Transcript Загрузить - Самрұқ

Приложение №___
к протоколу Наблюдательного Совета ТОО «Самрук Казына Контракт»
от___2014 года
Отчет по рискам
ТОО «Самрук-Казына Контракт»
за 1 квартал 2014 года
Содержание
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
1. Общие сведения о ТОО «Самрук Казына Контракт»
2. Данные из таблицы факторов и рисков на прогнозный 2014 год
3. Риск-аппетит, расчет для построения карты рисков
4. Оценка рисков для построения карты
5. Расчеты для составления карты рисков
5. Карта рисков на прогнозный 2014 год
6. Исполнение плана мероприятий за 1 квартал 2014 года
7. Отчет по управлению рисками за 1 квартал 2014 года
8. Лимиты по БВУ
9. Отчет по страхованию в соответствии с Политикой по организации страховой защиты
10. Прочая информация
11. Глоссарий
слайд 3
слайд 4
слайд 5
слайд 6
слайд 7
слайд 8
слайд 9
слайд 10
слайд 11
слайд 12
слайд 13
слайд 14
ТОО «Самрук Казына Контракт»
Товарищество с ограниченной ответственностью «Самрук-Казына Контракт» (далее – Товарищество) создано в
2007 году, первоначальное наименование – ТОО «Телеком-Инвест Самрук».
Товарищество прошло перерегистрацию 18 марта 2009 года в связи с изменением наименования ТОО «ТелекомИнвест Самрук» на ТОО «Самрук-Казына Контракт» и изменением видов деятельности.
Юридический адрес Товарищества: Республика Казахстан, г. Астана, р-н Есиль, ул. Кунаева 8, блок Б.
Учредитель и Единственный участник Товарищества - АО «Самрук-Қазына» (далее также – Фонд).
Основной целью и направлением деятельности Товарищества является мониторинг местного содержания в
закупках товаров, работ и услуг, внедрение прозрачных процедур закупок Фондом и организациями, пятьюдесятью и более
процентами голосующих акций (долей участия) которых прямо или косвенно владеет Фонд (далее – организации
Холдинга).
Товарищество осуществляет следующие виды деятельности:
1.мониторинг доли казахстанского содержания в закупках и предоставление рекомендаций для реализации
программ по импортозамещению в компаниях группы АО «Самрук-Казына»;
2.введение системы электронных закупок для компаний группы АО «Самрук-Казына»;
3.осуществление маркетинга цен закупаемых компаниями группы АО «Самрук-Казына», товаров, работ и услуг;
4.осуществление контрольных мероприятий по закупкам компаний группы АО «Самрук-Казына»;
5.совершенствование процесса закупок, направленное на повышение прозрачности и эффективности процедур
закупок компаний группы АО «ФНБ «Самрук-Казына» (Единственного участника);
6.организация и проведение обучающих мероприятий по вопросам процедур закупок;
7.по поручению АО «Самрук-Қазына» создание комплексных информационных баз по основной номенклатуре
закупаемых товаров, работ и услуг и поставщиков товаров, работ и услуг (в том числе, формирование реестров
отечественных товаропроизводителей, добросовестных и ненадежных потенциальных поставщиков, организаций
инвалидов).
Таблица факторов и рисков на 2014 год
С учетом основных видов деятельности Товарищества и в соответствии с утвержденной таблицей факторов и рисков в
ТОО «Самрук-Казына Контракт» предусмотрены риски по следующим показателям:
Стратегические КПД – целевое пороговое значение
1. Доход от основной деятельности – 1 211 081 тыс.тенге
Финансовые КПД – целевое пороговое значение
1.
Чистый доход – 80 759 тыс.тенге
2.
Общие доходы – 1 267 081 тыс.тенге
3.
Доходы от основной деятельности – 1 211 081 тыс.тенге
4.
Доходы от неосновной деятельности - 56 000 тыс.тенге
5.
