสียงของหน่
วยงาน
10
6
้
่
สรุปขันตอนการจั
ดทารายงานการบริหารความเสียง
ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2556
แผนพัฒนา
กรุงเทพมหานค
ร 12 ปี ระยะที่ 2
พ.ศ. 56 - 59
แผนปฏิบต
ั ิ
ราชการ
กรุงเทพมหานค
ร ประจาปี พ.ศ.
2556
แผนปฏิบต
ั ิ
ราชการของ
หน่ วยงาน
ประจาปี พ.ศ.
2556
ตาราง
SR 1
มิตท
ิ ี่ 1
1. ภารกิจเชิง
ยุทธศาสตร ์ (2ก)
2. ภารกิจประจา
(2ข)
ติดตามผล
ตามตาราง
้ั ่
SR 2 ครงที
1
ตาราง
SR 2
ติดตามผล
ตามตาราง
้ั ่
SR 2 ครงที
2
7
้
สรุปขันตอนการจั
ดทารายงานการควบคุมภายใน
ประจาปี งบประมาณ พ.ศ. 2556
แบบประเมิน
องค ์ประกอบของ
การควบคุม
ภายใน :
ภาคผนวก ก
รายงานผลการ
ประเมิน
องค ์ประกอบของ
การควบคุม
ภายใน : แบบ ปย.
1
แบบสอบถาม
การควบคุม
ภายใน :
ภาคผนวก ข
รายงานการ
ประเมินผลและ
การปร ับปรุงการ
ควบคุมภายใน :
แบบ ปย. 2
8
รู ปแบบรายงานการบริหาร
่
ความเสียง
1. ตารางการค้นหา ระบุ และวิเคราะห ์ความ
่
เสียง
(ตาราง SR 1)
่
2. แผนการบริหารความเสียงของหน่
วยงาน
(ตาราง SR 2)
9
่
SR 1
ตารางการค้นหา ระบุ และวิเคราะห ์ความเสียงตามกลยุ
ทธ ์ของหน่ วยงาน
่
ชือหน่
วยงาน/ส่วนราชการ.............................
ปี งบประมาณ พ.ศ. ........
กลยุทธ ์หลักตาม
แผนปฏิบต
ั ิ
ราชการ
ประจาปี พ.ศ.
2556
(1)
ตัวชีวั้ ดกลยุทธ ์ เป้ าหม
หลัก
าย
(2)
(3)
่ มี
่
ความเสียงที
นัยสาคัญ
(4)
่
การวิเคราะห ์ความเสียง
โอกาสที่
จะเกิด
ผลกระ
ทบ
(5)
(6)
ผูจ้ ด
ั ทา............................................ ประธานคณะทางานฯ
............................................ ประธานคณะกรรมการฯ
ระดับ
่
ความเสียง
(7)
ผูพ
้ จิ ารณา
10
่ (โอกาสทีจะเกิ
่
ตัวอย่างการวิเคราะห ์ความเสียง
ด และผลกระทบ)
่
โอกาสทีจะเกิ
ด
โอกาสเชิง
ปริมาณ
คุณภาพ
สู งมาก (5
คะแนน)
สู ง (4 คะแนน)
ปานกลาง (3
คะแนน)
น้อย (2 คะแนน)
น้อยมาก (1
คะแนน)
2 – 3 เดือนต่อครง้ั
1 ปี ต่อครง้ั
2 – 3 ปี ต่อครง้ั
5 ปี ต่อครง้ั
มากกว่า 50%
30 – 50%
11 – 29%
5 – 10%
น้อยกว่า 5%
เกิดเกือบทุกเดือน
เกิดค่อนข ้างสูง
เกิดบางครง้ั
เกิดนานๆครง้ั
เกิดน้อยมาก/ไม่เกิด
้ั อ
1 เดือนต่อครงหรื
มากกว่า
ผลกระทบ
ผลกระทบ
ด้าน
1. เงิน/
ทร ัพย ์สิน
2.
ประชาชน
3. ระยะเวลา
สู งมาก (5
คะแนน)
สู ง (4 คะแนน)
ปานกลาง (3
คะแนน)
น้อย (2
คะแนน)
น้อยมาก (1
คะแนน)
>2,000,000
2,000,000 1,000,001
1,000,000 100,001
100,000 10,000
<10,000
มากกว่า 10 ล ้าน
มากกว่า 250,000 10 ล ้าน
มากกว่า 10,000
– 50,000
ไม่เกิน 10,000
ความพึงพอใจ
<30%
มากกว่า 50,000 250,000
ความพึงพอใจ 30 50 %
ความพึงพอใจ 51 60%
ความพึงพอใจ 61
- 80%
ความพึงพอใจ
>80%
ทุพพลภาพ หรือ
เสียชีวต
ิ
บาดเจ็บสาหัส
บาดเจ็บรักษา 6 - 20
วัน
บาดเจ็บรักษา 1 –
5 วัน
บาดเจ็บเล็กน้อย
>60 นาที
60 - 31 นาที
30 - 21 นาที
20 - 10 นาที
<10 นาที
>90 วัน
90 - 61 วัน
60 - 31 วัน
30 - 15 วัน
<15 วัน
บาดเจ็บรักษา 6 - 20
บาดเจ็บรักษา 1 –
ทุพพลภาพ หรือ
11
ตารางวิเคราะห ์ระดับ
่
ตาราง
ความเสียง
ผ
ล
ก
ร
ะ
ท
บ
R1-2
5
5
10
15
20
25
4
4
8
12
16
20
3
3
6
9
12
15
2
2
4
6
8
10
1
1
2
3
4
5
1
2
3
่
โอกาสทีจะเกิ
ด
4
ความหมายของสี
และเส้นประ
่ สู งมาก
ระด ับความเสียง
่ สู ง
ระด ับความเสียง
่ ปานกลาง
ระด ับความเสียง
่ น้อย
ระด ับความเสียง
่ น้อยมาก
ระด ับความเสียง
5
่ ทียอมร
่
ระด ับความเสียง
ับได้
่
แผนบริหารความเสียงตามกลยุ
ทธ ์ของหน่ วยงาน
่
ชือหน่
วยงาน/ส่วนราชการ.............................
