Transcript Загрузить - Самрұқ

Приложение № __
к протоколу
Наблюдательного совета
ТОО «Самрук-Казына Контракт»
от __________ 201__ года №___
Отчет по рискам за 3 квартал 2014 года
При подготовке отчета использовались данные за 3 квартал 2014 года и некоторая информация
о событиях после отчетной даты
Samruk-Kazyna
Ұлттық Әл-ауқат Қоры
1
СОДЕРЖАНИЕ
Консолидированная карта рисков и изменения в ней.
Паспорта рисков красной зоны карты рисков.
Реализованные риски (включая риски по инвестиционным проектам).
Отчет по финансовым рискам:
 Риск потери ликвидности
 Валютный риск
 Процентный риск
 Страновой риск
 Кредитные риски по банкам-контрагентам и корпоративным контрагентам.
5. Отчет по соблюдению/не соблюдению положений Политики по организации
страховой защиты в АО «Самрук-Қазына».
1.
2.
3.
4.
Samruk-Kazyna
Ұлттық Әл-ауқат Қоры
2
Карта рисков Компании на консолидированном уровне (указываются все риски компании, при
необходимости добавить аналогичный слайд).
Изменения
Код риска
5
59-Ф-СКК
Наименование риска
Отсутствие/уменьшение договоров с Фондом и с
ДЗО Фонда, решение Фонда/ДЗО об отказе услуг
Товарищества
4
56-Ф-СКК
Влияние
3
61-Ф-СКК
62-Ф-СКК
58-Ф-СКК
2
62-Ф-СКК
62-Ф-СКК
58-Ф-СКК
1
61-Ф-СКК
58-Ф-СКК
59-Ф-СКК
56-Ф-СКК
1
2
3
4
Отсутствие/уменьшение договоров с Фондом и с
ДЗО Фонда, решение Фонда/ДЗО об отказе услуг
Товарищества
Снижение ставок вознаграждения,
ограничения/лимиты, устанавливаемые Фондом
по размещению денежных средств
Рост стоимости ТРУ оказываемых
поставщиками, рост ФОТ, изменение в МСФО в
части признания расходов
Снижения доходов от основной деятельности
Товарищества, увеличение общих расходов,
увеличение налоговых ставок
5
Вероятность
1
Незначительный
Потенциальный убыток от
наступления риска в % от рискаппетита
Ниже 25% от уровня риск-аппетита
2
Заметный
25-50% от уровня риск-аппетита
3
Крупный
50-75% от уровня риск-аппетита
4
Критический
от 75% от уровня риск-аппетита до
значения риск-аппетита
Потенциальный убыток от
наступления риска в млн.
тенге
до 8 076 млн. тенге
от 8 076 млн. тенге до 16 152
млн. тенге
от 16 152 млн. тенге до 24 228
млн. тенге
от 24 228 млн. тенге до 32 304
млн. тенге
5
Катастрофически
й
Выше уровня риск-аппетита
Более 32 304 млн.тенге
Ба
лл
Значение
Samruk-Kazyna
Риск не изменился
Новый риск
Риск увеличился
Риск уменьшился
* Регистр и карта рисков утверждены Наблюдательным Советом от __________г. (протокол №___).
Ұлттық Әл-ауқат Қоры
3
01.03.2014 01.07.2014 01.10.2014
Оценка риска:
(вероятность/влияние)
Риск снижения показателя «Общие доходы» (59-Ф-СКК)
2.4.
Категория риска/владелец риска на уровне Правления
Компании:
генерального
директора,
 Финансовый/Заместитель
Управляющий директор.
Стратегическая цель, на которую влияет риск:
 Повышение операционной эффективности Компании.
КПД, на который влияет риск:
 КПД : Общие доходы
Примечание:
Риск не изменился
Новый риск
Риск увеличился
Риск уменьшился
2.1
2.1
Внутренние факторы:
 Отсутствуют;
Внешние факторы:
 Отсутствие/уменьшение договоров с Фондом, с ДЗО Фонда;
 Отсутствие/уменьшение договоров с ДЗО Фонда
 Снижение ставок вознаграждения;.
Последствия в случае реализации риска:
 Снижение чистого дохода Компании
Исполнение мероприятий по управлению риском:
1.Мониторинг исполнения кол-ва заключаемых договоров.
Анализ преобразований в структуре Фонда (ответственный
заместитель генерального директора Абилкаиров А. М.,
управляющий директор Токпанов А. С.)
2.Мониторинг ставок вознаграждения. Работа с БВУ на предмет
более выгодных условий размещения (Управляющий директор
Токпанов А. С.)
Плановые мероприятия по управлению риском:
1.Мониторинг исполнения КПД по кол-ву заключаемых
договоров. Анализ преобразований в структуре Фонда
(ответственный
заместитель
генерального
директора
Абилкаиров А. М., управляющий директор Токпанов А. С.)
2.Мониторинг ставок вознаграждения. Работа с БВУ на предмет
более выгодных условий размещения (Управляющий директор
Токпанов А. С.)