Общие административные расходы – 1 151 935 тыс.тенге
Социальные КПД – целевое пороговое значение
1.
Текучесть кадров – 14%
2.
Степень вовлеченности персонала – 78%
Риск-аппетит
Риск аппетит
стратегические
направления
деятельности
С целью эффективного управления рисками Товариществом приняты следующие показатели риск аппетита
Повышение прозрачности и
эффективности закупок
Повышение операционной эффективности
компании
Низкий риск-аппетит. Недопустим срыв
государственных программ по
Средний риск-аппетит*. Товарищество готово принять
повышению качества и эффективности определенный уровень риска в исполнении задачи по
закупок
повышению операционной эффективности компании.
* Размер риск аппетита на 2014 год составляет 40% от Чистого дохода, что составляет 32,304 тыс.тенге (рассчитано в
соответствии с п.80 ПУР)
Наблюдательному совету предлагается утвердить представленные заявления о риск аппетите по стратегическим
направлениям деятельности
Оценка рисков для построения карты рисков
Оценка вероятности
Балл
Значение
Частота или вероятность
1
Очень редко
Раз в 7 и более лет (или вероятность наступления до 5%)
2
Редко
Раз в 5 лет (или вероятность наступления 25%)
3
Время от времени
Раз в 3 года (или вероятность наступления 40%)
4
Часто
Раз в год (или вероятность наступления 80%)
5
Очень часто
Раз в полгода и чаще (или вероятность наступления свыше 95%)
Оценка влияния
Балл
Значение
1
2
3
Незначительный
Заметный
Крупный
4
Критический
5
Катастрофический
Потенциальный убыток от наступления риска Потенциальный убыток от наступления
в % от риск аппетита
риска в % от риск аппетита
Ниже 25% от уровня риск-аппетита
25-50% от уровня риск-аппетита
50-75% от уровня риск-аппетита
до 8 076 тыс.тенге
от 8 076 тыс.тенге до 16 152 тыс.тенге
от 16 152 тыс.тенге до 24 228 тыс.тенге
От 75% от уровня риск-аппетита до значения
риск-аппетита
от 24 228 тыс.тенге до 32 304 тыс.тенге
Выше уровня риск-аппетита
более 32 304 тыс.тенге
Ключевые риски
№ п/п
КПД
Код КПД
1
Общие доходы
59-Ф-СКК
2
Доход от
основной
деятельности
56-Ф-СКК
3
Доход от
неосновной
деятельности
61-Ф-СКК
4
Общие
административн
ые расходы
62-Ф-СКК
5
Чистый доход
58-Ф-СКК
Пороговое
значение
Риски
Отсутствие/уменьшение
договоров с Фондом и с
ДЗО Фонда, решение
Фонда/ДЗО об отказе услуг
1 267 081,00 Товарищества
Отсутствие/уменьшение
договоров с Фондом и с
ДЗО Фонда, решение
Фонда/ДЗО об отказе услуг
1 211 081,00 Товарищества
Снижение ставок
вознаграждения,
ограничения/лимиты,
устанавливаемые Фондом
по размещению денежных
56 000,00 средств
Рост стоимости ТРУ
оказываемых
поставщиками, рост ФОТ,
изменение в МСФО в части
1 151 935,00 отражения расходов в ОАР
Снижения доходов от
основной деятельности
Товарищества, увеличение
общих расходов,
увеличение налоговых
80 759,00 ставок
Ед
измерения
Размер
Оценка
Оценка
ущерба вероятности влияния
27 100,00
тыс.тенге
2
4
тыс.тенге 27 100,00
2
4
тыс.тенге
5 000,00
2
1
тыс.тенге 28 800,00
2
4
тыс.тенге 28 800,00
2
4
Карта рисков на 2014 год
На основании регистра рисков составлена карта рисков ТОО «Самрук Казына Контракт» на 2014 год
Влияние
более 32 304
тыс.тенге
56-Ф-СКК
от 24 228
59-Ф-СКК,
тыс.тенге до
61-Ф-СКК
32 304
тыс.тенге
от 16 152
тыс.тенге до
24 228
тыс.тенге
от 8 076
тыс.тенге
до
Карта рисков на 2014
года составлена
исходя из данных по оценке рисков в результате исполнения мероприятий с цель
16
152
избегания и снижения рисков.
