Transcript Auditoría a Programas Federalizados
Unidad de Operación Regional y Contraloría Social Dirección General Adjunta de Operación Regional Visitaduría Regional Centro Occidente
AUDITORÍA A PROGRAMAS FEDERALIZADOS
Febrero 2012
Auditoría a Programas Federalizados (Conjuntas y Directas)
La Auditoría a
Programas Federalizados
es la revisión que se realiza a los recursos federales convenidos con las entidades federativas y municipios, para examinar las operaciones de las dependencias y entidades ejecutoras con el propósito de verificar la razonabilidad financiera de los recursos; si éstos se han utilizado de manera eficiente; si los objetivos y metas se lograron de manera eficaz; y, si en el desarrollo de las actividades se han cumplido las disposiciones aplicables.
Auditoría Conjunta (SFP-OEC) Auditoría Directa (OEC) Procedimiento de Auditoría a Programas Federalizados
Procedimiento de Auditoría a Programas Federalizados
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Planeación de la Auditoría
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Acta de Inicio
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Revisión presupuestal y normativa
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Muestra (Expedientes de Obras y Acciones)
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Generación de Cédulas de Trabajo
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Itinerarios para Inspección de Campo
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Cédula de Inspección de Campo
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Cédula de Observaciones
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Informe de Auditoría
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Cédulas de Solventación
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Expedientes de Responsabilidades
Coordinación de Acciones entre la UORCS y el OEC Auditoría Conjunta (SFP-OEC)
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Personal de la UORCS (2)
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Personal contratado por la SFP (4 a 6)
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Personal del OEC (variable)
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Lugar de trabajo, internet, mobiliario,
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impresora, fotocopiadora, teléfono y papelería.
Vehículos.
Flexibilidad de horario de trabajo, etc.
RECURSOS DEL 5 AL MILLAR
Elementos de Apoyo para las Auditorías a Programas Federalizados Catálogo de Observaciones
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Actualizado con las observaciones recientes
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Reformado en estructura y criterios
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Basado en las leyes de OPSRM, AASSP, FPRH.
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Concensuado con OEC
Resultados de las Auditorías a Programas Federalizados De la revisión presupuestal y normativa
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Falta de aportaciones
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Saldos no ejercidos
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Incumplimientos de plazos
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Recursos destinados a fines distintos
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Falta de autorizaciones
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Prórrogas no autorizadas o improcedentes
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Falta de comprobación y justificación del gasto
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Incumplimiento en la entrega de documentos
Resultados de las Auditorías a Programas Federalizados De la revisión documental y física de la muestra
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Falta del expediente unitario
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Proceso de licitación y contratación
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Ejecución de la obras o adquisiciones
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Garantías
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Pagos efectuados
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Terminación de la obras
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Pagos improcedentes y/o en exceso
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Deficiencias en la ejecución
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