Transcript Seminář pro poskytovatele sociálních služeb v Moravskoslezském

Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Seminář pro poskytovatele
sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Zpracovali: Ing. Vít Macháček
Mgr. Karin Běhálková
Datum: 29. 9. 2014
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Program
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Úvod (finanční prostředky MPSV, §101a)
Harmonogram dotačního řízení
Dotační program
Výpočet návrhu dotace
Smlouva o poskytnutí dotace
Změny v průběhu roku
Vyúčtování dotace
Dotační řízení 2016+
Nové služby
Dotazy a nejčastější chyby
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Přehled finančních prostředků k poskytování sociálních služeb v MSK v letech
2008 – 2014 ze státního rozpočtu a IP MSK
Finanční prostředky
(v tis. Kč)
2008
Státní rozpočet
851 626 782 527 774 268 691 981 834 700 733 463 820 511
Individuální projekt
Celkem
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
----
2009
2010
2011
193 543 206 656 225 000
2012
15 400
2013
2014
92 347 138 072
851 626 976 070 980 924 916 981 850 100 825 810 958 853
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Financování sociálních služeb od 1. 1. 2015
•
Zákon o sociálních službách stanoví v § 101a způsob financování
sociálních služeb. S účinností od 1. 1. 2015 bude kraj rozhodovat
o poskytnutí finančních prostředků z dotace, která bude kraji poskytnuta
ze státního rozpočtu k financování běžných výdajů souvisejících
s poskytováním sociálních služeb.
•
Parlamentu ČR je předložena vládní novela zákona o sociálních službách,
která upravuje znění § 101a. Předpoklad nabytí účinnosti
1. 1. 2015.
•
Zastupitelstvo Moravskoslezského kraje dne 11. 9. 2014 schválilo
„Podmínky Programu na podporu poskytování sociálních služeb pro rok
2015 a způsob rozdělení a čerpání dotace z kapitoly 313 – MPSV
státního rozpočtu“
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Financování sociálních služeb od 1. 1. 2015
Dotační řízení v Moravskoslezském kraji zahrnuje:
•
podání cca 250 žádostí o dotaci
•
na cca 700 registrovaných sociálních služeb
•
požadavky v objemu přesahující 1,1 mld. Kč
•
přerozdělení finančních prostředků ve výši přesahující 0,8 mld. Kč ročně
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Harmonogram dotačního řízení
•
vyhlášení dotačního Programu na podporu poskytování sociálních služeb
(září 2014)
http://verejna-sprava.kr-moravskoslezsky.cz/granty_vyhlasene.html
•
sběr žádostí poskytovatelů prostřednictvím internetové aplikace
„OKslužby – poskytovatel“; termín stanoví rada kraje dne 7. 10. 2014;
předpoklad otevření aplikace pro podání žádostí od 8. 10. 2014
do 2. 11. 2014
https://socpos.mpsv.cz/posvvaclient/iokposkytovatel_ku.html
•
hodnocení žádostí dle podmínek
(listopad, prosinec 2014)
•
podání žádosti kraje o dotaci ze státního rozpočtu do 15. 11. 2014
•
příjem dotace ze státního rozpočtu (leden 2015)
•
výpočet návrhu dotace dle vyhlášeného dotačního programu (leden)
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
vyhlášeného
dotačního
programu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Harmonogram dotačního řízení
•
posouzení návrhu dotace sociálním výborem z hlediska dodržení podmínek
vyhlášeného dotačního programu a výpočtu výše dotace (leden, únor
2015)
•
schválení návrhu dotace pro jednotlivé sociální služby v orgánech kraje
(únor, březen 2015)
•
uzavírání smluv s poskytovateli sociálních služeb (březen 2015+)
•
výplata splátek dotací - příjem z MPSV na MSK (1. splátka 15. 3. 2015
a 2. splátka 30. 6. 2015)
•
výplata splátek dotací poskytovatelům sociálních služeb – do 30 dnů
od účinnosti smlouvy, v případě zpoždění splátky z MPSV do 30 dnů
od doručení splátky na MSK
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Harmonogram dotačního řízení
•
evidence změn na
(max. do 30. 6. 2015)
•
evidence a posuzování žádostí o dofinancování sociálních služeb a nových
sociálních služeb v termínech stanovených radou kraje
•
vyúčtování dotací ze strany žadatelů vůči MSK (5. 2. 2016)
•
vyúčtování dotace ze strany kraje vůči MPSV (15. 2. 2016)
•
následná kontrola vyúčtování dotací odborem sociálních věcí v součinnosti
s odborem kontroly (rok 2016)
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
