Transcript presupuesto orientado a resultados

PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
PRESUPUESTO POR PROGRAMAS
ORIENTADO A RESULTADOS
OFICINA DE PRESUPUESTO PUBLICO
AÑO 2013
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
Para comprender qué es el Presupuesto por
Resultados es necesario recordar, que un
objetivo fundamental de la administración
pública es contar con un Estado capaz de
proveer de manera eficaz, oportuna,
eficiente y con criterios de equidad, los
bienes y servicios públicos que requiere la
población.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
El Presupuesto por Resultados es un nuevo
enfoque para elaborar el Presupuesto
Público. Es una herramienta de gestión y
planificación presupuestaria que posibilita
medir el impacto que produce en la
sociedad la implementación de políticas y el
cumplimiento de los planes de acción y
programas de gobierno.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
Es el proceso destinado a estrechar el
vinculo entre la financiación de los
programas y los resultados a través del
uso sistemático de indicadores.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
Para lograr este objetivo, contamos con el
Presupuesto Público como principal
instrumento de programación financiera y
económica que apunta al logro de las
funciones del Estado de asignación y
distribución de recursos en la producción
de bienes y servicios destinados a la
sociedad.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
Del PpR podemos decir que:
● Parte de una visión integrada de planificación y
presupuesto, y de la articulación de acciones y
actores para la consecución de resultados.
● Plantea el diseño de acciones en función a la
resolución de problemas que afectan a la
sociedad y que requiere de la participación de
diversos actores, que alinean su accionar en tal
sentido.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
La implementación del PpR tiene por objetivo:
Lograr que el proceso presupuestario
favorezca e impulse el desarrollo
progresivo de una gestión orientada a
resultados en toda la administración
pública, contribuyendo a construir un
Estado eficaz, eficiente y transparente,
capaz de generar mayores niveles de
bienestar en la población.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
La gestión por Resultados posibilita medir
impacto que produce en la sociedad
implementación de políticas públicas y
cumplimiento de los planes de acción
programas de gobierno.
el
la
el
y
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Lo que no se mide, no se puede mejorar.
Todas las intervenciones deben tener una
forma de medir lo que se está haciendo
(gestión) y logrando (resultados).
Deben tener un mecanismo básico
(indicadores) para poder comparar su
desempeño real frente al esperado, y tomar
así mejores decisiones.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
El PpR permite por lo tanto
realizar un
monitoreo de gestión y evaluación de los
resultados y procesos.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
La gestión por resultados requiere un
momento inicial que es la definición de las
políticas a implementar.
Sin apoyo de la mas alta conducción todo
proyecto
resulta
difícil
de
ser
implementado con éxito
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO PpR
POLITICAS
PUBLICAS
OBJ. GRALES
ACTIVIDADES
OBJ.
ESTRATEGICOS
ACCIONES
ESTRATEGICAS
TAREAS
INDICADORES : IMPACTO/RESULTADO Y GESTION
METAS
FISICAS
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO PpR
POLITICAS
DESARROLLO DE LAS POLITICAS A LARGO
PLAZO DE LA JURISDICCION
OBJETIVOS
GENERALES
DESARROLLO DE LOS OBJETIVOS GENERALES
POR CADA PROGRAMA, BASADOS EN LAS
POLITICAS DEFINIDAS POR LA JURISDICCION.
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
DETERMINACION DE LOS OBJETIVOS
ESTRATEGICOS A CORTO PLAZO ( PERIODO
PRESUPUESTARIO), POR DICHOS
PROGRAMAS – EN BASE A LOS OBJETIVOS
GENERALES
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
ACCCIONES
ESTRATEGICAS
METAS
FISICAS
INDICADORES
SE EXPRESAN LAS ACCIONES A LLEVAR A CABO
EN EL AÑO PRESUPUESTARIO PARA ALCANZAR
LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DETERMINADOS.
SE CUANTIFICA LAS ACCIONES ESTRATEGICAS Y
SE DETERMINAN LAS METAS FISICAS
CONSTRUCCION DE INDICADORES DE GESTION
QUE PERMITAN EVALUAR EL GRADO DE
CUMPLIMIENTO DE LAS METAS FISICAS, (SE
MIDEN POR TRIMESTRE, SEMESTRE Y ANUAL) Y
CONSTRUCCION DE INDICADORES DE
RESULTADOS (MIDO ANUALMENTE EL
IMPACTO PRODUCIDO POR EL PROGRAMA)
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MARCO DE RESULTADOS
INSUMOS
PROCESOS
Se movilizan
recursos …
PRODUCTOS
RESULTADOS
…cuyos productos
directos…
…para desarrollar
actividades…
IMPACTOS
…e impacto sobre
la sociedad.
…tengan efectos…
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
El presupuesto por resultados nos brinda
información adicional:
¿Qué se produce en los entidades públicas?
¿Quién produce los bienes o servicios
públicos?
¿Cuantos bienes se producen?
¿Qué resultados se planea lograr con los
mismos?
¿Cuánto cuesta lograr dichos resultados?
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En dicho modelo cobra mayor
relevancia qué se hace, qué se logra
y cuál es su impacto en el bienestar
de la población; es decir, la creación
de valor público.
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ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO PpR
POLITICA
PUBLICA
OBJ. GRALES
ACTIVIDADES
OBJ.
