Transcript Обща програма Solid. Основни понятия

General programme
"Solidarity and Management of Migration Flows"
Обща програма
“Солидарност и управление
на миграционните потоци”
Основни понятия
1
Общата програма - “Солидарност и управление на миграционните
потоци”, е 7-годишна програма действаща за периода от 2007/8-2013 г., и
включваща 4 специфични фонда:




Европейски фонд за интеграция на граждани на трети страни - създаден
с Решение № 435/2007/ЕО (European Fund for the Integration of third-country
nationals) и финансов бюджет от 825 million Euro;
Европейски бежански фонд ІІІ - създаден с Решение № 573/2007/ЕО
(European Refugee Fund III) и финансов бюджет от 628 million Euro,
променен на 614 million Euro (Решение № 458/2010/ЕС);
Европейски фонд за външните граници - създаден с Решение №
574/2007/ЕО (External Borders Fund) и финансов бюджет от 1,820 million
Euro;
Европейски фонд за връщане - създаден с Решение № 575/2007/ЕО
(European Return Fund) и бюджет от 676 million Euro.
2
Общата програма - “Солидарност и управление на миграционните
потоци”, е 7-годишна програма действаща за периода от 2007/8-2013 г., и
включваща 4 специфични фонда:
В съответствие с решенията за създаване на 4-те фонда, Европейския
парламент и Съвета е приел стратегически насоки и правила за
изпълнението на решенията, по отношение на системите за управление и
контрол, правилата за административно и финансово управление и
допустимостта на разходи за проекти, съфинансирани от всеки един от
фондовете:
Решение 2008/457/ЕО - правила за изпълнение на Решение № 435/2007/ЕО,
касаещи Европейския фонд за интеграция на граждани на трети страни;
 Стратегически насоки (Решение 2007/815/ЕО) и правила за изпълнение на
Решение № 573/2007/ЕО (Решение 2008/22/ЕО), касаещи Европейски
бежански фонд ІІІ;
 Стратегически насоки (Решение 2007/599/ЕО) и правила за изпълнение на
Решение № 574/2007/ЕО (Решение 2008/456/ЕО), касаещи Европейски фонд
за външните граници;
 Стратегически насоки (Решение 2007/837/ЕО) и правила за изпълнение на
Решение № 575/2007/ЕО (Решение 2008/458/ЕО), касаещи Европейски фонд
за връщане.

3
Отговорности и контрол на ниво
Европейска Комисия и Държава-членка

Европейска комисия =
извършва контролни
проверки

Държава членка =
извършва първични и
вторични проверки

Съблюдава, дали държавите членки
имат изградени адекватни системи за
управление и контрол (анализира
годишните одитни доклади от ДЧ и
извършва свои одити)
Удостоверява, че подходяща
информация, публичност и други
дейности са предоставени за
дейностите подкрепени от фондовете
Удостоверява, че действията са
съвместими и допълнителни, и
относими към други политики,
инструменти и инициативи на
Общноста

Следва да създаде система за
управление и контрол, както и да
осигури адекватно функциониране на
същата през целия програмен период
(ОтО, ОО и СА)
Осигурява стабилно финансово
управление на програмите и
законност/редовност на основните
сделки
Предотвратяване, откриване и
отстраняване на нередности – които да
бъдат съобщени на ЕС
Финансов контрол на дейностите





4
Отговорности на държавата членка
Компоненти на системите за управление и контрол (СУК)
– основни органи на управление



Сертифициращ орган (CA) –
отговорен за сертифициране
(потвърждаване) на
направените разходите по
фондовете
Одитен орган (AA) – отговорен
за извършване на одити на
фондовете
Отговорен орган (RA) –
отговорен за управление на
средствата по фондовете
CA
AA
RA
5
Основни разлики със структурните фондове
– диаграма на органите съгласно Общата програма “Солидарност и
управление на миграционните процеси” (SOLID)
АА
СА
RA
Програма SOLID


Структурни фондове
модел, според основните актове от програмата SOLID.
структурата при програма SOLID, съществено се различава от
модела, използван, за да се онагледи системата съответстваща
на структурните фондове.
6
Разлики между структурните и SOLID фондовете

SOLID фондовете

Структурни фондове

Сертифициращият орган стои на
върха на пирамидата;

Одитиращия орган e на върха на
пирамидата;

Поради това – Одитния орган не
извлича одитна извадка от
сертифицираните разходи –
Ключова разлика;


Сертифициращият орган е длъжен
да вземе предвид одитите
извършени от Одитния орган, само
за нуждите на сертифициране на
декларацията за разходите при
плащане на баланса.
Одитната извадка се базира на
разходите, декларирани пред
Комисията в последното искане за
междинно плащане, направено от
Сертифициращия орган към
Комисията.