základě
žádostí
poskytovatelů
během
roku
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Dotační Program na podporu poskytování sociálních služeb
pro r. 2015
•
určen pro všechny registrované poskytovatele sociálních služeb; podpora
sociálních služeb v souladu se SPRSS MSK
•
služby financované v letech 2013 až 2014 z IP MSK musí podat žádost
o dotaci
•
dotace poskytnuta na základě uzavřené smlouvy o dotaci
•
v průběhu roku možnost podání žádosti o dofinancování a žádosti o dotaci
pro nové sociální služby v termínech stanovených orgány kraje
- o dofinancování mohou požádat sociální služby, které podaly žádost
o poskytnutí dotace v aplikaci OKslužby – poskytovatel až do výše
optimálního návrhu
- nové sociální služby – podmínky pro financování dle SPRSS MSK
(veřejný zadavatel, finanční spoluúčast, místní dostupnost)
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Uznatelné a neuznatelné náklady
•
uznatelné náklady = všechny náklady související s poskytováním sociálních
služeb v rozsahu stanoveném základními činnostmi u jednotlivých druhů
sociálních služeb
•
vznik 1. 1. - 31. 12. 2015, uhrazeny do 31. 1. 2016
•
neuznatelné náklady:
1. na zdravotní péči poskytovanou podle § 36 zákona o sociálních službách, tato péče je hrazena podle
§ 17a zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů
2. na pořízení nebo technické zhodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (dlouhodobým
hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a vstupní cena
vyšší než 40.000 Kč; dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je
delší než jeden rok a vstupní cena vyšší než 60.000 Kč)
3. odpisy majetku a ostatní náklady spadající pod účtovou skupinu číslo 55 – odpisy, rezervy, opravné
položky
4. ostatní sociální pojištění a ostatní sociální náklady na zaměstnance, ke kterým nejsou zaměstnavatelé
povinni podle zvláštních právních předpisů (příspěvky na penzijní připojištění, životní pojištění, dary
k životním jubileím a pracovním výročím, příspěvky na rekreaci apod.)
5. finanční leasing – výjimkou je pouze finanční leasing vozidla (automobilu) využívaného výhradně
pro poskytování terénní formy sociální služby, např. pro terénní pečovatelskou službu
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Uznatelné a neuznatelné náklady
6.
tvorba kapitálového jmění
7.
zahraniční pracovní cesty
8.
výzkum a vývoj
9.
provedení účetního auditu
10. daně a poplatky - s výjimkou poplatků za odvoz odpadu a bankovních poplatků spojených s vedením
účtu, na který jsou finanční prostředky poskytovateli služby zasílány
11. DPH, o jejíž vrácení je možné podle příslušného právního předpisu žádat
12. smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále, odpisy nedobytných pohledávek, úroky,
kursové ztráty, dary, manka a škody, jiné ostatní náklady spadající pod účtovou skupinu 54
13. na pořádání workshopů, teambuildingů, výjezdních zasedání apod.
14. základní náhrada při použití soukromého vozidla zaměstnance žadatele (amortizace)
15. nespecifikované náklady (tj. výdaje, které nelze účetně doložit)
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Navýšení rozpočtu max. o 10 % (kontrola přiměřenosti rozpočtu)
Za maximálně přípustný je považován meziroční nárůst nákladů rozpočtu služby
do 10 % při stejné kapacitě sociální služby (nedojde k jejímu navýšení).
Meziroční navýšení rozpočtu nad 10 % musí být v žádosti řádně zdůvodněno,
po individuálním posouzení může dojít k jeho krácení až do výše přípustného
meziročního nárůstu.
V rozpočtu zohlednit plánované navýšení mezd o 3,5 % oproti r. 2014.
Příklad:
V roce 2014 byly celkové náklady služby 10.000.000 Kč a 3.000.000 Kč je
požadovaná dotace na rok 2015. Plánovaný rozpočet služby na rok 2015 je bez
řádného odůvodnění 12.000.000 Kč, což představuje 1.000.000 Kč nad přípustný
10 % narůst. Požadavek o dotaci ve výši 3.000.000 Kč bude krácen
na 2.000.000 Kč.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Osobní náklady – max. 30.000 Kč/přepočtený úvazek/měsíčně
Maximální výše dotace na úhradu osobních nákladů za celou sociální službu
se vypočítá podle vzorce: počet přepočtených úvazků x 360.000 Kč (tj. 30.000 Kč
měsíčně/přepočtený úvazek).
Dotace musí být čerpána na osobní náklady v minimální výši 10 % z přiznané
dotace.
