Transcript Väljamaksetaotluse koostamine(ppt, 1.0 MiB)

1
VÄLJAMAKSE TAOTLUSE
KOOSTAMINE
Kärt Kraaving
Tööelu üksuse koordinaator
SA Innove
2
LÜHENDID, MIDA TAVAELUS EI KASUTATA AGA
PROJEKTIDE RAKENDAMISEL ON KASULIK TEADA
RÜ – rakendusüksus (SA Innove)
RA – rakendusasutus (Sotsiaalministeerium)
MA – makseasutus (Rahandusministeerium)
SFOS – struktuuritoetuste register
VMT – väljamakse taotlus
EMT – ettemakse taotlus
EMTA – ettemakse taotluse aruanne
Innove koduleht
3
TOETUSE VÄLJAMAKSMISE ALUSED I
Prognoos väljamaksete tegemiseks
• Esimese eelarve aasta väljamaksete prognoosi esitab toetuse saaja
15 tööpäeva jooksul otsuse kättesaamisest
• 10.detsembriks esitatakse järgneva eelarveaasta väljamaksete
prognoos
• Kui RÜle esitatav väljamakse taotlus erineb enam kui ⅓ võrra
esitatud prognoosist, on toetuse saaja kohustatud esitama järele
jäänud eelarveaasta kohta korrigeeritud prognoosi
• Väljamakse taotlusi projekti kohta võib esitada vastavalt
prognoosile, kuid mitte harvem kui kord kvartalis ja mitte tihedamini
kui kord kuus
4
TOETUSE VÄLJAMAKSMISE ALUSED II
Enne esimese väljamakse taotluse esitamist peab toetuse saaja RÜle
esitama:
• väljavõtte oma raamatupidamise sise-eeskirjast, milles on
kirjeldatud projekti kulude, tulude ja tasumise eristamist
raamatupidamises muudest toetuse saaja kuludest ning tuludest
• koopia asutuse riigihangete läbiviimise korrast, kui asutus on
hankija riigihangete seaduse mõistes
• lühikirjelduse projekti rakendamisega seotud dokumentide
algatamise, viseerimise ja kinnitamise kohta ning vajadusel
allkirjaõigusliku isiku poolt edasivolitatud õiguste korral vastavad
volikirjade koopiad
5
TOETUSE VÄLJAMAKSMISE ALUSED III
• Omafinantseering võib moodustada väljamaksetes abikõlblikest
kogukuludest suurema või väiksema osa, kui taotluse rahuldamise
otsuses sätestatud toetuse määra ja toetussummat kumulatiivselt ei
ületata
• Toetus makstakse toetuse saajale välja RÜle esitatud väljamakse
taotluse alusel
• Toetuse saaja vastutab toetuse edasikandmise eest projekti partneri
kontole
• Toetuse saaja on kohustatud tagama toetuse väljamaksmise aluseks
olevate dokumentide nõuetele vastavuse ning kulude abikõlblikkuse
6
TOETUSE VÄLJAMAKSMISE ALUSED IV
• Viimane väljamakse taotlus esitatakse hiljemalt koos projekti
lõpparuandega (va osaliselt tasutud kuludokumentide alusel
väljamakse taotlus ja ettemakse taotlus). Viimane väljamakse
tehakse pärast lõpparuande kinnitamist rakendusüksuse poolt.