Това не е приложимо в случая за
четирите фонда, тъй като основния
акт не предвижда никакви междинни
плащания към държавата-членка, а
“само” второ авансово плащане,
ако се изисква, и балансово
(заключително) плащане.
7
Връзки между отделните органи на СУК –
RA, AA и CA

Всички определени органи Отговорен (RA), Одитиращ (AA) и
Сертифициращ (CA) са независими, но всички заедно формират
неразделна част на една и съща система за управление и
контрол;

Всеки орган разчита на резултата/контрола на останалите, за да
извърши своя собствен контрол;

Ефикасната и ефективната комуникация, между органите през
целият цикъл на изпълнение на програмата е важно условие за
доброто финансово управление на годишните програми;

Сътрудничество между отделните органи за постигане на
общите цели на фонда.
8
Връзки между отделните органи RA, AA и CA



Синхронизирането и планирането на проверките от Отговорния орган,
синхронизирането на потока от информация до Сертифициращия орган,
включително одити, направени от Одитиращия орган, трябва така да се
предвидят и извършат, че да се позволи на Сертифициращия орган да има
достатъчно време за извършване и на собствени проверки, преди да може да
сертифицира разходите, декларирани от Отговорния орган;
Поради това, всеки един от органите трябва да осигури, проверките, които са
негова отговорност, да бъдат изпълнени навреме, а резултатите им да станат
известни на останалите органи, така че всички проверки по цялата контролна
верига ще бъдат изпълнени в сроковете посочени в основните актове;
Доколкото основните актове постановяват, че Отговорния орган е единственото
звено за комуникация между Комисията и държавата-членка, изключително
препоръчително е Отговорния орган винаги да изпраща копия до
Сертифициращия и Одитиращия орган, на всички съответни доклади, които се
изпращат до Комисията, както и всякакви ръководства и бележки, които
Комисията изпраща до Отговорния орган относно управлението на фондовете.
9
Връзки между отделните органи RA, AA и CA
Добра комуникация през целия процес

Отговорният орган трябва да информира останалите органи относно напредъка
на изпълнението на програмата, за да може всеки от останалите органи, да
работи, колкото се може по-паралелно един с друг. Това означава, че Отговорния
орган:
трябва да записва всички плащания, извършени към бенефициентите, както на
всички разходи, направени възможно най-скоро;
 да обновява периодично своята ИТ система едновременно с финансова и
оперативна информация, получена от бенефициентите, и с информация от своите
собствени мониторингови проверки. Това от своя страна ще позволи на
Сертифициращия орган и Одитиращия орган да започнат техните проверки в
началото на процеса (т.е. още във фазата на избор на проектите или след първите
авансови плащания към бенефициентите);
 трябва да съобщава не само финансова информация до Сертифициращия и
Одитиращия орган, но също и оперативна информация (напр. доклади от
мониторингови проверки);
 Всички органи трябва да имат достъп до общата база данни, в която цялата
оперативна и финансова информация се въвежда от Отговорния орган.
Сертифициращият орган и Одитиращият орган трябват да имат само достъп да
четат електронната база данни, за да могат да намират информацията,
необходима за техните проверки.

10
Връзки между отделните органи RA, AA и CA
Добра комуникация през целия процес

За да се извърши балансовото плащане, по която и да е годишна
програма, държавите-членки трябва да представят следните шест
документа:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Окончателния доклад по изпълнението на годишната програма, изготвен
от Отговорния орган;
Искане за окончателно плащане/декларация за възстановяване на суми,
изготвена от Отговорния орган;
Сертификация на всички допустими разходи, декларирани в окончателния
доклад за годишната програма, изготвена от Сертифициращият орган;
Годишния одитен доклад, изготвен от Одитиращия орган;
Мнението относно функционирането на системата за управление и
контрол изготвено от Одитиращия орган; и
Декларацията оценяваща валидността на искането за плащане или
официалния отчет за възстановяване на суми, изготвена от Отговорния
орган.
11
Връзки между отделните органи RA, AA и CA
Краен срок за подаване на документите пред ЕК
Горепосочените документи
трябва да бъдат предоставени
на Комисията не по-късно от 9
месеца, след крайния срок за
допустимост на разходите
посочен във финансовото
решение, одобряващо
годишната програма, т.с.:
до 30 септември 2010 г., за
годишните програми 2007 за
Фонда за външните граници и
за Фонда за интеграцията на
лица от трети страни.
до 31 март “N+3”, за всяка
друга годишна програма N.
12
Основни актове регламентиращи дейността на
Сертифициращият орган при САД “Планиране и управление на бюджета”
1. Актове на европейското законодателство:

РЕШЕНИЕ № 573/2007/ЕО за създаване на Европейски фонд за бежанци
за периода от 2008 до 2013 г. като част от Общата програма „Солидарност
и управление на миграционните потоци“ и за отмяна на Решение
2004/904/ЕО на Съвета и съответно РЕШЕНИЕ 2008/22/ЕО за определяне
на правилата за изпълнение на Решение № 573/2007/ЕО

РЕШЕНИЕ № 574/2007/ЕО за създаване на Фонд за външните граници за
периода от 2007 до 2013 г. и съответно РЕШЕНИЕ 2008/456/ЕО за
определяне на правилата за изпълнение на Решение № 574/2007/ЕО

РЕШЕНИЕ № 575/2007/ЕО за създаване на Европейски фонд за връщане
за периода от 2008 до 2013 г. и съответно РЕШЕНИЕ 2008/458/ЕО за
определяне на правилата за изпълнение на Решение № 575/2007/ЕО

ДИРЕКТИВА 2004/18/ЕО относно координирането на процедурите за
възлагане на обществени поръчки за строителство, услуги и доставки

РЕГЛАМЕНТ (ЕО) № 1177/2009 НА КОМИСИЯТА от 30 ноември 2009
година за изменение на директиви 2004/17/ЕО, 2004/18/ЕО и 2009/81/ЕО
на Европейския парламент и на Съвета по отношение на прилаганите от
тях прагове за процедурите за възлагане на обществени поръчки и др.
CA
AA
RA
2. Актове на националното законодателство:

Закон за Министерството на вътрешните работи (ЗМВР)

Закон за обществените поръчки (ЗОП)

Закон за задълженията и договорите (ЗЗД)

Правилник за прилагане на ЗМВР (ППЗМВР)

Правилник за прилагане на Закона за обществените поръчки (ППЗОП)

Наредба за възлагане на малките обществени поръчки (НВМОП)

Наредба за възлагане на специални обществени поръчки (НВСОП)

Наредба за осъществяване на предварителен контрол върху процедури за
обществени поръчки, финансирани напълно или частично със средства от
европейските фондове, приета с ПМС № 96 от 23.04.2009 г.
(НОПКПОП)Сертифициращ орган (CA)
13
Дейност на Сертифициращият орган, съгласно чл.29 от Решения
2007/573/ЕО, 2007/575/ЕО и чл.31 от Решение 2007/574/ЕО
Води сметка за
подлежащите на
възстановяване суми и внася
възстановените суми в общия
бюджет на ЕС, приспадайки ги,
когато е възможно,
от следващата декларация
за разходи.
Проверява
възстановяването
на всички средства на ЕО,
за които е установено, че са
изплатени неоснователно
вследствие на установени
нередности
Води счетоводна
документация
в електронен вид
за разходите,
декларирани
пред Комисията
Удостоверява, че
декларацията
за разходите е точна,
съставена е чрез надеждни
счетоводни системи и
проверуеми оправдателни
документи
Сертифициращ
орган
Отчита резултатите
от всички одити, извършени
от или под ръководството
на одитния орган
Удостоверява, че
декларираните разходи
съответстват на приложимите
общностни и национални
разпоредби.
Удостоверява, че
разходите са извършени
в рамките на дейности,
приложими за програмата
и съответстващи на
общностните
и националните
разпоредби
Следи дали е получил
необходимата информация
от отговорния орган относно
процедурите и проверките
извършени във връзка
с разходите
14
Проверки извършвани от Сертифициращият орган, съгласно чл.18 от
Решения 2008/22/ЕО, 2008/456/ЕО и 2008/458/ЕО
Ако искането за плащане или заявлението
за възстановяване на средства не е заверено
от одитния орган за окончателния доклад
относно изпълнението на годишната програма,
сертифициращият орган следи за незабавно
съставяне на правилно искане за плащане
или заявление за възстановяване
на средствата
Когато одитният орган дава становище с резерви
или отрицателно одиторско становище з
а функционирането
на системитеза управление и контрол,
сертифициращият орган
проверява дали тази информация
е изпратена до Комисията
Оценява въздействието
на неправилното
функциониране на СУК
върху декларирането
на разходите
Следи
също и за осъществяването
на надежден план за действие
от отговорния орган
за възстановяване
на ефективно
функциониращи СУК.
15
Документи съставяни от Сертифициращият орган
и предоставяни чрез Отговорния орган на Комисията
1. Заверената декларация за разходи
във връзка с молбата за второ авансово
плащане, посочено в член 39, параграф 4
от Решения 2008/22/ЕО и 2008/458/ЕО и
в член 41, параграф 4 от
Решение 2008/456/ЕО - Приложение 8
2. Заверената декларация за разходи
във връзка с молбата за заключително
плащане, посочено в член 40,
параграф 1, буква а
от Решения 2008/22/ЕО и 2008/458/ЕО и
в член 42, параграф 1, буква а от
Решение 2008/456/ЕО – Приложение 9
16
Планиране на сертифицирането
Добри практики