Příklad:
Služba má celkové osobní náklady 2.000.000 a personálně je zajištěna
5 přepočtenými úvazky. Tato služba může požadovat dotaci na osobní náklady
pouze do výše 1.800.000 Kč. Jestliže by taková služba žádala u položky osobních
nákladů 2.000.000 Kč bude požadavek krácen o 200.000 Kč na 1.800.000 Kč
a celkový požadavek na dotaci by byl krácen o 200.000 Kč.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Režie – max. 12 % celkových nákladů sociální služby
Správní režie (nepřímé administrativní náklady) – v případě, že sociální služba vykazuje
správní režii, kterou účtuje vyššímu organizačnímu celku (např. ústředí), může částka
čerpaná z dotace na úhradu této režie činit maximálně 12 % celkových nákladů služby.
V případě použití správní režie nesmí být dotace čerpána v položkách rozpočtu na osobní
náklady managementu vyšších organizačních celků, administrativních pracovníků sociální
služby (např. personalista, ekonom, účetní) a na právní a ekonomické služby související
s řízením a administrací sociální služby. Správní režie, na kterou je poskytnuta dotace, může
být použita pouze k úhradě uznatelných nákladů. Před podpisem smlouvy je nutno doložit
směrnici (předpis), která stanovuje podmínky uplatňování správní režie (nepřímých
administrativních nákladů) u žadatele. Žadatel musí uplatnit jednotný způsob úhrady
správní režie pro všechny sociální služby.
Položka
Položka
Položka
5.12. Správní režie (nepřímé administrativní
náklady)
5.12.1. Správní režie (nepřímé
administrativní náklady) - osobní
5.12.2. Správní režie (nepřímé
administrativní náklady) - jiné
0
0
0
V žádosti se píše do ostatních nákladů včetně povinného komentáře a v rozpočtu ke smlouvě
požadujeme rozepsat na osobní a jiné (viz část tabulky rozpočtu).
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Režie – max. 12 % celkových nákladů sociální služby
Příklad:
Při čerpání dotace na:
-vedoucího oblasti a vyššího managementu – nemůže být na správní režii čerpána dotace
-účetní – nemůže být na správní režii čerpána dotace
-ekonoma – nemůže být na správní režii čerpána dotace
-administrativního pracovníka - nemůže být na správní režii čerpána dotace
-vedoucího střediska – může být na správní režii čerpána dotace
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Stanovení minimální výše úhrad od uživatelů
•
vychází se z minimální průměrné výše úhrady ze strany uživatelů, která byla
stanovena MPSV při vyhlášení dotačního řízení MPSV pro rok 2014
•
jedná se o průměrnou výši úhrady za sociální službu, a to za péči, stravu
a pobyt s ohledem na příslušný druh služby sociální péče
•
v případě nedodržení stanovené minimální výše úhrad od uživatelů musí být
tato skutečnost v žádosti řádně věcně zdůvodněna
•
návrh dotace může být snížen až o výši rozdílu mezi předpokládanými
(uvedenými v žádosti o dotaci) a minimálními úhradami od uživatelů
Příklad:
Služba má aplikací OKslužby – poskytovatel vypočítanou minimální výši úhrad
1.000.000 Kč a žádá o dotaci ve výši 500.000 Kč, služba vybrala 800.000 Kč a
nezdůvodnila rozdíl. Žádost o dotaci bude zkrácená o 200.000 Kč z 500.000
Kč na 300.000 Kč.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Stanovení minimální výše úhrad od uživatelů
Druh služby
Osobní asistence
Pečovatelská služba
Tísňová péče
Průvodcovské a předčitatelské služby
Podpora samostatného bydlení
Odlehčovací služby – terénní a
ambulantní forma
Odlehčovací služby – pobytová forma
Centra denních služeb
Denní stacionář
Týdenní stacionáře
Domovy pro osoby se ZP
Domovy pro seniory
Domovy se zvláštním režimem
Chráněné bydlení
Sociální
služby
poskytované
ve
zdravotnických zařízeních ústavní péče
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
§ zákona č.
108/2006 Sb.