ปี งบประมาณ พ.ศ. ........
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการจัดการ
่
ความเสียง
(1)
(2)
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผู ้ร ับผิดชอบ
(3)
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ ...........
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นการ**
ผลการ
ดาเนิ นการ
(4)
(5)
้ั *่ หมายถึง ครงที
้ั ่ 1 ระหว่างวันที่ 1 ต.ค. 55 - 31 มีนาคม 56
ครงที
ประธานคณะทางานบริหาร
้ั ่ 2 ระหว่างวันที่ 1 เม.ย. – 31 ส.ค. 56
ครงที
หน่ วยงาน
สถานะ การดาเนิ นการ** หมายถึง ดาเนิ นการแล ้ว
คณะกรรมการบริหาร
SR 2
ผลความคืบหน้า/สาเร็จตาม
เป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(6)
ผูจ้ ด
ั ทา ......................
่
ความเสียงระดั
บ
ผูต้ ด
ิ ตามผล ............... ประธาน
13
การควบคุมภายใน
หมายถึง
กระบวนการปฏิบต
ั งิ าน
ส ร ้ า ง ค ว า ม มั่ นใ จ อ ย่ า ง
สมเหตุสมผล
บ ร ร ลุ วัต ถุ ป ร ะ ส ง ค ข
์ องการ
ควบคุมภายใน
14
การติดตามและประเมินผล
การประเมิน กิจกรรม
่
ความเสียง
การควบคุม สารสนเทศ
นโยบาย/วิธ ี
่
่
ระบุปัจจัยเสียง
และการสื
อสาร
การแบ่งแยก
วิเคราะห ์/วัด
่
ความเสี
ยง
จัดลาดับความ
่
เสี
ยง
่ ตย ์
ซือสั
โครงสร ้าง
ปฏิบต
ั ิ
การตรวจนั
หน้าที่ บ
ฯลฯ
บุคลากร
อานาจหน้าที่
จริยธรรม
โปร่งใส
สภาพแวดล้อมการควบคุม
15
รายงานการควบคุมภายใน
ระด ับส่วนงานย่อย
1. รายงานผลการประเมินองค ์ประกอบ 
แบบ ปย. 1
ของการควบคุมภายใน
2. รายงานการประเมินผลและ

แบบ ปย. 2
การปร ับปรุงการควบคุมภายใน
แบบสอบถาม ภาคผนวก ก. 
ภาคผนวก ข.
16
แบบ ปย.
่ วนงานย่อย
ชือส่
1
รายงานผลการประเมินองค ์ประกอบของการควบคุมภายใน
ณ วันที่ ............ เดือน ..................... พ.ศ. ...................
องค ์ประกอบการควบคุมภายใน
(1)
ผลการประเมิน / ข้อสรุป
(2)
1. สภาพแวดล ้อมการควบคุม ฯลฯ
่ ฯลฯ
2. การประเมินความเสียง
3. กิจกรรมการควบคุม ฯลฯ
่
4. สารสนเทศและการสือสาร
ฯลฯ
5. การติดตามประเมินผล ฯลฯ
ผลการประเมินโดยรวม
……………………………………………………………………………………..
่ ร้ ายงาน
ชือผู
……………………………………………………………………………………..
.......................................
่ วหน้าส่วนงาน
(ชือหั
17
ย่อย)
ตาแหน่ ง
่ วนงานย่อย...................................
ชือส่
รายงานการประเมินผลและการปร ับปรุงการควบคุมภายใน
้ ดที่ ........ เดือน ........... พ.ศ. ..........
สาหร ับปี สินสุ
กระบวนการ
ปฏิบต
ั งิ าน/
โครงการ/
กิจกรรม/ด้านของ
่
งานทีประเมิ
นและ
ว ัตถุประสงค ์ของ
การควบคุม
(1)
การควบคุม
่ อยู ่
ทีมี
(2)
การ
ประเมินผ
ล
การ
ควบคุม
(3)
่
่
ความเสียงที
การ
ยังมีอยู ่
ปร ับปรุง
การ
ควบคุม
(4)
(5)
กาหนด
เสร็จ/
ผู ร้ ับผิด
ชอบ
(6)
แบบ ปย.
2
หมาย
เหตุ
(7)
่ ร้ ายงาน
ชือผู
.......................................
่ วหน้าส่วนงาน 18
(ชือหั
ย่อย)
ต ัวอย่
าง
1. การจัดทารายงานการ
่
บริหารความเสียง
2. การจัดทารายงานการ
ควบคุมภายใน
19
SR 1
่
ตารางการค้นหา ระบุ และวิเคราะห ์ความเสียงตามกลยุ
ทธ ์ของหน่ วยงาน
สานัก/สานักงาน/สานักงานเขต
ปี งบประมาณ พ.ศ. 2556
่ บสนุ นแผนปฏิบต
ชิงยุทธศาสตร ์ของหน่ วยงานทีสนั
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ก)
กลยุทธ ์หลักตาม
แผนปฏิบต
ั ิ
ราชการ
ประจาปี พ.ศ.
2556
(1)
ตัวชีวั้ ดกลยุทธ ์ เป้ าหม
หลัก
าย
(2)
(3)
้ั
1. เฝ้ าระวังและลด 1.1 จานวนครง้ั 2 ครง/
้ เสี
่ ยงต่
่ อการ ของการตรวจ
พืนที
วัน/จุด
้ เสี
่ ยงภั
่ ย
เกิดอาชญากรรม พืนที
(ผลผลิ
ต่อการเกิด
ต)
อาชญากรรม
2. จัดหาและ
จัดเก็บรายได ้ของ
กทม.อย่างเป็ น
ธรรม ถูกต ้อง
ครบถ ้วน โปร่งใส
ฯ
่ มี
่
ความเสียงที
นัยสาคัญ
(4)
- เจ ้าหน้าที่
ผู ้ร ับผิดชอบไม่
้ เสี
่ ยงฯ
่
ตรวจพืนที
่ าหนด
ตามทีก
่ ย
2.1 ร ้อยละของ ร ้อยละ - ผู ้มีหน้าทีเสี
่
การจัดเก็บภาษี
90
ภาษีหลีกเลียงไม่
ตามเป้ าหมาย (ผลผลิ เสียภาษี
่
ทีกทม.
