Transcript 生产企业出口退税申报系统12

生产企业出口退税申报系统12.0应用
演示
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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目前最新的生产企业申报系统是12.0版。
生产企业的出口退税电子数据都必须通过
VPDN上的免抵退网上申报系统上报。
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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首先以系统管理员身份登录到出口退税申报系
统。
默认管理员的用户名为：sa 密码为：空
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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一、软件下载
进入“浙江省进出口网上申报服务”网页，找到“进
出口生产企业申报系统安装12.exe”安装文件，如图：
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二、软件安装
下载软件（进出口生产企业申报系统安装12）并双
击该文件，按提示完成安装过程。
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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双击后，程序运行时会进入欢迎界面，单击
下一步，如图：
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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选择“我同意该许可协议条款”，单击“下一
步”；
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输入名称和公司名称后单击“下一步”；
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选择程序的安装路径，如图：（系统默认安
装在Ｃ盘，建议安装在其它盘符），单击
“下一步（Ｎ）”
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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选择快捷方式文件夹（系统默认“只对当前
用户安装快捷方式”），单击“下一步
（N）”。
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确定配置路径后，单击“下一步（N）”。
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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单击“下一步（Ｎ）”开始安装，如图
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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单击“完成”，完成安装
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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Net环境安装：
如果操作系统中没有.net环境，那么在安装
完成后系统会提示安装，如图
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单击“确定”，程序会自动安装。
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单击“下一步（Ｎ）”，如图：
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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安装完成
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单击“立即重新启动（Ｎ）”重启系统使环
境生效
生产企业出口退税申报系统软件介绍
注意事项：
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1. 安装现行进出口外贸企业申报系统时，需
在可连接网络的计算机上操作；
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2. 一台计算机中，相同版本的进出口外贸企
业申报系统只能安装一个；
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3. 在安装进出口外贸企业申报系统时，建议
关闭安全卫士、杀毒软件、防火墙等相关安
全防护软件，因为安全防护软件等级过高会
影响申报系统安装，或导致安装不成功；
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4.操作系统要求：
（1）Windows XP SP3
（2）Windows Server 2003 SP2
（3）Windows Vista SP1 或更高版本
（4）Windows Server 2008（在服务器核心角色上
不受支持）
（5）Windows 7
（6）Windows Server 2008 R2（在服务器核心角色
上不受支持）
（7）Windows 7 SP1
（8）Windows Server 2008 R2 SP1
注意：一般windowsXP 64位版本和Windows 2003都
需要安装WIC
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5. 硬件要求（最低）
（1）中央处理器：至少Pentium 1 GHz以上
（2）内存：1GB RAM 以上
（3）最小可用系统磁盘空间：x86 - 850 MB
以上；x64 - 2 GB以上。
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6. 必备组件
电脑上必须已安装以下组件后才可安装
Framework4.0
（1）Windows Installer 3.1 或更高版本
（2）Internet Explorer 5.01 或更高版本
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完成系统安装后，进行企业信息配置。
第一步：
进入系统维护－系统配置—系统配置设置与
修改。
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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1、新申报系统安装完成后核对以下配置：
企业基本信息是否正确：“系统维护”→“系
统配置”→“系统配置设置与修改”，核对企
业基本信息是否正确，如有不符请修改。
2、生产企业新申报系统安装完成后A、B级出
口企业核对以下配置
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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A、B级出口企业在退税申报系统中核对以下
设置：选择 “系统维护”→“系统配置设置
与修改”点击进入后对“分类管理代码”核对
是否为“A”或“B” →如果是不需修改，如果
不是修改为A或B。
注：此处的分类管理代码指出口退税审核系统
中，企业认定信息表中的分类管理代码。
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该版本的“系统配置设置与修改”中新增加六
个字段，分别是“是否申报收汇”、“申报收
汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税
率”、“放弃零税率起”和“放弃零税率止”.
