Transcript файлом Microsoft Office PowerPoint (6.83 Мб)

1С Консолидация- решение для автоматизации
корпоративного контроллинга и подготовки
консолидированной отчетности
Какие еще участки деятельности вашей
компании вы планируете автоматизировать?
Опрос клиентов
Планирование, бюджетирование
14
МСФО
8
Управленческий учет, финансовая
служба
7
Заработная плата и управление
персоналом
7
Все участки предприятия
5
Производственные функции
Бухгалтерский и налоговый учет
4
3
2
Разрыв между стратегией и
тактикой
Почему?
Культура
Организационные моменты
Сложность «бесшовной» стыковки различных уровней контроллинга,
т.к. используются слабо интегрированные инструменты
3
Системы класса CPM/BPM
4
Планирование и контроль
Организация процесса
Собственно процесс
Организационно-финансовая
структура
Бюджетная модель
Полномочия и
ответственность
PDCA
Регламентация процедур
5
Организационно-финансовая
структура
6
Бюджетная модель
Стратегическое
целеполагание
Ключевые факторы
успеха
Ключевые
показатели
эффективности (KPI)
Целевые значения
KPI
Бюджетная модель
7
Многомерные таблицы
Исходные показатели
Целевой показатель
Расчетная
формула
Измерения:
Показатель
Период
ЦФО
Дополнительные измерения
Сценарий
Версия
8
Разработка бюджетной модели
Импорт бюджетной модели из УПП, МS Excel
9
Декомпозиция бюджетной
модели
10
Транзакционное бюджетирование
Влияющие показатели
Бюджетная транзакция
Формула
Дт
Кт
Показатели
11
Взаимосвязь бюджетов и
транзакций
12
Регламентация процедур
13
Полномочия и ответственность
14
Маршруты согласования
бюджетов
15
Ничего не забыть…
Письменные напоминания участникам процесса
16
Планирование «от достигнутого»
Факт
Прогноз
17
Согласование бюджетов
Рассылка уведомлений участникам процесса
18
Как обеспечить качественные
первичные данные?
Непосредственная
выборка из ВИБ
WEB- интерфейс
Импорт табличных документов
MXL и MS Excel
Сбор
информации из внешних ИС
Распределенные ИБ
Ручной ввод
Импорт в формате ХML, ФНС
19
Непосредственная выборка
данных- синхронизация НСИ
Классификаторы- «скелет» любой системы контроллинга
Часть классификаторов являются общими для группы
компаний (например, статьи доходов и расходов), а часть
классификаторов содержат специфичную для каждого ЦФО
информацию (ключевые контрагенты, существенные
объекты ОС).
В системе выбирается модель поведения при импорте для
каждого вида аналитики. Мы поддерживаем оба сценария
синхронизации классификаторов. При этом, если
используется второй сценарий, то классификаторы
дополняются отсутствующими элементами автоматически
при импорте отчетов, т.е. предварительная синхронизация
классификаторов не требуется.
20
Очевидные преимущества
единой платформы
1С:Консолидация обеспечивает непосредственную (т.е. минуя операции
выгрузки-загрузки промежуточных файлов) выборку ЛЮБОЙ
информации непосредственно из прикладных решений 1С
Настройки для типовых случаев импорта (95% потребностей) могут
выполняться бизнес-пользователями:
финансовая информация, представленная в виде проводок
информация, содержащаяся в регистрах накопления
В результате- существенное снижение затрат на первичный ввод
информации и повышение качества исходных данных плюс
беспрецедентная аудируемость информации за счет расшифровки до
документа ВИБ
21
«Снизу-вверх»
или «Сверху-вниз»?