ต)
ประมาณการไว ้
่
การวิเคราะห ์ความเสียง
โอกาส
่
ทีจะเกิ
ด
(5)
ผลกระ
ทบ
3
4
สูงมาก
4
4
สูงมาก
(6)
ระดับ
่
ความเสียง
(7)
20
่ าเนิ นการเพือสนั
่
จาทีด
บสนุ นยุทธศาสตร ์การพัฒนาตามแผนปฏิบต
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2
กลยุทธ ์หลักตาม
แผนปฏิบต
ั ิ
ราชการ
ประจาปี พ.ศ.
2556
(1)
่ ด
3. เพิมขี
ความสามารถ
ของระบบระบาย
้
นาในถนนสาย
หลัก
ตัวชีวั้ ดกลยุทธ ์ เป้ าหม
หลัก
าย
(2)
(3)
3.1 ร ้อยละของ ร ้อยละ
่
ประชาชนทีมี
80
ความพึงพอใจ (ผลลัพ
ในการป้ องกัน
ธ ์)
้
แก ้ไขปัญหานา
้ ่
ท่วมในพืนที
ดาเนิ นการ
่ มี
่
ความเสียงที
นัยสาคัญ
(4)
- ปริมาณฝนตก
หนักเกิน 60
่ั
มิลลิเมตร/ชวโมง
้ วมขัง
ทาให ้นาท่
้ เกิ
่ น3
ในพืนที
่ั
ชวโมง
ประชาชน
ไม่พงึ พอใจ
่
การวิเคราะห ์ความเสียง
โอกาส
่
ทีจะเกิ
ด
(5)
ผลกระ
ทบ
3
5
สูงมาก
2
5
สูง
ร ้อยละ
4.1 ร ้อยละ
- เจ ้าหน้าที่
90
ความ พึงพอใจ
4. ติดตามและ
ของประชาชน (ผลลัพ ผู ้ร ับผิดชอบขาด
ประเมินความพึง
่
่ ตอ
การให ้บริกางานฯ
ารทีดี
ั ทา............................................
ทีมี
่ การ
พอใจของผูจ้ ด
ธ ์) ประธานคณะท
(Service
Mind)
่ ตอ
............................................
ประธานคณะกรรมการฯ
บริการของ
ประชาชนทีมี
่
หน่ วยงานฯ
การบริการของ
(6)
ระดับ
่
ความเสียง
(7)
ผูพ
้ จิ ารณา
21
ตารางวิเคราะห ์ระดับ
่
ตาราง
ความเสียง
ผ
ล
ก
ร
ะ
ท
บ
R1-2
5
5
4
4
8
3
3
2
1
4
25
12
16 2
20
6
9
12
15
2
4
6
8
10
1
2
3
4
5
2
15
3
20
1
10
1
3
่
โอกาสทีจะเกิ
ด
4
ความหมายของสี
และเส้นประ
่ สู งมาก
ระด ับความเสียง
่ สู ง
ระด ับความเสียง
่ ปานกลาง
ระด ับความเสียง
่ น้อย
ระด ับความเสียง
่ น้อยมาก
ระด ับความเสียง
5
่ ทียอมร
่
ระด ับความเสียง
ับได้
22
่
แผนบริหารความเสียงตามกลยุ
ทธ ์ของหน่ วยงาน
สานัก/สานักงาน/สานักงานเขต
ปี งบประมาณ พ.ศ. 2556
SR 2
่ บสนุ นแผนปฏิบต
ชิงยุทธศาสตร ์ของหน่ วยงานทีสนั
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ก)
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมรับไม่ได ้
กิจกรรมการ
่
จัดการความเสียง
(1)
(2)
1. เฝ้ าระวังและลด
้
่
่ อการเกิด
พืนทีเสียงต่
อาชญากรรม (ตัวชีวั้ ด คือ
จานวนครงของการตรวจ
ั้
้ เสี
่ ยงภั
่ ยต่อการเกิด
พืนที
อาชญากรรม)
่ :
ความเสียง
่ ร้ ับผิดชอบ
เจ้าหน้าทีผู
้ เสี
่ ยงฯ
่
ไม่ตรวจพืนที
่ าหนด
ตามทีก
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
้
่
- ติดตังเครื
อง
้ อ
สแกนลายนิ วมื
ประจาจุดตรวจ
่ าหนด
ตามทีก
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(3)
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ .........
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นกา
ร**
(4)
ผลการดาเนิ นการ
ผลความคืบหน้า/สาเร็จตาม
เป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(5)
(6)
10 ม.ค. - 28
ก.พ.56
หัวหน้าฝ่ าย
เทศกิจ
23
่ บสนุ นแผนปฏิบต
ชิงยุทธศาสตร ์ของหน่ วยงานทีสนั
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ก)
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
่
จัดการความเสียง
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(1)
(2)
(3)
2. จัดหาและจัดเก็บรายได ้
ของกทม. อย่างเป็ นธรรม
ถูกต ้อง ครบถ ้วน โปร่งใส
(ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละของ
การจัดเก็บภาษีตาม
่
เป้ าหมายทีกทม.ประมาณ
การไว ้)
่ : ผู ม
ความเสียง
้ ห
ี น้าที่
เสียภาษี
่
หลีกเลียงไม่
เสียภาษีฯ
- จัดโครงการ
ประชาสัมพันธ ์
สร ้างความ
ตระหนักให ้กับผูม้ ี
่ ยภาษีฯ
หน้าทีเสี
5 ต.ค. 55 3 ม.ค. 56
หัวหน้าฝ่ าย
รายได ้
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ .........