Поради факта, че искането за балансово плащане заедно с всички
допълнителни документи, включващи и сертифицирана декларация за
разходите следва да се предадат на ЕК до 31 март на годината N+3,
Сертифициращия орган, следва да извърши своите проверки навреме,
оставяйки време, на Отговорния орган да направи необходимите
корекции на грешки, установени и отбелязани от Сертифициращия
орган.
Добра практика е Сертифициращия орган да изпълнява своите проверки
систематично и редовно, което от своя страна води до задължение на
Отговорния орган да предоставя своевременно всичката необходимата
информация.
Всички плащания, извършени от Отговорния орган към бенефициентите,
включително и авансовите плащания, да могат да бъдат проверени от
Сертифициращия орган, веднага след като бъдат осчетоводени от
Отговорния орган.
17
Планиране на сертифицирането
Добри практики

Всички плащания, да могат да бъдат проверяеми от Сертифициращия орган, веднага след
като бъдат осчетоводени. Това означава, че Сертифициращия орган може в достатъчна
степен да удостовери че:
 Авансовите плащания към крайните бенефициенти и
 че разходите, включени в доклада за прогреса на проектите или в окончателния доклад,
подадени от бенефициентите, наистина са възникнали.

Поради тази причина, веднага след кат получи декларацията за разходите от Отговорния
орган, Сертифициращия орган вече ще е извършил част от своята проверка и по принцип ще
е необходимо само да обезпечи, че:
 включените разходи се отнасят към същите проекти, за които са извършени авансови
плащания от Отговорния орган;
 разходът, за които вече са извършени проверки, са включени в декларацията за
разходите,
 всички грешки, засечени от някой от органите, са изпратени до Отговорния орган;
 и всякакви други направени разкрития са включени в декларацията за разходите, преди
тя да бъде сертифицирана.
18
Препоръки
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Предвид свързаността между шестте документа, необходими за приключване на
годишната програма, от съществено значение е Отговорния орган да предостави
всичките едновременно. Въпреки това, в съответствие с основните актове,
Отговорния орган може да предостави окончателния доклад за изпълнението на
годишната програма, преди останалите документи.
Подготовката на шестте документа изисква сътрудничество между органите.
Посочените органи трябва да работят заедно и когато е възможно, паралелно, за да
могат да предоставят на Комисията всички документи заедно и навреме.
Препоръчва се организация на времето.
За да избегнете ненужни забавяния, преди да се предаде пакета от изискуеми
документи, моля уверете се, че всичките документите са:
а. напълно завършени и правилно попълнени, в съответствие с шаблоните
посочени в решенията за определяне на правилата за изпълнение на
съответната програма
б. подписани от оторизираното лице, като представител на съответния орган,
посочен в описанието на системите за управление и контрол.
Уверете се, че всяка финансова таблица е математически правилна, и че данните,
включени в Таблица 1 на окончателния доклад, кореспондират със данните в
Таблица 6.
Уведомете своевременно Комисията, за всякакви проблеми, свързани с
предоставянето на пакета от документи.
19
Благодаря за вниманието!
20