Консолидация по:
периметру консолидируемых бизнес-единиц;
аналитике
на уровне отчета (например, по проектам)
показателя (например, по номенклатуре)
периоду
Обратное распределение показателей, консолидированных
любым способом по заданному профилю/базе
22
Элиминация ВГО
Наличие автоматического механизма элиминации
существенно упрощает проведение элиминационных
корректировок
Общие требования к этому механизму сформулированы
консультантами KPMG
Использование:
определение соответствия симметричных (в смысле ВГО)
показателей
далее- все автоматизировано:
сверка ВГО;
урегулирование расхождений;
формирование элиминирующих корректировок
23
Сверка и урегулирование ВГО
Сверка и урегулирование ВГО
выявление расхождений в оценке взаимных обязательств и оборотов
урегулирование расхождений
24
Многоуровневое планирование и
контроль на примере управления
ДС
1С Консолидация 8
Проверка достижимости
KPI
Стратегический уровень
Тактический уровень
Консолидированный
бюджет ДДС
Бюджеты
ДДС
Бюджеты
ДДС
Бюджеты
ДДС
1С Управление
производственным предприятием
Фак
т
Бюджеты на
согласование
Модуль
«Бюджетирование»
Лимиты
Лимиты расходов ДС
Операционный уровень
Модуль
«Казначейство»
25
Альтернативы
Загрузка реестров заявок на расходование ДС в 1С
Консолидация
Визирование в УК
Последующая выгрузка в ДЗО
План-факт
Вариант- заявки выше порога существенности
26
Многослойный анализ
информации
Общая картина
Обобщенное графическое представление
Аналитические панели
Уточнение информации
Многомерное табличное представление
Произвольные отчеты
Детальное представление
Отчеты 1С:Консолидация
Стандартные отчеты и док-ты учетных решений
27
Нужная информация всегда под
рукой
WEB-интерфейс
Формирование и рассылка комплекта отчетности по
расписанию
28
Каждой задаче- своя
визуализация
«Роза ветров» является лучшей
формой представления
информации об отклонениях.
Любая система показателей
характеризующих рентабельность,
денежный поток и другие аспекты
деятельности должна быть
сбалансированной.
Именно этот вид диаграммы
позволяет мгновенно выделить
дисбаланс.
29
Индикаторы состояния и
динамики
Другим типично «управленческим»
представлением информации
являются индикаторы трендов и
состояний показателей.
Тренд отражает динамику
развития ситуации
А состояние показывает насколько
анализируемый показатель
находится в диапазоне
«нормальных» значений.
Быстрый отбор по значению
30
Управление существенностью
выборки
Для эффективного принятия управленческих решений
редко нужна вся выборка
Анализу подлежит только значимая ее часть-остальное«информационный шум»
Рейтинги (TOP N, TOP M%) позволяют получить
ограниченный по количеству список анализируемых
объектов, отсортированных в нужном ракурсе
АВС-анализ на лету любого выбранного показателя
быстрая фильтрация АВС
Вертикальный анализ штатными средствами
31
От стратегических целей сквозь
KPI к операционным показателям
SMART цели
бизнеса
Ключевые
показатели
деятельности
Статьи бюджетной
модели
32
Расшифровка до
документа учетного решения
1С:УПП
33
«Мне сверху видно все…»
Расшифровка до документа ВИБ- это не технологическая
«фишка».
Это действительно важная возможность для
интеграционных проектов. И мы рады, что можем
предложить нашим клиентам ее достойную реализацию.
Для пользователя действительно стерты границы между
информационными системами не только своей компании,
но и всех зависимых бизнес-единиц.
Владельцам – подарит комфортное ощущение
«прозрачности» результатов бизнеса.
Топ-менеджерам- тотальный контроль и доверие к цифрам,
которые предоставляются менеджерами
Финансовым контролерам- возможность докопаться до
первопричины тех или иных показателей и отклонений
34
«Всякая коммерция –
это попытка предвидеть будущее»
С.Батлер
Факт
Прогноз
35
Интеллектуальный
анализ данных
BI-это мода или конкурентное преимущество?
Многие компании успешно используют решения этого
класса. Функциональность ИАД стала неотъемлемой
частью продуктов для управления эффективностью
бизнеса, к которым относят и 1С:Консолидация 8. Вполне
оправданным решением было включение этой
функциональности в продукт.
Реализованы алгоритмы:
Деревья решений
Поиск ассоциаций
Кластеризация
36
Зачем кластеризация
финансовому директору?
Дано: 15 000 клиентов в 10 дочерних бизнес-единицах
Задача: сформировать единую для холдинга
диверсифицированную политику товарных кредитов.