.
4
Риск снижения показателя «Доходы от основной деятельности» (56-Ф-
01.03.2014 01.07.2014 01.10.2014
Оценка риска:
(вероятность/влияние)
2.4.
СКК)
2.1
2.1
Категория риска/владелец риска на уровне Правления
Компании:
генерального
директора,
 Финансовый/Заместитель
Управляющий директор.
Внутренние факторы:
 Отсутствуют;
Стратегическая цель, на которую влияет риск:
 Повышение операционной эффективности Компании.
Внешние факторы:
 Отсутствие/уменьшение договоров с Фондом, с ДЗО Фонда;
 Отсутствие/уменьшение договоров с ДЗО Фонда
КПД, на который влияет риск:
 КПД 1 : Доходы от основной деятельности
Ключевой рисковый показатель:
 Доходы от основной деятельности
.
Последствия в случае реализации риска:
Снижение чистого дохода Компании
Исполнение мероприятий по управлению риском:
1.Мониторинг исполнения кол-ва заключаемых договоров.
Анализ преобразований в структуре Фонда. (ответственный
заместитель генерального директора Абилкаиров А. М.,
управляющий директор Токпанов А. С.)
Плановые мероприятия по управлению риском:
1.Мониторинг исполнения КПД по кол-ву заключаемых
договоров. Анализ преобразований в структуре Фонда.
(ответственный
заместитель
генерального
директора
Абилкаиров А. М., управляющий директор Токпанов А. С.)
.
Примечание:
Риск не изменился
Новый риск
Риск увеличился
Риск уменьшился
5
Риск увеличения показателя «Общие административные расходы»
(62-Ф-СКК)
Категория риска/владелец риска на уровне Правления
Компании:
 Финансовый/Генеральный директор.
Стратегическая цель, на которую влияет риск:
 Повышение операционной эффективности Компании.
01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014
Оценка риска:
(вероятность/влияние)
Внутренние факторы:
 Отсутствие контроля
бюджета
2.4.
за
исполнением
КПД, на который влияет риск:
 КПД : Чистый доход
Внешние факторы:
 Увеличение стоимости ТРУ
 Изменение МСФО в части отражения ОАР
Ключевой рисковый показатель:
 Общие административные расходы
Последствия в случае реализации риска:
 Снижение чистого дохода Компании
2.2
2.1
утвержденного
Исполнение мероприятий по управлению риском:
1.Анализ ОАР, своевременное внесение изменений в бюджет,
отказ от запланированных мероприятий (ответственный
Генеральный директор Елшибеков С. К,)
Плановые мероприятия по управлению риском:
1.Анализ ОАР, своевременное внесение изменений в бюджет,
отказ от запланированных мероприятий (ответственный
Генеральный директор Елшибеков С. К,)
Примечание:
Риск не изменился
Новый риск
Риск увеличился
Риск уменьшился
6
Риск снижения показателя «Чистый доход» (58-Ф-СКК)
01.04.2014 01.07.2014 01.10.2014
Оценка риска:
(вероятность/влияние)
2.4.
Категория риска/владелец риска на уровне Правления
Компании:
 Финансовый/Генеральный директор.
Стратегическая цель, на которую влияет риск:
 Повышение операционной эффективности Компании.
Внутренние факторы:
 Отсутствие контроля
бюджета
за
исполнением
КПД, на который влияет риск:
 КПД : Чистый доход
Внешние факторы:
 Увеличение стоимости ТРУ
 Изменение МСФО в части отражения ОАР
Ключевой рисковый показатель:
 Чистый доход
Последствия в случае реализации риска:
 Снижение чистого дохода Компании
:
2.2
2.1
утвержденного
Исполнение мероприятий по управлению риском:
1.Анализ ОАР, своевременное внесение изменений в бюджет,
отказ от запланированных мероприятий, мониторинг
налогового законодательства на предмет изменения ставки по
КПН, мониторинг исполнения кол-ва заключаемых договоров.
Анализ преобразований в структуре Фонда (Генеральный
директор Елшибеков С. К.)
Примечание:
Риск не изменился
Новый риск
Риск увеличился
Риск уменьшился
Плановые мероприятия по управлению риском:
1.Анализ ОАР, своевременное внесение изменений в бюджет,
отказ от запланированных мероприятий, мониторинг
налогового законодательства на предмет изменения ставки по
КПН, мониторинг исполнения кол-ва заключаемых договоров.
Анализ преобразований в структуре Фонда 9генеральный
директор Елшибеков С. К.)