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金三需求
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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新增的六项内容出口企业不可自行修改，需通
过读入税务机关的系统反馈自动更新相关标志，
其中“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、
“申报收汇截止”是依据【国家税务总局公告
2013年第30号】中规定的需提供收汇资料9类
企业的相关内容，通过审核系统预审反馈或全
部反馈自动更新标志； ”
生产企业出口退税申报系统软件介绍
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“放弃零税率”、“放弃零税率起”和“放弃
零税率止”是依据【国家税务总局公告2013年
第47号】的相关规定，在申报系统中新增的
【认定向导】——【放弃零税率声明录入】模
块录入相关报表，在税务机关审核后，根据预
审反馈或全部反馈信息自动更新相关标志。如
果申报放弃零税率申请表，自备案次月1日起
36个月内，该企业提供的零税率应税服务，不
得申报增值税退（免）税。
生产企业退（免）税申报
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在企业免抵退税申报预审时，系统根据读入反
馈信息的内容自动更新出口货物明细表中“暂
扣标志”字段值。设置“暂扣标志”申报数据，
不参与汇总表“免抵退”税计算。
注意：建议不要使用申报系统菜单“申报数据
处理——设置免抵退税暂扣标志”，对出口货
物明细数据进行“暂扣标志设置”，“暂扣标
志”应通过税务机关的预审反馈或全部反馈自
动设置。
生产企业退（免）税申报
生产企业退（免）税申报
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（2）增加出口货物收汇情况申报相关表的采
集、申报、反馈、打印、查询及撤销；系统新
增了收汇情况的四个录入模块， 根据【国家
税务总局公告2013年第30号】的相关规定，
无论出口企业是否为9类提供收汇单证的企业
均应须在退税申报期截止之日（每年的4月份
申报期）内收汇（跨境贸易人民币结算的为收
取人民币，下同），9类企业还应按规定提供
收汇资料。
生产企业退（免）税申报
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注意：非9类企业并非必须每月均需录入收
汇信息，仅在税务机关要求其提供当月出
口申报数据收汇信息时才进行录入；正式
申报时申报数据及出口收汇数据两个文件
夹均应报送税务机关。同时视税务机关的
要求确定是否提供纸质收汇资料！
国家税务总局公告2013年30号
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（一）被外汇管理部门列为B、C类企业的；
（二）被外汇管理部门列为重点监测企业的；
（三）被人民银行列为跨境贸易人民币重点监管企业的；
（四）被海关列为C、D类企业的；
（五）被税务机关评定为D级纳税信用等级的；
（六）因虚开增值税专用发票或其他增值税扣税凭证、增值税偷
税、骗取国家出口退税款等原因，被税务机关给予行政处罚的；
（七）因违反进、出口管理，收、付汇管理等方面的规定，被海
关、外汇管理、人民银行、商务等部门给予行政处罚的；
（八）向主管税务机关申报的不能收汇的原因为虚假的；
（九）向主管税务机关提供的出口货物收汇凭证是冒用的。
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生产企业退（免）税申报
增值税申报表中相关项目金额的确定：
1、免抵退税销售收入：
根据【国家税务总局2013年第12号公告】的规
定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做
销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳
税申报。即：企业出口并按会计规定做销售的
货物的销售额计入当月增值税申报表的“免抵
退税销售收入”一栏。此项内容与原计算方法
相比未发生变化。
生产企业退（免）税申报
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2、免抵退税办法不得免征抵扣税额：
按照【国家税务总局2013年第61号公告】的
相关规定，增值税申报表附表二中的“免抵退
税办法不得免征抵扣税额” 应根据免抵退税
正式申报的出口销售额，计算免抵退税不得免
征和抵扣税额。即：当期单证齐全且信息齐全
的金额合计乘以征退税率之差。与原政策相比
计算方法发生了变化。
生产企业退（免）税申报
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3、与免抵退税汇总表的差额：