Индивидуально? Нереально. Нужна аргументированная
группировка.
Вариант 1. Многомерная АВС-классификация (маржа,
средний уровень задолженности, продолжительность
бизнес-отношений). Реально, но трудозатратно.
Вариант 2 Кластеризация
37
Простые ответы на сложные
вопросы
Кластеризация позволит выделить из множества клиентов
Длительность отношений
однородные группы, определить степень их сходства и различия
Платежеспособность
38
«Весь секрет бизнеса в том, чтобы знать
что-то такое, чего не знает больше никто»
Аристотель Онассис
Надеемся, что комплекс аналитических средств
1С:Консолидация 8 станет для Вас конкурентным
Контроль
преимуществом.
39
Комплексирование- залог успеха
Комплексирование «1С:Управление производственным
предприятием» и «1С:Консолидация» позволяет
интегрировать инструменты автоматизации контроллинга
различного уровня и получить целостное информационное
поле управления группой компаний
40
Подготовка отчетности МСФО
41
Какие задачи Вы ставите перед
проектом по автоматизации
МСФО?
Формирование комплекта консолидированной отчетности
МСФО:
самостоятельно (без привлечения консультантов)
с необходимым качеством
в требуемые сроки
с допустимыми издержками на ее подготовку
42
Блеск и нищета электронных
таблиц
Трансформационная модель в электронных таблицах:
десятки файлов
десятки листов в каждом
множество перекрестных ссылок между ними
Отсутствуют:
единое хранилище информации
единые классификаторы и сквозные аналитические признаки показателей
пакетная обработка
параллельность работы
Практически невозможно управлять изменениями:
организационно- финансовой структуры группы
классификаторов и отчетных форм
трансформационной бизнес-логики
В итоге- непредсказуемость результата по срокам и качеству при сомнительной
простоте обработки отчетности
43
На что Вы тратите время при
подготовке отчетности МСФО?
Затраты труда на подготовку отчетности по МСФО
1. Сбор, импорт
исходных данных;
15%
6. Формирование
Примечаний к
отчетности; 40%
2. Выверка исходных
данных; 15%
3. Реклассификация;
2%
5. Формирование
основных форм по
МСФО; 5%
4. Подготовка
трансформационных
корректировок; 23%
44
Не сложнее чем в жизни…
Что нужно для того, чтобы получить отчетность по МСФО?
Выявить различия между учетными политиками РПБУ и МСФО и
формализовать необходимые корректировки
Определить порядок заполнения исходных форм
Разработать итоговые отчетные формы с учетом необходимых
примечаний
Загрузить исходные данные
Сформировать трансформационные корректировки
Сформировать отчетность
Получить аудиторское заключение
Проанализировать результат
«1С:Консолидация» позволяет специалисту по МСФО
безболезненно пройти все эти этапы. Остановимся на них
более подробно.
45
Настройка трансляции
показателей (мэппинг)
План счетов РСБУ
СЧЕТА
Аналитики
СЧЕТА
Аналитики
ДДС
ПиУ
Баланс
Доп.
расшифровки
План счетов МСФО
План счетов (показателей) как правило разделен на разделы, соответствующие
финансовым отчетам
При разработке плана счетов необходимо, чтобы его детализация учитывала
примечания к отчетности МСФО
Правила рекласса могут определяться расчетными формулами практически любой
сложности непосредственно пользователями
46
Трансформационные
корректировки
Расшифровки
Расчетные
регистры
∑
Корректировки
(adjustments)
План счетов
МСФО
Дт
Кт
Трансформационные корректировки осуществляются в системе в
виде журнальных проводок на плане показателей в привычной
нотации: Дт-Кт
Использование шаблонов корректировок (включая формулы для
определения суммы корректировки) в сочетании с автоматизацией
последовательности их расчета позволяет реализовать стабильную
логику корректировок и уменьшить влияние человеческого фактора
47
Реестр трансформационных
корректировок
48
Настройка комплекта отчетности
План счетов МСФО
Структура
показателей
Финансовая отчетность
Аналитики
Примечания
Простая настройка состава показателей и визуального
представления основных форм, примечаний, связей между ними
Бланки отчетов могут импортироваться из MS Excel
49
Различное представление
отчетности
Вывод отчета в любой валюте представления
Конвертация показателей в соответствии с IAS 21
Возможность использования различных бланков для представления
показателей в интересах различных потребителей отчетности
50
Практические сложности
управления периметром
консолидации
Непрозрачность структуры не только группы в целом, но и
ее субхолдингов
Сложная структура инвестиций в рамках группы, включая
неформальные схемы владения через физических лиц
Сложность определения метода консолидации в следствии
конфликта между формальной долей голосующих акций и
наличием контроля
Получение/потеря контроля над компаниями в периоде
51
Наглядное представление
организационной структуры
52
Учет сложных вопросов консолидации
У Вас очень запутанная ОФС с большим числом встречных
инвестиций? Ваших владельцев интересует реальная (полная) доля
владения тем или иным активом и корректное отражение
соответствующих показателей в консолидированной отчетности?