7
описание изменений в карте рисков за отчетный период (не только по красным
рискам)+ новые выявленные риски:
 Риск 59-Ф-СКК: причины изменения оценки ввиду того, что запланированное количество договоров заключено и доходность
по депозитам за 3 квартал 2014 года достигнута в размере годовой запланированной суммы
 Риск 56-Ф-СКК: причины изменения оценки ввиду того, что запланированное количество договоров заключено
 Риск 61-Ф-СКК: причины изменения оценки ввиду того, что годовая планируемая доходность по депозитам исполнена за 3
квартал 2014 года
 Риск 62-Ф-СКК: причины изменения оценки ввиду того, что за период 3 квартал 2014 года не наблюдалось роста стоимости
ТРУ, роста ФОТ и изменений в МСФО в части отражения ОАР
 Риск 58-Ф-СКК: причины изменения оценки ввиду того, что запланированное количество договоров заключено, доходность
по депозитам за 3 квартал 2014 года достигнута в размере годовой запланированной суммы, также за период 3 квартал 2014
года не наблюдалось роста стоимости ТРУ, роста ФОТ и изменений в МСФО в части отражения ОАР, и изменений в
налоговом законодательстве на предмет увеличения корпоративного подоходного налога.
Новые риски за 3 квартал 2014 года не выявлены.
Несчастные случаи за отчетный период отсутствуют.
Реализованные риски за период 3 квартал 2014 года отсутствуют.
8
Отчет по финансовым рискам ТОО «Самрук-Казына
Контракт»
за 3 квартал 2014 года
№
Изм.
Наименование риска
1
Риск потери ликвидности
2
Валютный риск
3
Samruk-Kazyna
4
Страновой
рискҚоры
Ұлттық
Әл-ауқат
5
Кредитный риск
Процентный риск
01.07.14
01.10.2014
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
отсутствует
1.1
* «вероятность».«влияние»
1.1
Метод оценки
Анализ денежных потоков
Стресс-тест 10%
Стресс-тест 1%
По странам с рейтингом ниже «А-»
Утвержденные лимиты БВУ
Лимиты по БВУ
тыс. тенге
Наименование банка-контрагента
1
Банки-резиденты РК (Итого)
Евразийский банк
ККБ
БЦК
НБ
Касса нова
Банки РК с иностранным участием (Итого)
Банк 1
Банки – не резиденты (Итого)
Банк 1
Банк 2
Банк N
Итого по всем банкам
Итого по банкам с иностранным участием и
банкам-нерезидентам*
Общая
Установлен сумма
ный лимит освоения
лимита
2
2 410 430
525 540
637 444
640 242
129 913
477 291
3=4+5+6
1 502 442
0
616 725
400 149
35 568
450 000
2 410 430
1 502 442
в том числе
по
по
в том числе
балансовым
внебалансовым списанные
обязательства
обязательствам обязательства
м
4
5
6
1 502 442
0
616 725
400 149
35 568
450 000
1 502 442
Доля
Сумма обеспечения по
Сумма
требований
обязательствам
неосвоенно к банку от
контрагента в соотв. с
го лимита общих
п.1.6 Политики
требований
7
8=2-3+7
9
907 988
525 540
20 719
240 093
94 345
27 291
907 988
* п. 4.5., п.п. 3 Политики по установления лимитов по балансовым и внебалансовым обязательствам на банки-контрагенты Компаний АО "Самрук-Казына")
*Раздел 4, п. 4.5., п.п. 2 Политики по установления лимитов по балансовым и внебалансовым обязательствам на банки-контрагенты Компаний АО "СамрукКазына")
10
Отчет по соблюдению/не соблюдению положений Политики по организации страховой
защиты в АО «Самрук-Қазына»*
При наличии страхового покрытия
№ п/п
Наименование
компании
Перечень рисков
1
2
3
Другие меры,
митигующие риск,
либо аргументы о
возможности
компании принимать
Застрахован риск
риск
4
Начало
страхового
покрытия
Конец
страхового
покрытия
Страховая сумма
Максимальный
лимит на один
случай
Франшиза
Страховая
премия
5
6
7
8
9
10
11
ТОО "Самрук Казына
1 Контракт"
Риски причинения ущерба имуществу
(здания, помещения
производственного характера)
отсутствует
отсутствуют
-
-
-
-
-
-
ТОО "Самрук Казына
2 Контракт"
Риски причинения ущерба имуществу
(техника и оборудование)
отсутствует
отсутствуют
-
-
-
-
-
-
ТОО "Самрук Казына
3 Контракт"
Риски причинения ущерба имуществу
(транспортные средства)
отсутствует
отсутствуют
-
-
-
-
-
-
ТОО "Самрук Казына
4 Контракт"
Риски причинения ущерба имуществу
(административные здания, помещения
)
отсутствует
отсутствуют
-
-
-
-
-
-
ТОО "Самрук Казына
4 Контракт"
Риск гражданской ответственности
да
отсутствуют
ТОО "Самрук Казына
5 Контракт"
Другие риски
отсутствует
отсутствуют
03.02.2014
-
02.02.2014
-
313 731 192
-
3 732 000
-
-
-
125 493
-
* В соответствии с п. 32 Политики по организации страховой защиты в АО «Самрук-Қазына» и национальных институтах развития, национальных
компаниях и других юридических лицах, более пятьюдесятью процентами голосующих акций (долей участия) которых прямо или косвенно владеет
АО «Самрук-Қазына»
11
Список сокращений
12