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นกา
ร**
(4)
ผลการดาเนิ นการ
(5)
ผลความคืบหน้า/สาเร็จตาม
เป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(6)
24
่ าเนิ นการเพือสนั
่
จาทีด
บสนุ นยุทธศาสตร ์การพัฒนาตามแผนปฏิบต
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ข
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
จัดการความ
่
เสียง
(1)
(2)
่ ดความสามารถของ
3. เพิมขี
้
ระบบระบายนาในถนนสาย
หลัก (ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละของ
่ ความพึงพอใจใน
ประชาชนทีมี
การป้ องกันแก ้ไขปัญหานา้
้ ด
่ าเนิ นการ)
ท่วมในพืนที
่ : ปริมาณฝน
ความเสียง
ตกหนัก
เกิน 60 มิลลิเมตร/
่ั
ชวโมง
ทาให้
้
้ เกิ
่ น3
นาท่วมขังในพืนที
ช.ม. ประชาชนไม่พงึ
พอใจ
- จัดหน่ วย
่
่ วเข ้า
เคลือนที
เร็
ดาเนิ นการ
อานวยความ
สะดวก
ประชาชน
ในขณะเกิด
เหตุการณ์
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(3)
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ .........
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นการ**
ผลความคืบหน้า/สาเร็จ
ตามเป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
ผลการ
ดาเนิ นการ
(6)
(4)
(5)
1 พ.ค. - 31
ก.ย. 56
หัวหน้าฝ่ าย
โยธา
25
่ าเนิ นการเพือสนั
่
จาทีด
บสนุ นยุทธศาสตร ์การพัฒนาตามแผนปฏิบต
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ข
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
จัดการความ
่
เสียง
(1)
(2)
4. ติดตามและประเมิน
ความพึงพอใจของประชาชน
่ ตอ
ทีมี
่ การบริการจากกทม.
(ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละความพึง
่ ตอ
พอใจของประชาชนทีมี
่
การบริการของหน่ วยงาน)
่ :
ความเสียง
่ ร้ ับผิดชอบ
เจ้าหน้าทีผู
่
ขาดการให้บริการทีดี
(Service Mind)
-จัดโครงการฝึ ก
ปฏิบต
ั ก
ิ าร
ให ้บริการด ้วยใจ
(Service
Mind)
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(3)
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ ........
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นการ**
ผลการ
ดาเนิ นการ
(4)
(5)
ผลความคืบหน้า/สาเร็จ
ตามเป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(6)
3 ม.ค. - 28
พ.ค.56
หัวหน้าฝ่ าย
ปกครอง
้ั *่ หมายถึง ครงที
้ั ่ 1 ระหว่างวันที่ 1 ต.ค. 55 - 31 มีนาคม 56
ครงที
ผูจ้ ด
ั ทา ......................
ประธานคณะทางานบริหาร
้ั ่ 2 ระหว่างวันที่ 1 เม.ย. – 31 ส.ค. 56
่
ครงที
ความเสียงระดั
บ
หน่ วยงาน
สถานะการดาเนิ นการ** หมายถึง ดาเนิ นการแล ้ว
ผูต้ ด
ิ ตามผล ............... ประธาน
คณะกรรมการบริหาร
หมายถึง อยู่ระหว่างดาเนิ นการ
ความ
26
การรายงานความ
คืบหน้า
้ั ่ 1
ครงที
(5 เมษายน 2556)
27
่
แผนบริหารความเสียงตามกลยุ
ทธ ์ของหน่ วยงาน
สานัก/สานักงาน/สานักงานเขต
ปี งบประมาณ พ.ศ. 2556
SR 2
่ บสนุ นแผนปฏิบต
ชิงยุทธศาสตร ์ของหน่ วยงานทีสนั
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ก)
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมรับไม่ได ้
กิจกรรมการ
่
จัดการความเสียง
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(1)
(2)
(3)
1. เฝ้ าระวังและลด
้
่
่ อการเกิด
พืนทีเสียงต่
อาชญากรรม (ตัวชีวั้ ด คือ
้ั
จานวนครงของการตรวจ
้ เสี
่ ยงภั
่ ยต่อการเกิด
พืนที
อาชญากรรม)
่ :
ความเสียง
่ ร้ ับผิดชอบ
เจ้าหน้าทีผู
้ เสี
่ ยงฯ
่
ไม่ตรวจพืนที
่ าหนด
ตามทีก
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
้
่
- ติดตังเครื
อง
้ อ
สแกนลายนิ วมื
ประจาจุดตรวจ
่ าหนด
ตามทีก
10 ม.ค. - 28
ก.พ.56
หัวหน้าฝ่ าย
เทศกิจ
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 1
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นกา
ร**
(4)

ผลการดาเนิ นการ
(5)
้
่
- ติดตังเครื
อง
้ อ
สแกนลายนิ วมื
ประจาจุดต่างๆ
เรียบร ้อยแล ้ว
- เจ ้าหน้าที่
ผูร้ ับผิดชอบ
ดาเนิ นการตรวจ
้ เสี
่ ยงฯ
่
พืนที
อย่าง
ผลความคืบหน้า/สาเร็จตาม
เป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(6)
่
- เป้ าหมาย : ตรวจจุดเสียง
