Transcript Das Ende des Geldes

Das Ende des Geldes
und was kommt danach?
a.o.Univ.Prof. Mag.Dr. Franz Hörmann
http://www.franzhoermann.com
http://www.antibilanz.info
Inhalt
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Kritik der Grundlagen
Probleme mit Bilanzen
Krise der Wirtschaftsprüfung
Probleme der Investitionstheorie
Alternative Sicht des Geldes
Literatur
Weblinks
Kritik der Grundlagen
• Wenn man nur einen Hammer hat, wird jedes
Problem zum Nagel (Mark Twain).
• Für mathematische Gleichungen gibt es nur zwei
Möglichkeiten: sie sind richtig oder falsch. Für
Modelle gibt es eine dritte Möglichkeit, nämlich
richtig aber irrelevant (Wolfgang Pauli).
Kritik der Grundlagen
• Das zentrale Dogma der Ökonomie:
– “Der optimale Einsatz knapper Ressourcen”
•  Knappheit existiert nur in der Vorstellung
• Optimalität ist ex ante nicht darstellbar
• Angebot und Nachfrage  Fügung in Erpressung!
Kritik der Grundlagen
• Geldwirtschaft = Nullsummenspiel
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Am Ende steht der Kampf
Kooperation bietet mehr Möglichkeiten
Beispiel Kartenspiele: Poker vs. Wizard
 Ethische Geldsysteme können keine
Nullsummenspiele sein!
Kritik der Grundlagen
• Was „ist“ GELD („sollte GELD sein“)?
– Geld wird als (verzinste) Schuld erzeugt
– Die Zinsen existieren nicht in der Geldmenge
– Der “gesunde Wettkampf” der Realwirtschaft wird um
nicht vorhandene Zinsen geführt
– Banken haben kein Kreditrisiko
– ... benötigen keine dinglichen Sicherheiten!
– John Law, Subprime-Kredite, Kreditkartenrechnung,...
Kritik der Grundlagen
• Ein Preis ist eine Relation – dimensionslos!
– Ein Wertverhältnis ist dimensionslos
– “Krone”, “Mark”, “Taler”,... waren herrschaftliche
Transaktionserlaubnis-Symbole
– In der Demokratie werden sie nicht mehr benötigt!
– Mittels “Angebot und Nachfrage” kann aber auch damit
geschachert werden  Wechselkurs = Spekulation!
Probleme mit Bilanzen
• Bilanzmissbrauch:
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Kursmanipulation
Kassieren von Boni
Eigenkapitalschaffung zur Geldschaffung im Kredit
„Bauernopfer“ Lehman Brothers (15.09.2008)
Probleme mit Bilanzen
• Einzelbewertung und Fortführungsprinzip
sind unvereinbar
– Einzelwerte im Anlagevermögen sind nicht
falsifizierbar
– Alle zusammengebrochenen Banken hatten
uneingeschränkte Bestätigungsvermerke
Probleme mit Bilanzen
• Historische Anschaffungskosten sind irrelevant
– „kurzfristige Liquidität“ aus historischen Bilanzen??
• Aktuelle Marktpreise sind Geld, das anderen Leuten
gehört!
• Barwerte (DCF) sind zukünftige Zahlungen, die nicht
prognostizierbar sind
Das Ende der Bewertungstheorien
Heute kann praktisch JEDE Ware
zu praktisch JEDEM Preis
erworben werden (Internetauktion
Preis
oder Einkaufsstrasse)
Käufer
 der Preis ist nicht mehr Attribut Verkäufer
der Ware sondern IMMER das
ERGEBNIS EINES
VERHANDLUNGSPROZESSES
Wert
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Probleme mit Bilanzen
• Bilanzen sind längst widerlegt:
– … über 40 logische Widersprüche der Bilanzierung:
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Krise der Wirtschaftsprüfung
• DICPA (Danish Institute of Certified Public
Accountants), 1984:
– „An auditor‘s certificate with no reservations does not
guarantee that a company can avoid future financial
difficulties and may have to suspend payments or go
bankrupt. This has happened in real life and shows
that it is not at all unlikely that a company may show a
handsome owner‘s equity and an auditor‘s certificate
correct and with no reservations and still be wound up
in the course of the following year.“
Probleme der Investitionstheorie
• Zukünftige Zahlungsflüsse können nicht
falsifizierbar (nach Popper) dargestellt werden –
sie werden stets „geschätzt“ („professional
judgement“).
• Alle Einzahlungen eines Wirtschaftssubjekts sind
die Auszahlungen eines anderen!
Probleme der Investitionstheorie
• Vergleichszinssätze („risikolos“!) beziehen sich auf
Staatsanleihen (!!)
– Zinssatzänderungen führen stets zu dramatischen
Veränderungen der Rechenmodelle
Alternative Sicht des Geldes
• Geld ist kein…
– „universelles Tauschmittel“ (??)
– Wertemaßstab (mit Eigenwert?)
– Wertaufbewahrungsmittel (??)
• Geld ist… eine (geheime Staats-)RELIGION!
Alternative Sicht des Geldes
• Geld ist…
– … eine Regel zur Verteilung von Gütern und
Dienstleistungen in einer Gesellschaft.
Alternative Sicht des Geldes
• Geldschöpfung kann auch ohne Schuld erfolgen
• Geld bildet Preise ab – dimensionslos – und hat
daher auch keinen Eigenwert (Informations- vs.