ESTRATEGICOS
ACCIONES
ESTRATEGICAS
TAREAS
INDICADORES : IMPACTO/RESULTADO Y GESTION
METAS
FISICAS
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POLITICA
PUBLICA
F1
Explicar en forma clara y sintéticamente la razón de ser del
organismo, sus objetivos y funciones generales, y los
fundamentos primarios de la política de la jurisdicción.
Enumerar las políticas presupuestarias que se pretende
desarrollar durante el año a presupuestar, especificando en
forma sintética sus fundamentos, la demanda (necesidades
públicas) que se procura atender a través de las mismas y los
cambios –si existieran– respecto de los objetivos de política
presupuestaria trazados para el año anterior.
PRESUPUESTO ORIENTADO A RESULTADOS
OBJ. GRALES
OBJ.
ESTRATEGICOS
ACCIONES
ESTRATEGICAS
F7
Breve síntesis histórica de la marcha del programa en ejecución,
que contemple los principales logros obtenidos, los avances en la
organización y las adecuaciones cualitativas que se realizaron.
Asimismo, en el caso que fuera técnicamente posible, se deberá
cuantificar, mediante la utilización de indicadores representativos,
los resultados e impactos logrados por la acción del programa en
los últimos ejercicios.
Descripción de los objetivos generales a corto y largo plazo del
programa o categoría equivalente.
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Se debe proveer información breve y precisa sobre:
- La naturaleza de los problemas que se pretenden resolver.
-Las características de las demandas que deben ser atendidas.
-La vinculación de la producción de bienes y/o servicios del
programa, medible o no, en relación con la satisfacción de
necesidades detectadas
Objetivos estratégicos:
Desarrollo de los objetivos estratégicos a llevar a cabo por el
programa o categoría programática para poder cumplir los objetivos
generales del corto plazo.
Acciones Estratégicas:
Indicar las acciones estratégicas a llevar a cabo en el presente año
presupuestario, para alcanzar o lograr los objetivos estratégicos
planteados.
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METAS FISICAS
F8
Expresamos la medición o cuantificación de la
producción.
Fundamental para dar sustento al PpR, dado que brinda
elementos suficientes para una adecuada toma de
decisiones.
Indicar el momento de ejecución de la meta
(determinando el trimestre de inicio de dicha ejecución).
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INDICADORES
Se entiende como "indicador" una información
(ratio, tasa, porcentaje, etc.) que pretende
medir un concepto abstracto, permitiendo
comparar situaciones entre periodos o hechos.
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Herramienta
que
entrega
información
cuantitativa o cualitativa respecto al resultado en
la entrega de productos (bienes o servicios)
generados por el programa.
Son medidas verificables de cambio o resultado
diseñadas para contar con un punto de referencia
contra el cual evaluar, estimar o demostrar el
progreso con respecto a metas establecidas
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TIPO DE INDICADORES
Indicadores de Resultados :
• De resultado final o impacto (Fin)
Indicadores de Gestión (responsabilidad directa
del Programa):
• Bienes y servicios (Componentes)
• Acciones e insumos (Actividades)
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Indicadores de Gestión
Eficacia :
Miden el nivel de cumplimiento de las metas.
Ej Delitos aclarados sobre delitos denunciados
Ej. Porcentaje de adultos mayores de escasos recursos
atendidos respecto a la población total de adultos
mayores de escasos recursos.
Ej. Cantidad
programadas
de
viviendas
construidas
sobre
las
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Eficiencia :
Relacionan productos con costos o insumos.
Ej. Costo promedio por persona capacitada.
Ej. Costo promedio por vivienda terminada
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INDICADORES DE RESULTADO
 Resultados finales o impacto (Fin):
■ Mejoramiento significativo, y en algunos casos
perdurable, en alguna de las condiciones o
características relevantes de la población, una vez
que han recibido los bienes o servicios de una
institución.
■ Es el beneficio de mediano y largo plazo obtenido
por la población atendida.
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EJEMPLOS
Disminución de la mortalidad infantil.
 Porcentaje de disminución del déficit
habitacional
Disminución en la deserción escolar
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• Disminución del porcentaje de labrado de
infracciones de transito
•Incremento en el número de consultas de medicina
preventiva promedio al año de los hogares con niños
menores de 15 años
•Porcentaje de empresas de ómnibus que cumplen
las normas de mantenimiento
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F8 BIS
INFORMACION RESPALDATORIA DE LAS METAS
FISICAS, PRODUCCION E INDICADORES
1- Característica del bien o servicio, frecuencia de
entrega, destinatarios o beneficiarios, estimación de la
población objetivo y estimación de la cantidad de
beneficiarios que constituyen la meta programada,
precisar el momento que se considera ejecutada la
prestación.
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2- DESCRIPCION DEL INDICADOR: debe exponerse cual es el
significado del indicador, como debe interpretarse, las virtudes que
ofrece y dificultades que presenta su medición
3- VARIABLES RELACIONADAS: deben consignarse cuales son las
variables implicadas en el calculo del indicador, descripción del
numerador y denominador en el caso que correspondiera
4- FUENTES DE INFORMACION Y VALOR DESEABLE: consignar las
fuentes de información si son internas o externas, limitaciones
que pueden presentar en términos de homogeneidad,
periodicidad, disponibilidad. Indicar el valor deseable que se
espera llegar bajo situación hipotética.