（1）差额①（即：免抵退税销售收入差额）：
由于增值税申报表中记录的免抵退税销售收
入是企业出口并按会计规定做销售货物的销售
额，这其中可能包括前期出口货物、当期出口
货物及出口退运货物的冲减等等，而免抵退税
汇总表中的免抵退税销售收入仅包含出口货物
当期单证齐全且信息齐全的数据，因此两项比
较，该差额将普遍存在。
生产企业退（免）税申报
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（2）差额②（即：免抵退税办法不得免征抵扣税
额差额）： 根据【国家税务总局2013年第61号
公告】规定的计算方法，企业以后只有在申报数
据中包含当期单证齐全且信息齐全才会形成免抵
退税办法不得免征抵扣税额，如果企业零申报或
申报数据中仅有前期单证齐全且信息齐全数据，
则不计算免抵退税办法不得免征抵扣税额。自
2014年1月1日起，出口企业应按照【国家税务总
局2013年第61号公告】规定方法申报，计算方法
调整后，出口企业应确保该差额为0。
生产企业免抵退税申报流程
金三需求
打开”免抵退明细数据采集”：录入单证齐全的
出口申报数据；对需要提供收汇资料的出口企业，
暂未收汇的出口货物，应在《生产企业出口货物
免、抵、退税申报明细表》的“单证不齐标志”
栏（第20栏）中填写“W”,暂不参与免抵退税计
算，待收汇并填报《出口货物收汇申报表》后，
方可参与免抵退税计算；
生产企业免抵退税申报流程
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单证红冲。前期错误数据使用【生成货物冲减
明细】模块冲减错误数据；红冲必须作收齐红
冲。以前录入的不齐数据有误，需在当期作收
齐后再红冲，首先在“生成冲减出口明细”栏
中选定错误的一条，然后点击“冲减出口”按
钮。
生产企业免抵退税申报流程
生产企业免抵退税申报流程
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对升级前申报的“单证不齐”出口明细数据，
在取得相关单证后通过【收齐出口单证明细
录入】模块，收齐相关单证（该模块仅用于
过度期间，自2014年1月1日起单证不齐数据
不允许录入系统进行申报）；
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根据企业是否需要提供收汇资料，在【出口
货物收汇申报录入（已认定）】或【出口货
物收汇申报录入（未认定）】模块中录入出
口收汇数据；
生产企业免抵退税申报流程
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打开“免抵退税预申报”，生成免抵退税预
申报信息并将预申报信息报送税务机关进行
预审。
打开“退税申报向导→预审反馈疑点调整”：
（1）读入企业预审反馈数据并进行预审反馈
处理
（2）通过【出口信息不齐情况查询】模块查
询“信息不齐”申报数据，对当期“单证齐
全但信息不齐的数据”使用“退税申报向导
→免抵退明细数据采集”中的【信息不齐数
据调整】模块依照前述方法进行调整；
生产企业免抵退税申报流程
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（3）修改申报数据后，通过【撤销已申报数
据】模块撤销“申报明细表数据”。
（4）打开“生成明细申报数据”：对于需要
提供收汇资料的9类企业，直接选择【生成明
细申报数据】模块，该明细申报数据中包含
企业的收汇明细申报数据；
生产企业免抵退税申报流程
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1、免抵退明细数据录入:
出口货物明细申报录入，录入当期发生的且
做帐务处理的所有出口明细，在申报期内向税
务机关申报属于进料加工贸易性质的，还应录
入进料加工手册号，系统将自动检测手册是否
已经登记，若已经登记，则可以录入其它字段
的内容，否则不能继续录入操作。
生产企业免抵退税申报流程
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免抵退税预申报
菜单：免抵退税申报－生成明细申报数据，
将生成的数据通过VPDN申报系统上传到出口
退（免）税申报平台上预审。二十分钟以后下
载预审反馈疑点。
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预审反馈疑点调整
预审信息下载后，疑点是以visual foxpro格式
反馈的，如企业未安装foxpro，可将反馈信息
读入申报系统中查看（菜单：反馈信息处理－
税务机关反馈信息读入）。读入时，选择反馈
信息的存放路径。读入后，可到菜单：“反馈
信息处理－税务机关反馈信息查询”下进行查
询或打印。系统中只保留一个月的反馈信息，
读入后当月应进行反馈信息处理，下月读入反
馈信息后，覆盖上个月的反馈信息。
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审有疑点，则需对申报数据进行人工调整。首