Реализован расчет полной доли владения и миноритариев,
учитывающий сложные схемы инвестиций:
косвенные
взаимные
Меньшинство
22,1%
55%
Материнская
компания
45%
77,9%
60%
30%
55%
Дочерняя
компания
Дочерняя
компания
30%
53
Расчет полной доли владения
54
Получение/потеря контроля в
периоде
Если выбытие или приобретение происходят в течение отчетного
периода, то показатели отчета о прибылях и убытках консолидируются
за минусом показателей на дату приобретения. Система позволяет
сохранить эту отчетность и учесть показатели.
55
Получение/потеря контроля в
периоде
Если отчетность на дату получения контроля не может быть получена,
то показатели учитываются пропорционально сроку контроля.
Например, если приобретение произошло 31 марта, то в
консолидированный отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев
включаются показатели отчета о прибылях и убытках дочерней
компании только за 3 квартала. Для корректного проведения
корректировок по инвестициям сохраняется также метод консолидации
в предыдущем периоде
56
Стандартизация финансовой
информации
Одна из типичных задач, с которой наверняка сталкивались
многие- необходимость организации процесса обработки
отчетности ДЗО, имеющих различные:
учетные политики
возможности по представлению индивидуальной отчетности
информационные системы
Не всегда удается:
навязать единую учетную политику
обеспечить представление ДЗО индивидуальной отчетности по МСФО в
требуемом формате, даже если ДЗО и формирует индивидуальную
отчетность по МСФО
унифицировать информационные системы компаний
57
Стандартизация и интеграция
Различные учетные политики и возможности по представлению
исходной информации компенсируются за счет использования
различных версий правил обработки входной информации
Трансформационные корректировки могут быть определена для группы
ОЕ или отдельной организационной единицы
Иными словами, Вы можете использовать различные варианты
процесса обработки для компаний, имеющих различные «особенности»
представления исходной информации и соответственно:
правила мэппинга
набор трансформационных корректировок
Больше не нужно заставлять заполнять ДЗО, торгующие продуктами
питания показатели для горнодобывающих бизнес-единиц. 
58
Стандартизация
Различные возможности по представлению
индивидуальной отчетности
Индивидуальная отчетность
по МСФО
ДЗО 5
Единая валюта отчетности
МСФО
ДЗО 4
Единая учетная политика
МСФО
ДЗО 3
Единый план показателей
МСФО
ДЗО 2
Индивидуальная отчетность
РСБУ
учитываются за счет включения ДЗО только в нужные этапы
процесса обработки
ДЗО 1
59
Повышение качества
исходной информации
Качество консолидированной отчетности МСФО во многом
определяется исходными данными
Хорошо организованный учет на местах- залог качественной
консолидированной отчетности
1С:УПП является решением класса ERP, обеспечивающим
автоматизацию не только управления бизнесом и регламентированный
учет, но и учет в соответствии со стандартами МСФО.
