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Foro Internacional de Tecnología de Información Aplicada a la Administración Tributaria
Servicios de e-Government para el Cumplimiento Tributario
Fernando Barraza Subdirector de Informática Servicio de Impuestos Internos de Chile Quito, Marzo de 2006
Mejorando la Relación con los Contribuyentes a través del Uso de las Tecnologías de Información
Pilares de Gestión En el SII hace gestión sobre la base de tres pilares estratégicos:
Facilitar el Cumplimiento Tributario
Asistencia Permanente para Maximizar el Cumplimiento Voluntario
Fortalecer el Control y Capacidad Fiscalizadora
Control Sistemático de Incumplidores para Minimizar la Evasión y el Delito Tributario
Desarrollar el SII con la Visión Permanente de Contribuir al Desarrollo Económico
Bajar Costos de Cumplimiento, Propiciar Aumentos de Productividad, Liderar Modernización del Estado y Disminuir Competencia Desleal Los servicios de e Gobierno para el cumplimiento tributario son la herramienta prioritaria para desplegar estos pilares
e Gobierno: Opción Estratégica para el SII Qué es e-Gobierno para el SII… • El e -Gobierno es una opción estratégica en el uso de las TIC para crear soluciones Internet que faciliten el cumplimiento tributario y sea el principal canal de interacción con los contribuyentes • El uso de las TIC para el SII es un nuevo paradigma que permite repensar y rediseñar la forma de proveer servicios (electrónicos) que promuevan el cumplimiento tributario de los contribuyentes a través del e-Government
e Gobierno: Opción Estratégica para el SII • Los servicios de e-Gobierno en el SII apuntan a: Servicios de alta calidad que simplifiquen notoriamente el cumplimiento tributario (no mejoras marginales), como un incentivo para aumentar el cumplimiento voluntario.
Minimizar el costo del cumplimiento tributario y las visitas de los contribuyentes a las oficinas del SII y de las instituciones de recaudación (bancos e instituciones financieras).
Optimizar la capacidad fiscalizadora con el uso y gestión de la información de contribuyentes, idealmente proporcionada “directamente” por ellos (conciencia de cumplimiento).
Fomentar uso de las TIC e inducir mejoras en el ciclo de negocios de los contribuyentes, como consecuencia del uso de servicios de e-Gobierno para el cumplimiento tributario.
Producir efecto demostración en otros organismos públicos, y también en el sector privado, en cuanto a la adopción de las TIC y de proveer servicios de e-Gobierno de excelencia.
e Gobierno: Opción Estratégica para el SII • Se pone especial énfasis en incentivar y capacitar a los contribuyentes en el uso de nuestra Oficina Virtual en Internet, www.sii.cl
, y de las soluciones de e -Gobierno para promover el cumplimiento tributario • Bajo este concepto, el SII ha ido proveyendo soluciones de etapas del ciclo de vida tributaria de los contribuyentes e -Gobierno para todas las
e Gobierno: Opción Estratégica para el SII Algunos Incentivos • • • • • • Mayor facilidad y más asistencia Menos errores y problemas Anticipación de devolución de excedentes Extensión de Horarios y Plazos Más seguridad y confidencialidad de información Mayor transparencia del Sistema
e Gobierno: Opción Estratégica para el SII
Iniciativas para que los contribuyentes usen la tecnología en su relación con la Administración Tributaria
Convenios de conectividad Internet con info-centros públicos (acceso gratuito a Internet) y privados (cybercafés) para el proceso de declaración de los impuestos y trámites tributarios en general.
El SII muestra toda la información de terceros en www.sii.cl
, para asistir a los contribuyentes a hacer sus declaraciones de impuestos.
Se preparan propuestas de declaración (completas y parciales) a más del 75% contribuyentes (50% propuesta completa).
Se suma a la red de conectividad la declaración por celular que en Chile cubre nueve (9) millones de usuarios.
Como parte de los convenios de conectividad, se capacita al personal de los info-centros y de los proveedores de conectividad Internet y se dispone personal del SII para asistir a los contribuyentes en dichos centros.