先应撤消申报数据（菜单：申报数据处理－撤
消已申报数据）。选择“申报明细表数据”，
“确认”。再到“基础数据采集－出口货物明
细申报录入”中进行调整。
生产企业免抵退税申报流程
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“出口信息不齐数据调整”模块 ：出口企业
在规定时间内申报当期单证齐全出口数据，
生成预申报电子信息；到税务机关进行预审
并读入预审反馈信息；通过 “出口信息不齐
数据调整”菜单，查看本月申报数据中单证
齐全但信息不齐的申报数据；单击右上角
【修改年月】按钮，显示“修改申报年月”
对话框，在对话框中填写下一申报属期。
生产企业免抵退税申报流程
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举例：如下图中所示本次申报属期为201311，
修改属期为201312，点击【确认】保存相关
信息。
生产企业免抵退税申报流程
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修改后，如下图所示申报数据的所属期将修
改为下一申报属期：
生产企业免抵退税申报流程
生产企业免抵退税申报流程
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待出口企业次月申报属期为201312的出口数
据时，申报系统将自动在“出口货物明细申报
录入”模块中显示该条数据，如图所示：
生产企业免抵退税申报流程
生产企业免抵退税申报流程
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注意：
出口企业使用属期201312申报时，进入
“出口货物明细申报录入”模块后，应首先点
击【序号重排】，否则数据的申报序号仍为前
期申报序号。
生产企业免抵退税申报流程
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增值税申报项目录入：根据增值税纳税申报表
相关数据录入“增值税申报表项目”。免抵退
税销售额按《增值税申报表》第7栏填写；不
得免抵税额按《增值税附列资料（表二）》第
18栏填写。
注：增值税纳税申报表中的免抵退税销售额与
本系统中的汇总表中销售额是有差异的。
生产企业免抵退税申报流程
生产企业免抵退税申报流程
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生成免抵退汇总表。进入免抵退税申报汇总表
录入模块，点击增加，即可自动生成汇总表。
生产企业出口信息情况申报
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根据【国家税务总局公告2013年第61号】的相关规
定出口企业对于缺失电子信息的相关数据可以填写
“出口信息查询申请”表（共计6类），向税务机关
查询缺失电子信息；在退（免）税申报期截止之日前，
如果企业出口的货物劳务及服务申报退（免）税的凭
证仍没有对应管理部门电子信息或凭证的内容与电子
信息比对不符，无法完成预申报的，企业应在退（免）
税申报期截止之日前，向主管税务机关报送“出口无
电子信息申报”表（共计6类），经主管税务机关核
实，企业报送的退（免）税凭证资料齐全，且《出口
退（免）税凭证无相关电子信息申报表》及其电子数
据与凭证内容一致的，企业退（免）税正式申报时间
不受退（免）税申报期截止之日限制。
生产企业出口信息情况申报


注意：两类表单既可以在同一申报属期同时录
入申报也可以先录入“出口信息查询申请”表，
确认无信息后再录入“出口无电子信息申报”
表。
如下图所示：
生产企业出口信息情况申报
生产企业出口信息情况申报

出口企业申报后，导出文件报送税务机关进行
预审，预审后读入反馈信息进行处理。如图所
示：
生产企业出口信息情况申报
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在正式申报环节，系统增加了信息申报模块，
如图所示：
单证备案目录装订顺序
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出口货物备案单证目录
当期（前期）单证收齐并且信息齐全明细表
出口报关单复印件
出口发票复印件
合同
出口明细单
装货单
运输单据（如海运提单）
国内运输单据（货运发票）
补办出口货物报关单所需资料
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申请报告
补办出口报关单申请表
出口发票复印件
预录单
电子口岸相对应报关数据（打印出来）
退运已办结税务证明
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出口货物退运已办结税务证明申请表
出口货物报关单复印件
出口发票复印件
申请报告
合同、出口明细单、装货单、提单等
演示到此结束，谢谢