39
40
41
42
43
44
Minimální
průměrná
úhrady
90 Kč/hod
60 Kč/hod
1.500 Kč/uživatel/měsíc
80 Kč/hod
80 Kč/hod
90 Kč/hod
44
45
46
47
48
49
50
51
52
10.000 Kč/měsíc
80 Kč/hod
90 Kč/hod
7.000 Kč/uživatel/měsíc
13.000 Kč/uživatel/měsíc
13.000 Kč/uživatel/měsíc
13.000 Kč/uživatel/měsíc
4.000 Kč/uživatel/měsíc
10.000 Kč/uživatel/měsíc
výše
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Minimální výše plateb zdravotních pojišťoven
•
vychází se z průměrné výše úhrady z veřejného zdravotního pojištění za zdravotní
péči poskytovanou v domovech pro seniory, domovech pro osoby se zdravotním
postižením, domovech se zvláštním režimem a týdenních stacionářích pro uživatele
ve stupni závislosti III nebo IV, která činí 3.000 Kč měsíčně
•
v případě nedodržení stanovené minimální výše plateb z veřejného zdravotního
pojištění musí být tato skutečnost v žádosti řádně věcně zdůvodněna
•
návrh dotace může být snížen až o výši rozdílu mezi předpokládanou (uvedenou
v žádosti o dotaci) a minimální výší plateb z veřejného zdravotního pojištění
•
příjmy od zdravotních pojišťoven se nezohledňují, je-li zdravotní péče zajišťována
jiným způsobem, např. externím dodavatelem.
Příklad:
Služba má aplikací Okslužby – poskytovatel vypočítanou minimální výši úhrad 500.000
Kč a žádá o dotaci ve výši 900.000 Kč, služba vybrala 400.000 Kč a nezdůvodnila
rozdíl. Žádost o dotaci bude zkrácená o 100.000 Kč z 900.000 Kč na 800.000 Kč.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Nepřípustný pokles financování podílů území
Při posuzování výše příspěvku obce jako zřizovatele a dotace obce není
přípustný meziroční pokles těchto finančních prostředků. V případě poklesu
příspěvku zřizovatele obce či dotace obce musí být tato skutečnost v žádosti
řádně věcně zdůvodněna. Návrh dotace může být snížen až o výši meziročního
poklesu příspěvku zřizovatele obce či dotace obce.
Výjimka: služby financované v letech 2013 a 2014 z IP MSK
Příklad:
Výše dotace obce v roce 2014 byla 750.000 Kč. Služba žádá o dotaci ve výši
950.000 Kč. V žádosti služba bude mít pro rok 2015 nezdůvodněný předpoklad
dotace obce jen na 700.000 Kč. Požadovaná výše dotace bude snížena o 50.000
Kč z 950.000 Kč na 900.000 Kč.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Výpočet návrhu dotace
•
výpočet optimálního návrhu dotace –
o neuznatelné a nadhodnocené náklady
•
výpočet průměrných ročních nákladů pro každý druh sociální služby
na pracovní úvazek a u pobytových služeb také na lůžko
•
výpočet „přepočtených nákladů“ z průměrného ročního nákladu podle
druhu sociální služby a z počtu pracovních úvazků dané sociální služby,
popř. z počtu lůžek
•
výpočet poměru dotace k přepočteným nákladům pro každou sociální
službu
•
výpočet průměrného poměru dotace k přepočteným nákladům pro každý
druh sociální služby
•
vyhodnocení rozdílu mezi poměrem dotace k přepočteným nákladům dané
služby a průměrným poměrem dotace k přepočteným nákladům
dle každého druhu služby
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
požadovaná
dotace
snížená
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Výpočet návrhu dotace
•
zařazení sociálních služeb do 5 tříd dle odchylky od průměru dotace k přepočteným
nákladům
•
označení sociálních služeb s nejnižším poměrem dotace vůči přepočteným nákladům
jako třída 1 a služeb s nejvyšším poměrem dotace k přepočteným nákladům jako
třída 5
•
stanovení koeficientu navýšení/snížení dotace oproti r. 2013 pro každou třídu
s úmyslem snížit odchylky od průměru dotace vůči nákladům pro daný druh sociální
služby
•
u sociálních služeb, kterým nebyla v r. 2014 dotace MPSV poskytnuta, bude vyčíslen
„přepočtený náklad“ dle úvazků a lůžek a následně bude dle druhu sociální služby
a průměrné výše dotace v daném druhu sociální služby vypočtena výše dotace. Takto
vypočtená dotace bude snížena o 10 až 70 % v závislosti na regionální potřebnosti
sociální služby a na podílu spolufinancování obcí v daném území. Rozsah snížení
dotace stanoví orgán kraje.