тыс.тенге
до 8 076 61-Ф-СКК
тыс.тенге
1
2
3
Вероятность
4
5
Исполнение плана мероприятий по итогам 1 квартала 2014 года
№ п/п
Наименование КПД
Мероприятия по управлению рисками
Отчет об исполнении за 1
квартал 2014 года
1
2
3
4
1
2
Доходы от основной деятельности
Чистый доход
Общие доходы
3
Выполнение Товариществом производственных КПД, мониторинг исполнения
Товариществом финансовых КПД, анализ возможных преобразований в структуре Фонда
Доходы от основной деятельности
Выполнение Товариществом производственных КПД, мониторинг исполнения
Товариществом финансовых КПД, анализ возможных преобразований в структуре Фонда
Доходы от неосновной деятельности
Мониторинг изменения ставок вознаграждения, мониторинг изменения политики Фонда в
отношении размещения денежных средств, мониторинг изменений в законодательстве РК
4
5
Общие и административные расходы
6
Выполнение Товариществом производственных КПД, мониторинг исполнения финансовых
КПД
Ежеквартальный анализ расходов и доходов на соответствие утвержденному
бюджету/Плану развития
Анализ ОАР, оптимизация ОАР, корректировка бюджета/Плана развития в случае
изменения структуры расходов
исполнено
исполнено
исполнено
исполнено
исполнено
исполнено
Отчет по управлению рисками по итогам 1 квартала 2014 года.
Риски в 1 квартале 2014 года не реализованы.
№ п/п
Наименование КПД
1
2
1
2
3
4
5
Риск
Отсутствие/уменьшение договоров с
Фондом и с ДЗО Фонда, решение
Фонда/ДЗО об отказе услуг
Общие доходы
Товарищества
Отсутствие/уменьшение договоров с
Фондом и с ДЗО Фонда, решение
Фонда/ДЗО об отказе услуг
Доход от основной деятельности
Товарищества
Снижение ставок вознаграждения,
ограничения/лимиты,
устанавливаемые Фондом по
Доход от неосновной деятельности размещению денежных средств
Рост стоимости ТРУ оказываемых
поставщиками, рост ФОТ,
изменение в МСФО в части
Общие административные расходы отражения расходов в ОАР
Снижения доходов от основной
деятельности Товарищества,
увеличение общих расходов,
Чистый доход
увеличение налоговых ставок
Ед измерения
целевое
пороговое
значение на 1
квартал 2014
года
фактическое
значение за 1
квартал 2014
года
3
4
5
248 800
320 800
234 537
294192
14 000
26 608
277 722
232 202
-34 706
88 598
тыс. тенге
тыс. тенге
тыс. тенге
тыс. тенге
тыс. тенге
Лимиты по БВУ
Банк
Евразийский
Лимит (тенге)
Освоение лимита (тенге)
Разница
1 026 767 000
200 000 000
826 767 000
ККБ
688 138 000
550 000 000
138 138 000
БЦК
650 161 000
600 000 000
50 161 000
БТА Банк
180 275 000
0
180 275 000
НБ
184 002 000
54150187,81
129 851 812
Альянс Банк
65 392 000
0
65 392 000
Цеснабанк
52 045 000
0
52 045 000
Kaspi bank
49 033 000
0
49 033 000
1 404 150 188
1 491 662 812
Итого
2 895 813 000
Отчет по страхованию
согласно Политики по организации страховой защиты в АО «Самрук Казына»
При наличии страхового покрытия
№ п/п
Наименование
компании
Перечень рисков
1
2
3
Другие меры,
митигующие
риск, либо
Начало Конец
аргументы о страхово страхово
Максималь
возможности
го
го
ный лимит
Застрахован
компании
покрыти покрыти Страховая
на один Франшиз Страхова
риск
принимать риск
я
я
сумма
случай
а
я премия
4
5
6
7
8
9
10
11
1
ТОО "Самрук Казына
Контракт"
Риски причинения ущерба