้ั
2 ครง/
วัน/จุด (ตัวชีวั้ ดผลผลิต)
่
- ผลสาเร็จ : ตรวจจุดเสียง
้ั
3 ครง/
วัน/จุด (คิดเป็ นร ้อยละ
150)
28
่ บสนุ นแผนปฏิบต
ชิงยุทธศาสตร ์ของหน่ วยงานทีสนั
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ก)
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
่
จัดการความเสียง
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(1)
(2)
(3)
2. จัดหาและจัดเก็บรายได ้
ของกทม. อย่างเป็ นธรรม
ถูกต ้อง ครบถ ้วน โปร่งใส
(ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละของ
การจัดเก็บภาษีตาม
่
เป้ าหมายทีกทม.ประมาณ
การไว ้)
่ : ผู ม
ความเสียง
้ ห
ี น้าที่
เสียภาษี
่
หลีกเลียงไม่
เสียภาษีฯ
- จัดโครงการ
ประชาสัมพันธ ์
สร ้างความ
ตระหนักให ้กับผูม้ ี
่ ยภาษีฯ
หน้าทีเสี
5 ต.ค. 55 3 ม.ค. 56
หัวหน้าฝ่ าย
รายได ้
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 1
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นกา
ร**
(4)

ผลการดาเนิ นการ
ผลความคืบหน้า/สาเร็จตาม
เป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(5)
- อยูร่ ะหว่างการ
เสนอโครงการฯ
ให ้ผูบ้ ริหารอนุ มต
ั ิ
ให ้ดาเนิ นการ
(6)
- เป้ าหมาย : จัดเก็บภาษีได ้
ร ้อยละ
90 ของเป้ าหมายที่
กาหนด
(ตัวชีวั้ ดผลผลิต)
- ผลความคืบหน้า : จัดเก็บ
ภาษี
ได ้ร ้อยละ 50 ของ
เป้ าหมายที่
กาหนด
29
่ าเนิ นการเพือสนั
่
จาทีด
บสนุ นยุทธศาสตร ์การพัฒนาตามแผนปฏิบต
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ข
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
จัดการความ
่
เสียง
(1)
(2)
่ ดความสามารถของ
3. เพิมขี
้
ระบบระบายนาในถนนสาย
หลัก (ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละของ
่ ความพึงพอใจใน
ประชาชนทีมี
การป้ องกันแก ้ไขปัญหานา้
้ ด
่ าเนิ นการ)
ท่วมในพืนที
่ : ปริมาณฝน
ความเสียง
ตกหนัก
่ั
เกิน 60 มิลลิเมตร/ชวโมง
ทาให้
้ เกิ
่ น 3
น้ าท่วมขังในพืนที
ช.ม. ประชาชนไม่พงึ
พอใจ
- จัดหน่ วย
่
่ วเข ้า
เคลือนที
เร็
ดาเนิ นการ
อานวยความ
สะดวก
ประชาชน
ในขณะเกิด
เหตุการณ์
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(3)
1 พ.ค. - 31
ก.ย. 56
หัวหน้าฝ่ าย
โยธา
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 1
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นการ**
ผลความคืบหน้า/สาเร็จ
ตามเป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
ผลการ
ดาเนิ นการ
(6)
(4)

(5)
- ยังไม่ถงึ
ระยะเวลา
่ าเนิ นการ
ทีจะด
- เป้ าหมาย : ประชาชนมี
ความ
พึงพอใจในการแก ้ไข
ปัญหา
้ วม ร ้อยละ 80
นาท่
(ตัวชีวั้ ดผลลัพธ ์)
- ผลความคืบหน้า : ยัง
ไม่มี
30
่ าเนิ นการเพือสนั
่
จาทีด
บสนุ นยุทธศาสตร ์การพัฒนาตามแผนปฏิบต
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ข
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
จัดการความ
่
เสียง
(1)
(2)
4. ติดตามและประเมิน
ความพึงพอใจของประชาชน
่ ตอ
ทีมี
่ การบริการจากกทม.
(ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละความพึง
่ ตอ
พอใจของประชาชนทีมี
่
การบริการของหน่ วยงาน)
่ :
ความเสียง
่ ร้ ับผิดชอบ
เจ้าหน้าทีผู
่
ขาดการให้บริการทีดี
(Service Mind)
-จัดโครงการฝึ ก
ปฏิบต
ั ก
ิ าร
ให ้บริการด ้วยใจ
(Service
Mind)
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 1
ครงที
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(3)
สถานะ
การ
ดาเนิ นการ**
ผลการ
ดาเนิ นการ
(4)
(5)
3 ม.ค. - 28
พ.ค.56
หัวหน้าฝ่ าย
ปกครอง

้ั *่ หมายถึง ครงที
้ั ่ 1 ระหว่างวันที่ 1 ต.ค. 55 - 31 มีนาคม 56
ครงที
ประธานคณะทางานบริหาร
้ั ่ 2 ระหว่างวันที่ 1 เม.ย. – 31 ส.ค. 56
ครงที
หน่ วยงาน
สถานะ การดาเนิ นการ** หมายถึง ดาเนิ นการแล ้ว
คณะกรรมการบริหาร
- อยูร่ ะหว่าง
ดาเนิ นการ
ขอจัดสรร
งบประมาณ
่ ม
เพิมเติ
ผลความคืบหน้า/สาเร็จ
ตามเป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(6)
- เป้ าหมาย : ประชาชนมี
ความ
พึงพอใจในการบริการ
ของ
หน่ วยงาน ร ้อยละ 90
วชีวั้ ดผลลัพธ ์)
ผูจ้ ด
ั ทา(ตั......................