•
vypočtený reálný návrh bude srovnán se stanoveným optimálním návrhem dotace
a poté bude navržena výsledná dotace, která bude předložena orgánům kraje
ke schválení
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Smlouva o poskytnutí dotace
Doklady nutné k uzavření smlouvy:
•potvrzení bezdlužnosti (FÚ, OSSZ)
•doklady o právní subjektivitě (stanovy, zřizovací listina)
•doklady o volbě nebo jmenování statutárního zástupce
•doklad o přidělení IČ
•smlouva o zřízení běžného účtu
•nákladové rozpočty jednotlivých sociálních služeb upravené na základě výše
přiznané dotace
•směrnice (předpis), která stanovuje podmínky uplatňování správní režie
(nepřímých administrativních nákladů)
Originály nebo úředně ověřené kopie ne starší 3 měsíců.
Výjimky z dokladování – obce, příspěvkové organizace MSK
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Smlouva o poskytnutí dotace
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
termíny splátek
povinnost řídit se smlouvou, podmínkami programu, skutečnostmi
v žádosti, právními předpisy
služby poskytovat v období 1. 1. 2015 – 31. 12. 2015
oddělená účetní evidence sociální služby
označení originálů účetních dokladů – registračním číslem služby, číslem
smlouvy, výší použité dotace v Kč a formulací „Financováno z rozpočtu
MSK“
dodržení nákladových rozpočtů – vysvětleno dále
povinnost vyúčtování
nepřevoditelnost dotace na jiný subjekt
nezcizení majetku – 3 roky
povinná publicita – na webu a ve výročních zprávách
porušení jakéhokoli ustanovení smlouvy = porušení rozpočtové kázně
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Rozpočet
•
rozpočet bude přílohou smlouvy
•
rozpočet má dvě části (dva listy v excelovské tabulce) nákladový rozpočet seznam
(poskytovatel uvede všechny podpořené služby, náklad celkem a výše dotace)
a nákladový rozpočet služby (poskytovatel připraví pro všechny podpořené služby)
•
rozpočet přepracován pro každou službu podle výše přidělené dotace
•
u některých nákladových položek bude nutno rozpočet ze žádosti zpřesnit do více
nákladových položek
•
jednotlivé nákladové druhy (uvedené v nákladovém rozpočtu služby) lze navýšit
maximálně o 20 % z částky dotace přiznané na tento nákladový druh za předpokladu,
že bude dodržena celková výše poskytnuté dotace
•
bez omezení provádět vzájemné finanční úpravy jednotlivých nákladových položek
hrazených z dotace v rámci jednoho druhu uznatelného nákladu
•
výše jednotlivých nákladových položek hrazených z dotace nepřekročí výši jednotlivých
položek v nákladovém rozpočtu služby předloženém v žádosti o dotaci
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Rozpočet - příklad
1.
2.
3.
4.
Druh nákladu
Plánované náklady (ze
žádosti) v Kč
Požadovaná dotace (ze
žádosti) v Kč
Poskytnutá dotace MSK
na základě Smlouvy o
poskytnutí dotace v Kč
Náklady celkem
Druh
Položka
1. OSOBNÍ NÁKLADY (včetně odvodů)
1.1. OSOBNÍ NÁKLADY V PŘÍMÉ PÉČI (VČETNĚ
ODVODŮ)
1.1.1. Pracovní smlouvy
5 500 000
4 500 000
2 500 000
2 000 000
1 000 000 NE 2 100 000 1 500 000
1 700 000
900 000
1 200 000
1 000 000
600 000
600 000
Položka
1.1.2. Dohody o pracovní činnosti
400 000
200 000
300 000
Položka
1.1.3. Dohody o provedení práce
200 000
100 000
200 000
Položka
1.1.4. Jiné osobní náklady
100 000
0
100 000
300 000
100 000
300 000
300 000
100 000
300 000
1.2. OSOBNÍ NÁKLADY OSTATNÍ (VČETNĚ ODVODŮ)
Druh
Položka
1.2.1. Pracovní smlouvy
Položka
......
…..
…..
…..