Warengeld)
• Die Gemeinschaft schöpft Geld transparent und
demokratisch
• Wertvoll ist nur menschliches Verhalten
Alternative Sicht des Geldes
Überwindung des Materialismus:
 Geld als „aufgeschriebene Zahl“ und
NICHT als „weitergegebenes Ding“
 Die Leistung wird zentral registriert
eine Maßzahl kann nie knapp werden
und Handel mit Geld ist dann
UNMÖGLICH!
Alternative Sicht des Geldes
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Elektronische Netzwerke
Echtzeit-Kommunikation
Elektronische Verträge und Rechnungen
Elektronische Prozessketten
Funktionales Geld
Alternative Sicht des Geldes
• Kausalkette der Wirklichkeit
Expectation  Agreement  Claim  Payment
Alternative Sicht des Geldes
Payments without Claims:
Glücksspiel, Bestechung
Claims without Agreement:
Erpressung, Betrug, … Steuern
Menschliches Verhalten!
Alternative Sicht des Geldes
• Wenn ein “Baukasten für elektronische
Geldsysteme” existiert... nach welchen
Regeln entscheidet sich die Gesellschaft für
ein konkretes Geldsystem?
•  Dominanz menschlicher Werte über das
Geldsystem!
Alternative Sicht des Geldes
• Ein Geldsystem für die Wissensgesellschaft
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Die menschliche Entwicklung wird gefördert
Kooperation anstatt Konkurrenz
Es gibt nur noch (Einzel-)Unternehmer
Entwicklung von Gemeingütern (Allmende)
Alternative Sicht des Geldes
• Ein Geldsystem für die Wissensgesellschaft
– Kooperative Entscheidungsmechanismen (z.B.:
Abstimmung ist nur möglich, nachdem Informationen
ausgewertet wurden)
– Training der Gruppen- und Schwarmintelligenz
– Gemeinschaftsnützliche Kreativität wird von der
Gemeinschaft (mittels Kaufkraftschöpfung!) belohnt!
Alternative Sicht des Geldes
ANEW – Austrian New Economics Web
Open Science-Projekt zur Österreichischen Neuen Ökonomie
 Unter Beteiligung der Öffentlichkeit!
Literatur
Alex Berenson: The Number - How the Drive for Quarterly
Earnings Corrupted Wall Street and Corporate America
ISBN 0375508805
William K. Black: The Best Way to Rob a Bank is to Own One
ISBN 9780292721395
Ellen Hodgson Brown: Der Dollar Crash, 2008, ISBN 3938516690
Web of Debt, Website, Blog
Haeseler/Hörmann: Unternehmensbewertung auf dem Prüfstand – Wissenschaftliche Widerlegung USamerikanischer Unternehmensbewertungskonzepte, 2008, ISBN 9783700740247
Haeseler/Hörmann (Hrsg.): Rechnungslegung und Unternehmensführung in turbulenten Zeiten – Festschrift
für Gerhard Seicht, 2009, ISBN 9783700743378
Hörmann/Haeseler (Hrsg.): Die Finanzkrise als Chance, 2009, ISBN 9783700743569
Roger Lowenstein: When Genius Failed, 2001, ISBN 0375758259
Literatur
Miller/Bahnson: Quality Financial Reporting, ISBN 0071387420
Mills: Buy, Lie, and Sell High - How Investors Lost Out on Enron and the
Internet Bubble ISBN 0130091138
Mills: Wheel, Deal, and Steal - Deceptive Accounting, Deceitful CEOs, and
Ineffective Reforms ISBN 0131408046
Mulford, Charles W./Comiskey, Eugene E.: The Financial Numbers Game:
Detecting Creative Accounting Practices, 2002, ISBN 0471370088
Literatur
Ötsch, Walter Otto:Mythos MARKT – Marktradikale Propaganda und
ökonomische Theorie, 2009, ISBN 9783895187513
Phil Rosenzweig, Der Halo-Effekt, 2008, ISBN 3897497891
Bernd Senf: Der Nebel um das Geld, Feb. 2009, ISBN 3879984565
Bernd Senf: Der Tanz um den Gewinn, Jun. 2009, ISBN 3879984484
Literatur
Robert J. Shiller: Irrationaler Überschwang, 2000, ISBN 3593366649
Nassim Nicholas Taleb: Narren des Zufalls, 2008, ISBN 352750432X
Nassim Nicholas Taleb: Der schwarze Schwan, 2008, ISBN 3446415688
Gerard M. Zack: Fair Value Accounting Fraud, 2009, ISBN 9780470478585
Weblinks
Interview with William K. Black
WebCast LaRouche, 1.8.2009
Gelderzeugung für Eliten durch die Deutsche Bank
Geldschöpfung in öffentlicher Hand (Monetative)
Reinventing Money
Neues Geld
Geld, Geldpolitik, Geldreform
The Ecology of Money
Bernard A. Lietaer zur Krise
Bernard A. Lietaer (weitere Publikationen)
American Monetary Institute
Weblinks
Creating Community Currency
Complementary Currency
Online-Datenbank weltweiter Komplementärwährungen
Regionales Wirtschaften
Regio-Netzwerk
Stiftung für Reform der Geld- und Bodenordnung
Chiemgauer, Rheingold, Roland Regional, Talent,
Waldviertler, Ithaca Hours, Toronto Dollar,
Douglas Social Credit
Weblinks
Grundeinkommen.Tv
Neue Arbeit (Frithjof Bergmann)
Nuoviso.Tv
Zeitgeist – The Movie
Zeitgeist Movement
Venus Project (Jacque Fresco)