- ผลความคืบหน้า : ยังไม่
มี
่
ความเสียงระดั
บ
ผูต้ ด
ิ ตามผล ............... ประธาน
31
การรายงานความ
คืบหน้า
้ั ่ 2
ครงที
(5 กันยายน 2556)
32
่
แผนบริหารความเสียงตามกลยุ
ทธ ์ของหน่ วยงาน
สานัก/สานักงาน/สานักงานเขต
ปี งบประมาณ พ.ศ. 2556
SR 2
่ บสนุ นแผนปฏิบต
ชิงยุทธศาสตร ์ของหน่ วยงานทีสนั
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ก)
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมรับไม่ได ้
กิจกรรมการ
่
จัดการความเสียง
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(1)
(2)
(3)
1. เผ้าระวังและลด
้
่
่ อ
พืนทีเสียงต่
การเกิดอาชญากรรม
(ตัวชีวั้ ด คือ จานวนครง้ั
้ ่ เสียง
่
ของการตรวจพืนที
ภัยต่อการเกิด
อาชญากรรม)
่ :
ความเสียง
่ ร้ ับผิดเจ้าหน้าทีผู
้ ่ เสียง
่
ชอบไม่ตรวจพืนที
่ าหนด
ฯ ตามทีก
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
้
่
- ติดตังเครื
อง
้ อ
สแกนลายนิ วมื
ประจาจุดตรวจ
่ าหนด
ตามทีก
10 ม.ค.28 ก.พ.56
หัวหน้าฝ่ าย
เทศกิจ
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 2
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นกา
ร**
(4)

ผลการดาเนิ นการ
ผลความคืบหน้า/สาเร็จตาม
เป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(5)
(6)
้
่
- ติดตังเครื
อง
้ อ
สแกนลายนิ วมื
ประจาจุดต่างๆ
เรียบร ้อยแล ้ว
-เจ ้าหน้าที่
ผูร้ ับผิดชอบ
ดาเนิ นการตรวจ
้ เสี
่ ยงฯ
่
พืนที
อย่าง
่
- เป้ าหมาย : ตรวจจุดเสียง
้ั
2 ครง/
วัน/จุด (ตัวชีวั้ ดผลผลิต)
่
- ผลสาเร็จ : ตรวจจุดเสียง3
้ั น/
ครง/วั
จุด (คิดเป็ นร ้อยละ 150)
33
่ บสนุ นแผนปฏิบต
ชิงยุทธศาสตร ์ของหน่ วยงานทีสนั
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ก)
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
่
จัดการความเสียง
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(1)
(2)
(3)
2. จัดหาและจัดเก็บรายได ้
ของกทม.อย่างเป็ นธรรม
ถูกต ้อง ครบถ ้วน โปร่งใส
(ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละของ
การจัดเก็บภาษีตาม
่
เป้ าหมายทีกทม.ประมาณ
การไว ้)
่ : ผู ม
ความเสียง
้ ห
ี น้าที่
เสียภาษี
่
หลีกเลียงไม่
เสียภาษีฯ
- จัดโครงการ
ประชาสัมพันธ ์
สร ้างความ
ตระหนักให ้กับผูม้ ี
่ ยภาษีฯ
หน้าทีเสี
5 ต.ค. 553 ม.ค. 56
หัวหน้าฝ่ าย
รายได ้
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 2
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นกา
ร**
(4)

ผลการดาเนิ นการ
ผลความคืบหน้า/สาเร็จตาม
เป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(5)
(6)
- ประชาให ้ความ
ร่วมมือในการชาระ
ภาษีมากขึน้
- เป้ าหมาย : จัดเก็บภาษีได ้
ร ้อยละ
่ าหนด
90 ของเป้ าหมายทีก
(ตัวชีวั้ ดผลผลิต)
- ผลสาเร็จ : สามารถจัดเก็บ
ภาษี
ได ้ร ้อยละ 95 (คิดเป็ นร ้อย
ละ 105)
34
่ าเนิ นการเพือสนั
่
จาทีด
บสนุ นยุทธศาสตร ์การพัฒนาตามแผนปฏิบต
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ข
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
จัดการความ
่
เสียง
(1)
(2)
่ ดความสามารถของ
3. เพิมขี
้
ระบบระบายนาในถนนสาย
หลัก (ตัวชีวั้ ด คือ ร ้อยละของ
่ ความพึงพอใจใน
ประชาชนทีมี
การป้ องกันแก ้ไขปัญหานา้
้ ด
่ าเนิ นการ)
ท่วมในพืนที
่ : ปริมาณฝน
ความเสียง
ตกหนัก
เกิน 60 มิลลิเมตร/
่ั
ชวโมงท
าให้
้
้ เกิ
่ น3
นาท่วมขังในพืนที
ช.ม.
ประชาชนไม่พงึ พอใจ
- จัดหน่ วย
่
่ วเข ้า
เคลือนที
เร็
ดาเนิ นการ
อานวยความ
สะดวก
ประชาชน
ในขณะเกิด
เหตุการณ์
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 2
ครงที
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(3)
สถานะ
การ
ดาเนิ นการ**
ผลการ
ดาเนิ นการ
(4)
(5)
1 พ.ค.- 31
ก.ย.56
หัวหน้าฝ่ าย
โยธา

- เจ ้าหน้าที่
้ ได
่ ้
เข ้าถึงพืนที
อย่างรวดเร็วและ
ช่วยอานวยความ
สะดวกในการ
สัญจรของ
่
ประชาชน เมือ
้ วมขัง
เกิดนาท่
ผลความคืบหน้า/สาเร็จ
ตามเป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(6)
- เป้ าหมาย : ประชาชนมี
ความ
พึงพอใจในการแก ้ไข
ปัญหา
้ วม ร ้อยละ 80
นาท่
(ตัวชีวั้ ดผลลัพธ ์)
- ผลสาเร็จ : ประชาชนมี
ความ
พึงพอใจฯ ร ้อยละ 85
(คิดเป็ นร ้อยละ 106) 35
่ าเนิ นการเพือสนั
่
จาทีด
บสนุ นยุทธศาสตร ์การพัฒนาตามแผนปฏิบต
ั ริ าชการประจาปี พ.ศ. 2556 (2ข
กลยุทธ ์หลัก/ตัวชีวั้ ด
กลยุทธ ์หลัก/
่ มี
่ นัยสาคัญที่
ความเสียงที
ยอมร ับไม่ได ้
่
การจัดการความเสียง
(Risk Response)
กิจกรรมการ
จัดการความ
่
เสียง
(1)
(2)
4. ติดตามและประเมินความ
่ ตอ
พึงพอใจของประชาชนทีมี
่
การบริการของกทม. (ตัวชีวั้ ด
คือ ร ้อยละความ
่ ตอ
พึงพอใจของประชาชนทีมี
่
การบริการของหน่ วยงาน)
่ : เจ้าหน้าที่
ความเสียง
ผู ร้ ับผิดชอบ
่
ขาดการให้บริการทีดี
(Service Mind)
- จัดโครงการ
ฝึ กปฏิบต
ั ก
ิ าร
ให ้บริการด ้วยใจ
(Service
Mind)
ระยะเวลา
ดาเนิ นการ/
ผูร้ ับผิดชอบ
(3)
3 ม.ค. - 28
พ.ค. 56
หัวหน้าฝ่ าย
ปกครอง
การติดตามผลความคืบหน้า
้ั *่ 2
ครงที
สถานะ
การ
ดาเนิ นการ**
ผลการ
ดาเนิ นการ
(4)
(5)

้ั *่ หมายถึง ครงที
้ั ่ 1 ระหว่างวันที่ 1 ต.ค. 55 - 31 มีนาคม 56
ครงที
ประธานคณะทางานบริหาร
้ั ่ 2 ระหว่างวันที่ 1 เม.ย. – 31 ส.ค. 56
ครงที
หน่ วยงาน
สถานะการดาเนิ นการ** หมายถึง ดาเนิ นการแล ้ว
คณะกรรมการบริหาร
ผลความคืบหน้า/สาเร็จ
ตามเป้ าหมายกลยุทธ ์ของ
หน่ วยงาน
(6)
- เป้ าหมาย : ประชาชนมี
- จัดโครงการ
่
ความพึง
ฝึ กอบรมเรืองการ
พอใจในการบริการของ
ให ้บริการ ด ้วยใจ
หน่ วยงาน ร ้อยละ 90
(Service Mind)
(ตัวชีวั้ ดผลลัพธ ์)
เรียบร ้อยแล ้ว
แม้วา่ จะไม่ได ้รับ
- ผลสาเร็จ : ประชาชนมี
งบประมาณ
ความ
ผู
จ
้
ด
ั
ท
า ......................