•
dotace přidělena ve výši 2.500.000 Kč
•
hodnoty sloupců č. 2 a č. 3 se opisují z žádostí a musí být stejné, v případě požadavku zpřesnění například rozpis
druhu nákladů 1. na 1.1 a 1.2 se položky zpřesní, ale klíčový součet musí zůstat stejný
•
sloupec č. 4 možno upravit dle uvážení jakkoli, ale nesmí se překročit hodnoty sloupce č. 2
•
u druhu 1.1. OSOBNÍ NÁKLADY (VČETNĚ ODVODŮ) lze čerpání dotace po uzavření smlouvy navýšit o 20 %, což je
1.800.000 Kč bez dodatku ke smlouvě, ale navýšení nesmí nikdy překročit částku 2.000.000 Kč (celkový náklad
uvedený v žádosti), i kdyby to bylo například v jiném případě v rámci 20% navýšení
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Změny v průběhu roku
•
•
•
hlášení změn na stanovených formulářích do 10 kalendářních dnů
změny nad definovaný přípustný limit budou projednány v orgánech kraje
změny v rozpočtu a přesuny dotací mezi službami (vše podléhající dodatku
ke smlouvě) budou možné jen do 30. 6. 2015
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
PŘÍLOHA č. 3
Změny v průběhu roku
Hlášení změn v poskytování sociální služby
Číslo smlouvy:
Název programu
podpory:
Název příjemce
dotace:
IČ příjemce dotace:
Název služby/služeb,
kterých se změna
týká:
Číslo registrace
(Identifikátor)
služby/služeb:
Popis změny:
Datum, podpis a razítko statutárního orgánu organizace:
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Změny v průběhu roku
Nákladový rozpočet k hlášení změn
Název organizace:
IČ:
Název služby:
Druh služby:
Registrační číslo služby:
2.
1.
Plánované náklady
(ze žádosti)
v Kč
Druh nákladu
Náklady celkem
Druh
0
0
0
0
0
1.1. OSOBNÍ NÁ KLA DY V PŘÍMÉ PÉČI (VČETNĚ ODVODŮ)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Položka
1.1.2. Dohody o pracovní činnosti
Položka
1.1.3. Dohody o provedení práce
1.1.4. Jiné osobní náklady
1.2. OSOBNÍ NÁ KLA DY OSTA TNÍ (VČETNĚ ODVODŮ)
Položka
1.2.1. Pracovní smlouvy
Položka
1.2.2. Dohody o pracovní činnosti
Položka
1.2.3. Dohody o provedení práce
Položka
Druh
Položka
Položka
Druh
1.2.4. Jiné osobní náklady
2. DLOUHODOBÝ MA JETEK
2.1. Dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč
2.2. Dlouhodobý hmotný majetek do 40 tis. Kč
3. SPOTŘEBOVA NÉ NÁ KUPY
Položka
3.1. Potraviny
Položka
3.2. Kancelářské potřeby
Položka
3.3. Pohonné hmoty
Položka
3.4. Léky a zdravotnický materiál
Položka
3.5. Jiné spotřebované nákupy
Druh
4. ENERGIE
Druh
5. SLUŽBY
Položka
Požadovaná dotace
(ze žádosti)
v Kč
0
1.1.1. Pracovní smlouvy
Druh
4.
Poskytnutá dotace MSK
na základě Smlouvy
o poskytnutí dotace
v Kč
1. OSOBNÍ NÁ KLA DY (včetně odvodů)
Položka
Položka
3.
5.1. Telefony, internet, poštovné, ostatní spoje
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Přílohy
•
Nákladový rozpočet sociální služby
•
Hlášení změn v poskytování sociální služby
•
Nákladový rozpočet k hlášení změn
•
Závěrečné vyúčtování - Přehled čerpání dotace
•
Závěrečné vyúčtování - Přehled výnosů (zdrojů) sociální služby
•
Závěrečné vyúčtování - Čestné prohlášení
•
Závěrečné vyúčtování - Oznámení o vrácení finančních prostředků na účet
poskytovatele dotace
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Vyúčtování dotace
Žadatel, jemuž byla přiznána dotace rozhodnutím orgánu kraje (dále jen
„příjemce“), je povinen:
• zpracovat a předložit poskytovateli závěrečné vyúčtování poskytnuté
dotace do termínu uvedeného ve smlouvě
• při vyúčtování dotace se řídit ustanoveními smlouvy o poskytnutí dotace
• závěrečné vyúčtování zpracovat na formulářích předepsaných pro tento
vyhlášený dotační program
Termín vyúčtování dotace: 5. 2. 2016
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Závěrečné vyúčtování - Přehled čerpání dotace
Název organizace:
IČ:
Název služby:
Druh služby:
Registrační číslo služby:
2.
1.