Viimane väljamakse peab moodustama vähemalt 5% projekti
rahastamisotsuses märgitud toetuse summast
• Kui toetuse saaja on taotlenud viimast toetuse väljamaksmist
ettemaksena või osaliselt tasutud kuludokumentide alusel, esitab ta
eelnimetatud väljamakse abikõlblike kuludega kinni katmise
aruande nõutud kulu- ja maksedokumentidega hiljemalt koos
lõpparuandega
• Tulu teenivate projektide puhul teostatakse viimane väljamakse
ainult tasutud kuludokumentide alusel ja viimane väljamakse peab
vastama taotluse rahuldamise otsuses märgitud osakaalule
7
TOETUSE VÄLJAMAKSMISE ALUSED V
Esitatud kulud peavad vastama järgmistele abikõlblikkuse nõuetele:
• tõendatud raamatupidamise dokumentidega
• mõistlikud ja vajalikud projekti elluviimiseks
• peab olema järgitud riigihangete reegleid ja põhimõtteid;
asjade/teenuste maksumuse puhul üle 3 200 euro (ilma KMta), tuleb
võtta võrdlevad pakkumused
• kooskõlas projekti eelarvega
• tekkinud projekti abikõlblikul perioodil ja sellele järgneva 45
kalendripäeva jooksul, kui kulude tekkimise aluseks olevad
tegevused toimusid projekti abikõlblikkuse perioodil
• vastavuses kõigi asjakohaste õigusaktide ja juhendmaterjalidega
8
VÄLJAMAKSE TAOTLUSE MENETLEMINE I
• RÜ (koordinaator ja maksespetsialist) kontrollib väljamakse taotluse
andmete korrektsust ja selles kajastatud kulude põhjendatust ning
abikõlblikkust ning seejärel edastab selle makseasutusele. Puuduste
ilmnemisel võtab koordinaator/maksespetsialist toetuse saajaga
ühendust ning määrab puuduste kõrvaldamise tähtaja, mille võrra
pikeneb ka väljamakse taotluse menetlemise aeg
• Makseasutus teostab oma kontrollprotseduurid ja kui puudusi ei
tuvastata, kantakse toetus toetuse saaja arveldusarvele 4 tööpäeva
jooksul. Puuduste ilmnemisel võtab RÜ väljamakse taotluse uuesti
menetlusse ja toetuse saaja peab puudused kõrvaldama
9
VÄLJAMAKSE TAOTLUSE MENETLEMINE II
Rakendusüksusel on õigus peatada toetuse väljamaksmine või sellest
osaliselt või täielikult keelduda, kui:
– toetuse saaja ei kõrvalda rakendusüksuse antud tähtajaks
väljamakse taotluses puudusi (N: väljamakse taotluse vorm ei
vasta RÜ kinnitatud vormile, projekti eelarve kulurida on ületatud
või vastav kulurida projekti eelarves puudub, väljamakse
taotluses toodud kulud ei ole abikõlblikud)
– toetuse saajal on täitmata talle struktuuritoetuse seadusega või
selle alusel antud õigusaktiga pandud kohustus (N: ei ole
esitatud tähtajaks seirearuannet, ei ole kõrvaldatud järelevalve
käigus avastatud puudusi või on jäetud ettekirjutus täitmata,
osaliselt tasutud kuludokumentide taotluse alusel tehtud
väljamakse kohta ei ole väljamaksete määruses kehtestatud
korrale esitatud aruannet kulude muutumisest abikõlblikuks
kuluks)
10
VÄLJAMAKSE TAOTLUSE KOMPLEKTEERIMINE
Väljamakse taotlus peab kajastama kõiki taotluses näidatud perioodil tekkinud kulusid.
Põhjendatud juhtudel ja kokkuleppel RÜga võib väljamakse taotlus kajastada ka
eelmistest väljamakse taotlustest välja jäänud kulusid.
Kuludokumentide loetelu iga rea kohta tuleb esitada järgmised tõendavate dokumentide
koopiad, mis peavad olema toetuse saaja juures säilitatavate originaalidega identsed:
•
raamatupidamise algdokumendi koopia, millele on lisatud nõutud andmed
•
kulu tasumist tõendav dokument (maksekorraldus või muu samaväärne dokument)
•
täiendavad/tõendavad dokumendid (näiteks tööajatabel, osalejate nimekiri, leping
jne)
Esimesele väljamakse taotlusele (ettemakse puhul esimesele ettemakse aruandele)
lisatakse kõik konkreetse taotluse (ettemakse aruande) aluseks olevate
kuludokumentide, tasumist tõendavate dokumentide ja täiendavate dokumentide koopiad.
Edaspidi lisatakse väljamakse taotlusele/ettemakse aruandele vastavad dokumendid vaid
RÜ nõudmisel (lihtsustamine).
11
VÄLJAMAKSED TASUTUD KULUDOKUMENTIDE ALUSEL
Toetuse saaja tasub eelnevalt kuludokumendid ja alles seejärel esitab vormikohase
väljamakse taotluse RÜle, kes hüvitab abikõlblikud kulud toetuse saajale
VMT näidis
VMT vorm
VÄLJAMAKSED OSALISELT TASUTUD KULUDOKUMENTIDE
ALUSEL
•
•
•
Enne väljamakse taotluse esitamist RÜle peab olema tasutud väljamaksetaotluse
abikõlblikust kogusummast omafinantseeringu osa
Pärast toetuse saamist tasub toetuse saaja tasumata kuludokumentide kogusumma ja
esitab RÜle osaliselt tasutud kuludokumentide alusel väljamakstud toetuse aruande
koos tasumist tõendavate dokumentidega 7 tööpäeva jooksul toetuse saamisest
arvates. Palgakulude korral esitatakse tasumist tõendavad dokumendid
rakendusüksusele 7 tööpäeva jooksul pärast palga väljamaksmist ning töötasudega
kaasnevate maksude osas 7 tööpäeva jooksul pärast maksude tasumist
Kui osaliselt tasutud kuludokumentide alusel tehtud väljamakse kohta ei ole esitatud
aruannet, siis ei saa RÜ järgmist väljamakse taotlust makseasutusse saata
Aruande vorm
12
VÄLJAMAKSED ETTEMAKSE ALUSEL
Ettemakset saavad taotleda:
• riigiasutused
• riigi sihtasutused, avalik-õiguslikud juriidilised isikud või kohaliku omavalitsuse
asutused
• pangagarantii olemasolul sihtasutused, mittetulundusühingud või riigi
äriühingud
Pangagarantiile esitatavad nõuded on ära toodud määruses nr 15 “Perioodi
2007–2013 struktuuritoetuse väljamaksmise tingimused ja kord” § 92.