่
เพิมเติม
พึงพอใจฯ ร ้อยละ 89
(คิดเป็ นร ้อยละ 99)
่
ความเสียงระดั
บ
ผูต้ ด
ิ ตามผล ............... ประธาน
36
ภาคผนวก ก : แบบประเมินองค ์ประกอบของการ
ควบคุมภายใน
่
จุดทีควรประเมิ
น
1. สภาพแวดล้อมของการควบคุม
1.1 ปรัชญาและรูปแบบการทางานของผู ้บริหาร
1.2 ......
่
สรุป/วิธก
ี ารทีควรปฏิ
บต
ั ิ
สภาพแวดล ้อมการควบคุมของสานักงานฯในภาพรวมมีความเห
มะสม...
่
2. การประเมินความเสียง
่
สรุป/วิธก
ี ารทีควรปฏิ
บต
ั ิ มีการจัดทาระบบการบริหารความ
่
่
เสียงตามแนวคิดการบริหารความเสียงตามหลั
กสากล....
3. กิจกรรมการควบคุม
่
่
สรุป/วิธก
ี ารทีควรปฏิ
บต
ั ิ มีกจิ กรรมการควบคุมทีเหมาะสม
เพียงพอ
่
มีประสิทธิผลและสอดคล ้องกับระบบการบริหารความเสียง...
่
4. สารสนเทศและการสือสาร
่
่
สรุป/วิธก
ี ารทีควรปฏิ
บต
ั ิ ข ้อมูลสารสนเทศและการสือสารมี
ความเหมาะสม เพียงพอและมีประสิทธิภาพ...
5.การติดตามประเมินผล
่
สรุป/วิธก
ี ารทีควรปฏิ
บต
ั ิ ได ้จัดให ้มีระบบการติดตาม
ประเมินผลการดาเนิ นงานอย่างต่อเนื่ อง สม่าเสมอโดยการ
เปรียบเทียบผล...
ความเห็น/คาอธิบาย
- ผู ้บริหารมีทศ
ั นคติทดี
ี่ และสนับสนุ นการปฏิบต
ั ิ
่
หน้าทีโดยมี
การติดตามผลการปฏิบต
ั งิ านให ้
่
บรรลุตามแผนงานทีกาหนด...
- การกาหนดวัตถุประสงค ์และเป้ าหมาย....
่ าหนดขึนได
้ ้จัด
- กระบวนการควบคุมภายในทีก
่
วางให ้สอดคล ้องกับผลการประเมินความเสียง...
- การดาเนิ นการด ้านการควบคุมภายใน ได ้จัด
ให ้มีระบบสารสนเทศและการรายงานสาหรับการ
ติดสินใจ...
- มีการจัดทาระบบการติดตามประเมินผลการ
ดาเนิ นงานอย่างต่อเนื่ องโดยเปรียบเทียบระหว่าง
แผนและผลการดาเนิ นงานและรายงาน...
37
แบบปย.1 : รายงานผลการประเมินองค ์ประกอบของ
การควบคุมภายใน
องค ์ประกอบของการควบคุมภายใน
1. สภาพแวดล้อมของการควบคุม
่ ้เกิดทัศนคติที่
ผู ้บริหารได ้สร ้างบรรยากาศของการควบคุมเพือให
ดีต่อการควบคุมภายใน...
่
2. การประเมินความเสียง
มีการกาหนดวัตถุประสงค ์และเป้ าหมายของหน่ วยงานและ
่ ัดเจน...
วัตถุประสงค ์ระดับกิจกรรมทีช
3. กิจกรรมการควบคุม
่ าให ้มั่นใจว่าเมือน
่ าไปปฏิบต
มีนโยบายและวิธป
ี ฏิบต
ั งิ านทีท
ั แิ ล ้วจะ
่
เกิดผลสาเร็จตามทีฝ่ ายบริหารกาหนดไว ้...
่
4. สารสนเทศและการสือสาร
่ ยวเนื
่
่ องกับการปฏิบต
มีระบบข ้อมูลสารสนเทศทีเกี
ั งิ านเหมาะสม
่
ต่อความต ้องการของผู ้ใช ้และมีการสือสารไปยั
ง...
5.การติดตามประเมินผล
การติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน และประเมินคุณภาพ
การปฏิบต
ั งิ าน โดยกาหนดวิธป
ี ฏิบต
ั งิ าน
ผลการประเมิน / ข้อสรุป
- สภาพแวดล ้อมการควบคุมของสานักงานฯใน
ภาพรวมมีความเหมะสม...
่
- มีการจัดทาระบบการบริหารความเสียงตาม
่
แนวคิดการบริหารความเสียงตามหลั
กสากล....
่
- มีกจิ กรรมการควบคุมทีเหมาะสมเพี
ยงพอ มี
ประสิทธิผลและสอดคล ้องกับระบบการบริหาร
่
ความเสียง...