Plánované
náklady
(ze žádosti)
v Kč
Druh nákladu
Náklady celkem
Druh
0
0
0
0
0
1.1. OSOBNÍ NÁ KLA DY V PŘÍMÉ PÉČI (VČETNĚ ODVODŮ)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Položka
1.1.3. Dohody o provedení práce
1.1.4. Jiné osobní náklady
1.2. OSOBNÍ NÁ KLA DY OSTA TNÍ (VČETNĚ ODVODŮ)
Položka
1.2.1. Pracovní smlouvy
Položka
1.2.2. Dohody o pracovní činnosti
Položka
1.2.3. Dohody o provedení práce
1.2.4. Jiné osobní náklady
2. DLOUHODOBÝ MA JETEK
Položka
Položka
2.1. Dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč
2.2. Dlouhodobý hmotný majetek do 40 tis. Kč
3. SPOTŘEBOVA NÉ NÁ KUPY
Druh
Položka
3.1. Potraviny
Položka
3.2. Kancelářské potřeby
Položka
3.3. Pohonné hmoty
Položka
3.4. Léky a zdravotnický materiál
Položka
3.5. Jiné spotřebované nákupy
Druh
Druh
A ktualizované
čerpání dotace
v Kč
0
1.1.2. Dohody o pracovní činnosti
Druh
Požadovaná
dotace
(ze žádosti)
v Kč
0
Položka
Položka
5.
0
1.1.1. Pracovní smlouvy
Druh
4.
Poskytnutá
dotace MSK
na základě
Smlouvy
o poskytnutí
dotace v Kč
1. OSOBNÍ NÁ KLA DY (včetně odvodů)
Položka
Položka
3.
Zavedli
jsme systém
4. ENERGIE
environmentálního
řízení a auditu
5. SLUŽBY
Zpracovali: Ing. Macháček,
Mgr. Běhálková,
Datum:
29. 9.02014
0
0
0
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
PŘÍLOHA č. 6
ZÁVĚREČNÉ VYÚČTOVÁNÍ
Závěrečné vyúčtování - Přehled výnosů (zdrojů) sociální služby
Název organizace:
IČ:
Název služby:
Druh služby:
Registrační číslo služby:
Komentář
Skutečnost
Plán (dle žádosti)
Výnosy (zdroje)
Dotace od MPSV
Příspěvky od úřadů práce
Dotace od obcí celkem
0
0
0
0
Obec - (vyplnit název obce)
Obec - (vyplnit název obce)*
Obec - (vyplnit název obce)*
Obec - (vyplnit název obce)*
Obec - (vyplnit název obce)*
Obce ostatní
Příspěvek od zřizovatele - obce
Příspěvek od zřizovatele - kraje
Dotace od krajů
Úhrady od uživatelů služby
Fondy zdravotních pojišťoven
Resorty státní správy celkem
Strukturální fondy
Jiné zdroje
Celkem
* Vyplňte v případě získání finančních prostředků od více obcí
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
ZÁVĚREČNÉ VYÚČTOVÁNÍ – Čestné prohlášení
PŘÍLOHA č. 7
Název organizace:
IČ:
Prohlašuji, že jsem splnil všechny podmínky
a termíny stanovené v dotačním programu na
podporu poskytování sociálních služeb pro r.
2015:
Komentář:
Vyplacenou a nevyčerpanou část dotace jsem
na účet, z něhož byla dotace vyplacena, vrátil
v termínech stanovených programem:
ANO
NE
ANO
NE
ANO
NE
ANO
NE
Pozn. Vyplňte pouze v případě vratky
Komentář k finanční vratce:
Prohlašuji, že organizace ke dni podání
finančního vypořádání nemá žádné závazky
po lhůtě splatnosti ve vztahu ke státnímu
rozpočtu,
státnímu
fondu,
zdravotní
pojišťovně, orgánům sociálního zabezpečení
a rozpočtu územního samosprávného celku:
Komentář:
Dotaci
jsem
použil
uznatelných
nákladů
přiloženou tabulkou:
pouze
na
úhradu
a
toto
dokládám
Komentář:
Jméno statutárního zástupce:
……………………………………………………..
Podpis statutárního zástupce:
……………………………………………………..
Místo a datum:
V ……………………… dne……………………..
(hůlkovým písmem)
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ
28.října 117, 702 18 Ostrava
PŘÍLOHA č. 8
ZÁVĚREČNÉ VYÚČTOVÁNÍ
Oznámení o vrácení finančních prostředků na účet poskytovatele dotace
Název dotačního programu:
………………………………………………………………………………………
Kód dotačního programu/číslo dotace:
………………………………………………………………………………………
Příjemce dotace:
………………………………………………………………………………………
IČ příjemce dotace:
………………………………………………………………………………………
Dotace na rok:
………………………………………………………………………………………
Název plátce vratky a číslo účtu:
……….……………………………………………………………………………..
Pro vracené veřejné finanční prostředky je určeno bankovní spojení a číslo účtu poskytovatele dotace (dle smlouvy)
Variabilní symbol (dle smlouvy):
…………………………………….
Uhrazeno dne:
…………………………………….