Ettemakse summa ei tohi ületada kolme kuu rahavajaduse summat vastavalt
väljamaksete prognoosile.
Ettemakse vahenditest tehtud abikõlblike kulude katteks peab toetuse saaja
esitama RÜle ettemakse aruande vähemalt kord kvartalis.
EMT vorm
EMTA vorm
Kulukoha nr
Jrk nr
1
Kuludokumendi Kuludokume
KuluKuludokumendi Kuludoku Kuludoku Kuludoku Abikõlblik
Sh
Sh ERF-/ Kulu kandja Abikõlbliku
väljastaja nimi ndi nimetus dokumendi selgitus (kuni 100
mendi
mendi
mendi
summa abikõlblik ESF-tüüpi
ehk
kulu
ja number
kuupäev
tähemärki)
summa
KM
summa
kokku
KM
kulu
finantsallika tasumata
(pp.kk.aa)
ilma KM'ta
kokku
s
summa või
koos
mitterahaline
KM'ga
omafinantse
ering
(märkida
"MR")
2
3
4
5
6
7
1 1.1 MTÜ Abikäsipalgaleht 31.05.12 projektijuhi ja 2 016,00
nr 5
raamatupidaja
töötasu mai
2012
Kulukoht kokku
2 016,00
8
9
10
0,00 2 016,00 1 344,00
0,00
2 016,00
11
12
0,00
1 344,00
0,00
0,00 2 016,00 672,00
0,00
13
0,00MTÜ
Abikäsi
0,00
14
525,00
525,00
Kulukoht kokku
5 2.2.5MTÜ Abikäsipalgaleht 31.05.12
tugiisiku 2 016,00
nr 5
töötasu mai
2012
Kulukoht kokku 2 016,00
0,00 2 016,00
672,00
0,00
0,00MTÜ
Abikäsi
0,00
258,00
258,00
Palgaleht nr 5
31.05.2012
Palk välja makstud
Periood 01-31.05.2012
ja maksud
1344-481-338=525
MTÜ Abikäsi
tasumata:
Projekt nr 1.3.0302.10-0001
Jrk
Nimi
Bruto
TK 1,4% SM 33% Kokku TK 2,8% PK 2% TM 21% Väljamaks
nr
töötasu
e
1
Oliver (projektijuht)
600
8
198
806
17
12
90
481
2
Esta (raamatupidaja)
400
6
132
538
11
0
51
338
3
Külli (tugiisik)
500
7
165
672
14
0
72
414
Kokku
1 500
21
495
2 016
42
12
213
1 233
15
1.3.0302.10-0001
: 28.05.2012
: 14 päeva
: 11.06.2012
MTÜ Abikäsi
Aasa 5, Tallinn
300,33
1
tk
300,33
300,33
60,06
0,01
360,40
Projekti number
Kui kuludokumendil
kajastatud summa ei
ole 100% projektiga
seotud, tuleb
kuludokumendile
märkida info projekti
kuludesse arvestatud
summa kohta
Ümardused arvestatakse ALATI
ilma käibemaksuta summas
Selgitus, millega on täpsemalt tegu
Jrk nr
Kulukoha nr
KuluKuluKuluKuluKuluKuluKuluAbikõlblik
Sh
Sh ERF-/
Kulu
dokumendi dokumendi dokumendi dokumendi dokumendi dokumendi dokumendi summa abikõlbli ESF-tüüpi kandja ehk
väljastaja nimetus ja kuupäev
selgitus
summa
KM
summa
kokku
k KM
kulu
finantsnimi
number (pp.kk.aa) (kuni 100 ilma KM'ta
kokku
allikas
tähemärki)
koos
KM'ga
1 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
MTÜ
3 2.1.1 Overall
arve
28.05.12
printer
300,34
60,06
360,40
360,40
60,06
360,40
Abikäsi
Eesti AS
A0121421
Raamatupidamise kirjendi number
16
Aitäh kuulamast!