имуществу (здания, помещения
производственного характера)
отсутствует отсутствуют
-
-
-
-
-
-
2
ТОО "Самрук Казына
Контракт"
Риски причинения ущерба
имуществу (техника и
оборудование)
отсутствует отсутствуют
-
-
-
-
-
-
3
ТОО "Самрук Казына
Контракт"
Риски причинения ущерба
имуществу (транспортные
средства)
отсутствует отсутствуют
-
-
-
-
-
-
4
ТОО "Самрук Казына
Контракт"
Риски причинения ущерба
имуществу (административные
здания, помещения )
отсутствует отсутствуют
-
-
-
-
-
-
4
ТОО "Самрук Казына
Контракт"
Риск гражданской
ответственности
5
ТОО "Самрук Казына
Контракт"
Другие риски
да
отсутствует отсутствуют
02.02.15
03.02.14
-
313 731 192
-
-
3 732 000
-
-
-
125 493
-
Прочая информация
На основании вышеизложенного хотелось бы резюмировать отчет по рискам за 1 квартал 2014 года
1.
Все мероприятия по управлению рисками исполнены;
2.
Риски в 1 квартале 2014 года не реализовались;
3.
Отчет по критическим операционным рискам отсутствует;
4.
Отчет по рискам по инвестиционным проектам отсутствует ввиду отсутствия инвестиционных проектов;
5.
Отклонений от установленных процессов по управлению рисками нет;
6.
Рекомендации СВА с целью совершенствования систем управления рисками отсутствуют.
Глоссарий
Единственный участник – единственный участник Товарищества АО ФНБ Самрук Казына
КПД – ключевой показатель деятельности
ЧД – чистый доход
ДОД – доход от основной деятельности
ДНД – доход от неосновной деятельности
ОД – общие доходы
НО – налогообложение
ОТП – отечественные товаропроизводители
СВА – служба внутреннего аудита
Риск представляет собой потенциальное событие (или стечение обстоятельств) в будущем, которое в случае своей
реализации может оказать существенное негативное влияние на достижение Товариществом своих долгосрочных и
краткосрочных целей.
Фактор риска (риск-фактор) – это условия, состояние, обстоятельства, при которых проявляются причины риска,
приводящие к реализации риска.
Риск-аппетит – это степень риска, которую Товарищество считает для себя приемлемой в процессе достижения своих
целей. Товарищество в пределах своего риск-аппетита определяет приемлемые границы аппетита на риски (например,
лимиты инвестиций в один проект, лимиты заимствования и т.д.).
Ключевые риски – риски которые попадают в красную и оранжевую зону карты рисков.
Ключевой рисковый показатель (КРП) – это ранние индикаторы,
Риск-толерантность – это приемлемый уровень отклонения в отношении достижения конкретной цели. Рисктолерантность позволяет проводить эффективный мониторинг и недопущение превышения уровня риск-аппетита.
Собственник риска/владелец риска - лицо (работник/структурное подразделение/коллегиальный орган), ответственное
за все аспекты управления определенным риском, в частности, снижение вероятности реализации риска и/или снижение
возможного влияния последствий от реализации риска на Товарищество.
ДОД – департамент операционной деятельности
ДПОиУП – департамент правового обеспечения
ДКЗ – департамент контроля закупок
ДММС – департамент мониторинг местного содержания
ДММЦЗ- департамент мониторинга и маркетинга цен в закупках
ДИСЭЗ- департамент по сопровождению информационных систем электронных закупок