Číslo
registrace
Název sociální
služby
Poskytnuto
Kč
Čerpáno Kč
k …..
Vypracoval:
(příjmení, telefon, podpis)
Dne:
Vráceno do
……..
vratka
mimořádné
vyúčtování
Vráceno
v roce
……
Důvod vrácení veřejných
finančních prostředků
(v případě mimořádného a
opožděného vyúčtování)
Poznámka
Za KÚ kontroloval:
(příjmení, telefon, podpis)
Dne:
Zašlete na e-mailovou adresu administrátora programu.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Dotační program na rok 2016+
•
financování sociálních služeb bude směřovat k vyrovnávací platbě
•
přiměřený zisk, předpoklad pro příští dotační řízení ve výši 1,45 %
z výnosů/příjmů dle jednotlivých sociálních služeb (NE dle poskytovatele)
•
v návaznosti na přiměřený zisk nutno v roce 2015 (2014) narovnat jednotlivé
sociální služby tak, aby se navzájem nefinancovaly
•
stanovení maximální výše nájemného
•
předpoklad stanovení dalších limitů v nákladových položkách (například
poměr osobních nákladů nepřímých úvazků k celkovým osobním nákladům)
•
předpoklad povinnosti hlásit změny počtu úvazků
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Soulad se SPRSS MSK a nové služby
•
Dle SPRSS MSK budou financovány všechny sociální služby, které splňují
registrační podmínky, jsou vedeny v Registru poskytovatelů sociálních
služeb MPSV a jejich působnost je dána územím MSK. Jedná se o služby,
které jsou financovány z veřejných prostředků prostřednictvím dotace
MPSV, prostřednictvím individuálních projektů kraje nebo z jiných zdrojů,
přičemž u služeb financovaných z jiných zdrojů byla předem vyjádřena
potřebnost ze strany veřejného zadavatele.
•
SPRSS MSK stanoví podmínky pro financování nových služeb
• deklarace potřebnosti dané služby
• minimální míra spoluúčasti na financování sociální služby ze strany
obce
• místní dostupnost služby - vznik v primárně nepokrytých oblastech
• výjimky stanoveny v SPRSS MSK
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Soulad se SPRSS MSK a nové služby
U sociálních služeb, kterým nebyla v r. 2014 dotace MPSV poskytnuta nebo
byla poskytnuta pouze pro část roku, bude vyčíslen „přepočtený náklad“
dle úvazků a lůžek a následně bude dle druhu sociální služby a průměrné výše
dotace v daném druhu sociální služby vypočtena výše dotace. Takto
vypočtená dotace bude snížena o 10 až 70 % v závislosti na regionální
potřebnosti sociální služby a na podílu spolufinancování obcí v daném území.
Rozsah snížení dotace stanoví orgán kraje.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Dotazy a nejčastější chyby
1. Konstrukce redukčního koeficientu, odlišnosti od Metodiky MPSV
2. Časový horizont vyplácení splátek
3. Podpora nových služeb? Na jakém základě? Co bude vyžadováno, jaké
budou finanční prostředky alokovány na nové služby (případně služby
vzniklé po transformaci).
4. Dokdy je potřeba podat žádost o dotaci?
•
•
•
údaje v žádosti se liší s doklady o právní subjektivitě
chybí důležité komentáře (rozpočet, zdroje, kapacita)
nevyplněny kontaktní údaje
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Dotazy a nejčastější chyby
Nedostatky vyskytující se při kontrole závěrečných vyúčtování dotací
poskytovaných z rozpočtu MSK:
• není dodržen termín předložení závěrečného vyúčtování nebo vrácení
nevyčerpaných finančních prostředků
• u příspěvkových organizací chybí při vrácení finančních prostředků
bankovní výpis zřizovatele
• nejsou doloženy povinné přílohy nebo jsou údaje v nich nesprávně
vyplněny – nutnost používat aktuální formuláře!
• chybné podřazování realizovaných nákladů pod druhy uznatelných nákladů
uvedených v nákladovém rozpočtu smlouvy
• ve vyúčtování jsou uvedeny jiné druhy nákladů než ve smlouvě
• není dodržena výše dotace v druzích (navýšení maximálně + 20 %)
• chybí povinné označení prvotních dokladů (mzdové listy, faktury, účtenky)
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014
Seminář pro poskytovatele sociálních služeb
v Moravskoslezském kraji
Děkujeme za pozornost.
Zavedli jsme systém
environmentálního řízení a auditu
Zpracovali: Ing. Macháček, Mgr. Běhálková, Datum: 29. 9. 2014