Se publican en las Direcciones Regionales, oficinas locales y también en www.sii.cl
, los “ Mapas-Web”, identificando los accesos a Internet (público y privado) en las cercanías a nuestras oficinas.
e Gobierno: Opción Estratégica para el SII • Del inicio de actividad al término de negocio de contribuyentes
Registro al iniciar actividades y obtención del N° trib. (RUT) Declaración de impuestos mensuales y anuales Pago de impuestos mensuales y anuales Modificación de declaración e información Entrega de Información de terceros Autorización de documentos tributarios Consultas administrativas Término de negocios (Término de Giro)
4 tipos de servicios tributarios de e-gobierno en www.sii.cl
Objetivo: un SII on-line
e Gobierno: Opción Estratégica para el SII
Actualidad Tributaria
(Columna izquierda)
Oficina Virtual del SII
(Columna Central Principalmente transaccional)
Asistencia al Contribuyente
(Columna Derecha) • • • • • • • • Noticias Ley anti evasión tributaria Aprendiendo acerca de impuestos Principales procesos tributarios Acerca de SII y su misión SII y la Agenda Pro Crecimiento SII nternet , hacia un Gobierno Electrónico SII y los Tratados de Libre Comercio • • • • • • • • • • • • • Registro de Contribuyentes en línea (nuevo) Impuestos Mensuales (IVA-F29, PPP, retención) Impuestos sobre la Renta
e
-factur@ (nuevo)
e
-boletas de profesionales (nuevo) Reporte de situación tributaria Declaraciones Juradas con Información de 3ros.
Impuesto Territorial (sobre Bienes Raíces) Leyes y normativa administrativa Valores de Unidades Monetarias y Tributarias ¿Cómo se hace para...? Registro de contribuyentes y RUT Autorización de documentos tributarios Declarar y pagar impuestos Término de negocios Contribuyentes Empresas por tamaño, sector económico, Individuos Reclamos tributarios Peticiones administrativas Regímenes especiales y Franquicias Foreign Investors (Inversión extr.) Evalúe la Calidad de Servicio del SII
Servicios de e Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl
Servicios de e Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl
Servicios de e Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl
Oficina Virtual del SII
(Servicios Transaccionales) Desde la captura de información a los servicios electrónicos para la realización de trámites
Servicios de e Gobierno para el cumplimiento tributario en www.sii.cl
Cartola Tributaria del Contribuyente: aumentando la transparencia y conciencia tributaria
Últimos documentos autorizados
Información anual sobre declaraciones
INTERNET: Opción Estratégica del SII
La relación masiva con los contribuyentes es a través de Internet
• Permite disminuir el énfasis en las citaciones y visitas a las oficinas del Servicio Impuestos Internos, en la inversión en infraestructura física, en puestos móviles, en teléfonos, etc.
• Relación directa con el contribuyente y sin intermediarios • Prestaciones y software gratuitos en el sitio Web • Consultas de datos tributarios personales, presentación de declaraciones, pagos en línea, seguimiento de declaraciones, rectificatorias, situación tributaria de contribuyentes, etc.
• Información general, normativa tributaria, noticias, etc.
Medio Privilegiado
Tecnologías de Información
Principios Básicos: Los procesos y la información deben estar disponibles en el lugar, en el momento y en la forma en que naturalmente se requieran El acceso debe ser en la modalidad mas simple, segura, confiable, estable y amistosa posible
Todos y cada uno de los funcionarios del SII trabaja con un computador conectado a la Red
INTERNET
Contribuyentes y Funcionarios acceden directamente a los mismos datos y aplicaciones vía Internet Reglas para el Uso de la Tecnología en el SII (1997) La información válida es la almacenada en los computadores y Bases de Datos del SII.
Existe gran cantidad de información externa aportada por terceros Garantía de calidad y continuidad de servicio.
Seguridad en base a encriptación, passwords Y Certificados Digitales
¿Que permite esta opción?