Подсистема МСФО :
Трансляция проводок РСБУ на план счетов МСФО
Реализован параллельный учет операций по ОС и НМА, ТМЗ, начисление
резервов и расходов, обесценение и переоценка активов, определение
финансовых результатов
Использование для подготовки индивидуальной отчетности по МСФО
1С:УПП позволяет существенно повысить качество исходной
информации, снизить интервалы закрытия периода по группе компаний,
улучшить аудируемость консолидированной отчетности
Другим решением, обеспечивающим учет по МСФО является
1С:Управление корпоративными финансами.
60
Комплект консолидированной
отчетности одним кликом!
Импорт и
входной контроль
Обработка, элиминация
промежуточная
консолидация
Финальная
консолидация
61
Аудит отчетности
62
Упрощение аудита
Разнообразные выверки и расшифровки, которые
упрощают проверку отчетности, бизнес-логику
трансформационных преобразований и корректировок
Поддержка drill-down любого показателя отчетности,
иллюстрирующая порядок его расчета вплоть до учетного
документа решений на платформе 1С
Быстрый доступ к примечаниям непосредственно из
основных форм
Возможность комментирования изменений показателей
отчетности
63
Отчет о настроенных
соответствиях РСБУ- МСФО
64
Более наглядный вариант
мэппинга
65
Иногда бывает намного
сложнее… 
66
Наглядная схема связей комплекта
отчетности и корректировок
67
Примечания к индивидуальной и
консолидированной отчетности
68
Расшифровка значения
показателя отчетности
69
Кейс «Трансформация и
консолидация МСФО»
Исходный пакет финансовой информации, подготовленной по РСБУ (PBC)
Финансовая
отчетность РСБУ
или
ОСВ РСБУ
(trial balance)
Расшифровки
(50 форм)
Трансформационные цепочки
Вспомогательные
расчеты
Трансформационные
корректировки (>60)
Консолидационные
корректировки
Индивидуальная и консолидированная отчетность, подготовленная по МСФО
Финансовая
отчетность МСФО
Примечания
(20 форм)
Выверки
Не бывает 2 одинаковых компаний
70
Основные трансформационные
корректировки типовой модели
1. Денежные средства и их эквиваленты (2 корректировки);
2. Финансовые вложения (9 корректировок);
3. Дебиторская задолженность (8 корректировок);
4. Запасы (1 корректировка);
5. Основные средства (18 корректировок);
6. Нематериальные активы (2 корректировки);
7. Выручка и прочие доходы (2 корректировки);
8. Резервы предстоящих расходов (5 корректировок);
9. Начисленные расходы (5 корректировок);
10. Себестоимость (4 корректировки);
11. Капитал (1 корректировка);
12. Налог на прибыль (1 корректировка).
71
Консолидационные процедуры
Сверка и урегулирование ВГО
Расчет и распределение НРП от ВГО в активах группы.
Элиминация ВГО
Расчет эффекта от долевого участия
Корректировка ОНА/ОНО
Расчет доли меньшинства
Расчет гудвилла
Формирование консолидированной отчетности
72
Какие задачи Вы ставите перед
проектом по автоматизации
МСФО?
Формирование комплекта консолидированной отчетности
МСФО:
самостоятельно (без привлечения консультантов)
с необходимым качеством
в требуемые сроки
с допустимыми издержками на ее подготовку
73
Слово предоставляется Клиенту
«Наиболее значимым результатом внедрения «1С:Консолидация 8» в ОАО
«Иркутскэнерго» является возможность подготовки качественной и прозрачной
консолидированной отчетности по МСФО силами специалистов самой компании в
оперативные сроки. Кроме того… существенно уменьшены сроки и трудоемкость
формирования консолидированной отчетности, а также риски ошибок, вызванных
человеческим фактором. Благодаря развитым аналитическим возможностям
«1С:Консолидация 8» руководство компании получило современный инструмент для
оперативного составления отчетности и поддержки принятия управленческих решений в
масштабах всей группы компаний»
Директор по финансам и экономике ОАО «Иркутскэнерго»
74
Управление по КPI
Операционная
отчетность
1С:Консолидация
Консолидация
РСБУ
МСФО
Бюджетирование
Спасибо за внимание!
Станислав Митрохин,
руководитель направления корпоративной
финансовой отчетности ЗАО «1С»
[email protected]
75