่
- ข ้อมูลสารสนเทศและการสือสารมี
ความ
เหมาะสม เพียงพอและมีประสิทธิภาพ...
- ได ้จัดให ้มีระบบการติดตามประเมินผลการ
ดาเนิ นงานอย่างต่อเนื่ อง สม่าเสมอโดยการ
เปรียบเทียบผล...
ผลการประเมินโดยรวม
หน่ วยงานมีโครงสร ้างของการควบคุมภายในครบทัง้ 5 องค ์ประกอบ มีประสิทธิผล และ
่ าให ้การปฏิบต
เพียงพอ ทีจะท
ั งิ าน
ประสบผลสาเร็จตามวัตถุประสงค ์ .....
38
ภาคผนวก ข : แบบสอบถามการ
ควบคุมภายใน
คาถาม
มี/ ไม่
ใช่ มี/
ไม่
ใช่
คาอธิบาย/
คาตอบ
2. ทร ัพย ์สิน
2.1
........................................................................................................
...............
 - ไม่มกี าร
กาหนด
2.2 การดูแลร ักษาทร ัพย ์สิน
มาตรการ
มีการกาหนดมาตรการป้ องกันและร ักษาทร ัพย ์สินที่ 
ป้ องกัน
สาคัญ หรือมีมูลค่าสูงมิให ้สูญหายหรือเสียหายหรือไม่
บุคคลภายนอ
มีการติดหรือเขียนหมายเลขรหัส 
กเข ้าออก
่
หรือหมายเลขครุภณ
ั ฑ ์ไว ้ทีทร ัพย ์สินทุกรายการหรือไม่
โรงเรียนอาจจะ

มีการมอบหมายผูร้ ับผิดชอบใน
ทาให ้ทร ัพย ์สิน

การดูแลร ักษาทร ัพย ์สินหรือไม่
NA ของทาง
โรงเรียนสูญ
มีการบารุงร ักษาทร ัพย ์สินตาม
หาย
่ าหนดหรื
สรุ
ป : การควบคุ
มทร
ระยะเวลาที
ก
อไม่ัพย ์สิน
การควบคุมด ้านการดู
แลรกักษาทร
นยัลงและเอกสาร
ไม่เพียงพอเนื่ องจากยังไม่มก
ี ารกาหนด
มี
ารจัดเก็ัพย
บข์สิ้อมู
มาตรการป้
องกั
นและร
ัพย ์สินของทางโรงเรี
ยนอย่างช ัดเจนและเป็ นรูปธรรมในส่ ว่ น ่
การประกันทร
ัพย
์สินไวักษาทร
้อย่างเหมาะสมหรื
อไม่
-ไม่มเี รืองที
่
ของการป้ องกันบุคคลภายนอกเข
้าออกโรงเรี
ย
นซึ
งอาจท
าให
้ทร
ัพย
์สิ
น
ของทางโรงเรี
นสูญ
มีการจัดเก็บทร ัพย ์สินมีค่า เช่น
่ ยบ
เกียวกั
หายได
้
่ ้
ทอง เพชร
โดยฝากไว ้ในธนาคารทีได
39
รายงานการประเมินผลและการปร ับปรุงการควบคุม
ภายใน แบบ ปย.2 (ณ 30 ก.ย.56)
กระบวนการปฏิบต
ั งิ าน/
โครงการ/กิจกรรม/
่ การควบคุ
่ การประเมิ
่
่ งมีการปร
ด้านของงานทีประเมิ
น
มทีมี
อยู ่
นผล
ความเสียงที
ยั
อยู ่
ับปรุงการควบคุมกาหนดเสร็จ/ หมายเหตุ
และว ัตถุประสงค ์ของ
การควบคุม
ผู ร้ ับผิดชอบ
การควบคุม
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
1. งานร ักษาความ
ปลอดภัยสถานศึกษา
่ องวัตถุประสงค ์เพือป้
-. เจ ้าหน้าที่
กันเหตุการณ์ ความไม่
ร ักษาความ
ปลอดภัยและป้ องกัปลอดภั
น
ย
ร ักษาทร ัพย ์สินของ ร.ร.
่ ทร
การควบคุมทีมี
ลดัพย ์สินสูญหาย- กาหนดมาตรการป้ องกัน30
ร ักษา
ก.ย.57
่
ความเสียงลงได
สาเหตุ
้
ไม่มม
ี าตรการ
ทร ัพย ์สิน
ผูอ้ านวยการโรงเรียน
บางส่วนแต่ยงั ป้ องกันบุคคลภายไม่ถงึ ระดับที่ นอกเข ้าออกโรงเรียน
ยอมร ับได ้
้ ดจ ้าง
2. งานจัดซือจั
่ -้การข ้อบัญญัติ การควบคุ
่ จั
้ สดุราคาสู-ง กาหนดมาตรการให ้มีการ30 ก.ย.57
วัตถุประสงค ์เพือให
ฯ
มทีมี
ลดซือพั
้ ดจ ้างมีประสิ-ทหนั
่ ความเสียงลงได
่
จัดซือจั
ธิ งสือสังการ
กว่
้ าท ้องตลาด สารวจและเปรียบเทียบราคา
หัวหน้าฝ่ ายการคลัง
่
้ั อน
ภาพ ประสิทธิผล และ
- แนวปฏิบต
ั ฯิ บางส่วนแต่ยงั สาเหตุไม่มก
ี ารสตามท
ารวจ ้องตลาดทัวไปทุ
กครงก่
้
้ อจัดจ ้าง
คุ ้มค่า
ไม่ถงึ ระดับที่ ราคาซือขายตามท
จัด้องซือหรื
ยอมร ับได ้
ตลาด
40
ทดสอบและระดม
สมอง
41
สวัสดี
ติดต่อสอบถาม
กลุ่มพัฒนางานตรวจสอบ
ภายใน
สานักงานตรวจสอบภายใน
โทร. 02 223 2221 โทร.
ภายใน 1372
http://office.bangkok.go.
42