• Inicio de Actividades (Inscripción) • Modificación de Información : – Cambio de domicilio – Apertura y cierre de sucursal – Ampliación de giro • Término de Negocio
Operación Renta Propuesta de la Declaración
www.sii.cl
Tiempo Total: minutos 1. Declaración Propuesta 3. Ingreso en BD SII + Comprobante 2. Pago en Bancos o TC
Operación Renta Propuesta de la Declaración
Factur@ Electrónica Nuevo Modelo de Facturación Electrónica
Factur@ Electrónica Formato Estándar Con Timbre Electrónico SII Firmado Electrónicamente Ejemplar Impreso del Documento Electrónico Receptor Manual e-Fact Emisor Electrónico Libro Venta Libro Compra e-Fact Receptor Electrónico Libro Venta Libro Compra Libro Compra Enrolamiento Al sistema
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
Resultados del uso de www.sii.cl
para el cumplimiento tributario
e-usuarios registrados at www.sii.cl
Captura de la información de terceros para OR abril I n f o r m a c i ón r e c i b i d a p o r I n t e r n e t v s . P a p e l Total y como % de declaraciones anuales de renta 6 0 0 . 7 5 5 6 7 1 . 6 1 8 7 4 4 . 6 0 7 8 5 3 . 5 8 3 8 7 5 . 6 4 9
1. 0 0 0 . 0 0 0 2.601.214
130% 3.420.629
172% 1.361.435
1.786.628
2.269.259
110% 5 0 0 . 0 0 0 0
7 2 , 2 %
2 0 0 1
8 1 , 2 %
2 0 0 2
8 8 , 3 1 0 0 % 1 0 0 %
2 0 0 3 2 0 0 4 2 0 0 5 I n t er n et 87% 766.679
72% 34% 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Declaraciones mensuales de IVA y PPM del IR Internet vs. Papel
1.000.000
900.000
75.070
800.000
700.000
600.000
959.140
122.843
939.281
300.083
591.287
316.479
569.469
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
7,3% 11,6% 33,7% 393.288
516.531
35,7% 43.2%
Dec-2001 Dec-2002 Dec-2003 Apr-2004
Año
May-05
447.732
478.589
48,3%
Feb-06 Internet Papel
Pago de Impuestos vía www.sii.cl
T otal y como % administrado por SII
10.000
9.000
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0 724 8,9 2000 6.255
66,0% 884 10,0% 2001 1.031
11,1% 2002 2003 8.122
77,0% 9.187
87,0% 2004 2005
Avanzando en la Inclusión Digital
Resultados del uso de www.sii.cl
para el cumplimiento tributario
Declaraciones de OR durante Abril
2.000.000
1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
Declaraciones de IR por Internet vs. Papel 1.106.906
5 5 ,0 % 926.278
4 1,6 %
Año 2001 Año 2002
6 8 .7 %
Año 2003
8 3 .0 % 638.720
340.762
Año 2004
9 6 .3 % 76.284
Año 2005 Por Internet En Papel
Declaraciones de Impuesto a la Renta en 2005 por método de presentación
0%4% 33% 34% 12% Propuesta Codigos Parciales Plantilla (HTML).
Papel 5% 12% Propuesta Modificada Casa de Software Telefono
Comentarios Finales
• La relación virtual con los Contribuyentes requiere de al menos dos componentes fundamentales: Mesa de Ayuda Telefónica Efectiva Información y ayuda oportuna y continua a contribuyentes para que se auto atiendan en el sitio WEB del SII Cobertura nacional Dar asistencia general, informática y tributaria para facilitar el cumplimiento tributario de los contribuyentes.
Entregar el mismo nivel de servicio y de información por los canales telefónico, Internet y presencial, dando la misma respuesta en todo ellos.
Plataforma Tecnológica Robusta Red TCP/IP que conecta todos los computadores del SII (Mas de 4.000 PC’s, y sobre 200 servidores).
Red Nacional que conecta a todas las Oficinas del SII a velocidades entre 192 Kb/seg y 100 Mb/seg.
Comentarios Finales
• La relación virtual con los Contribuyentes ha permitido: • • La eficiencia, efectividad, transparencia y precisión de la gestión de los procesos, está íntimamente ligada a la oportunidad, cantidad y calidad de información y a la tecnología disponible La verificación en el origen de la consistencia de la información recibida, permite el incremento de la precisión y eficiencia de los procesos masivos de control
Comentarios Finales
• • La relación virtual con los Contribuyentes ha permitido: Establecer la sensación de control en el contribuyente mejora indirectamente la recaudación, aumenta el desarrollo del país y permite disminuir la pobreza • La opción estratégica adoptada en el desarrollo y fortalecimiento de Internet, como el medio de relacionarse con el contribuyente, promueve el concepto de autoatención e incrementa el cumplimiento
Comentarios Finales
• • Hemos notado que los contribuyentes prefieren crecientemente las soluciones de e-Gobierno para el cumplimiento tributario www.sii.cl
es claramente reconocido por contribuyentes y sociedad www.sii.cl
el cuarto sitio Internet más visitado en Chile www.sii.cl
ha sido premiando en varias oportunidades, destacando el premio Naciones Unidas por Innovaciones en el Servicio Público, en el año 2003; y el premio Wharton-Infosys Business Transformation Award, WIBTA 2004 Nuestro enfoque de e-Gobierno para el cumplimiento tributario nos ha ayudado a alcanzar varios objetivos ha aumentado la eficiencia y eficacia del cumplimiento tributario, para los contribuyentes y para el SII ha incentivado mejoras en productividad y competitividad en los contribuyentes ha aumentado la transparencia y conciencia del cumplimiento tributario a través de una participación directa de los contribuyentes-ciudadanos.