Transcript Paikvaatlused

1
Projekti paikvaatlus
(kohapealne kontroll)
Anne-Ly Aalde
21. veebruar 2012
Projektide kontroll toetuse saaja
juures
1. Projekti audit.
Projekti auditi viivad läbi:
o Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna audiitorid,
o Rakendusasutuse (Sotsiaalministeeriumi) audiitorid
o Euroopa Komisjoni audiitorid.
Projekti audit võib toimuda projekti elluviimise ajal või pärast
projekti tegevuste lõppemist.
2. Projekti paikvaatlus (projekti kohapealne kontroll)
Projekti paikvaatluse viib läbi rakendusüksus.
2
3
Paikvaatluse liigid ja korraldus
Projekti abikõlblikkuse perioodil:
• Etteteatatud paikvaatlus (korraline),
• Etteteatamata paikvaatlus (nt koolitused, seminarid jmt)
• Järelkontroll puuduste kõrvaldamise üle (auditi või
eelneva paikvaatluse tähelepanekute järelkontroll).
Toetuse saaja teavitamine paikvaatluse läbiviimisest
e-kirja teel
-aeg ja koht
-kellega tahetakse kohtuda
-kontrolli ulatus
4
Paikvaatluse aluseks olevad dokumendid
•
Projekti taotlus
•
Perioodi 2007-2013 struktuuritoetuste seadus (STS).
(4. peatükk Toetuse kasutamine)
•
Meetme «Tervislike valikute ja eluviiside soodustamine» avatud taotlemisel toetuse
andmise tingimused ja toetuse kasutamise seire eeskiri (Meetme määrus) (Vastu võetud
Sotsiaalministri 02.09.2010 a. määrusega nr 60)
(3. peatükk Toetuse kasutamine)
•
Perioodi 2007–2013 struktuuritoetuse kulude abikõlblikkuse või mitteabikõlblikkuse
määramise tingimused ja kord (Abikõlblikkuse määrus)
(Vabariigi valitsuse 31.01.2007 määrus nr 26)
•
Struktuuritoetuse andmisest ja kasutamisest teavitamise, selle avalikustamise ning
toetusest rahastatud objektide tähistamise ja Euroopa Liidu osalusele viitamise
tingimused ning kord (teavitamise määrus)
(Vabariigi valitsuse 30.08.2007 määrus nr 211)
•
Riigihangete seadus;
5
Paikvaatluse käigus kontrollime
Paikvaatluse esmaseks eesmärgiks on tuvastada, kas projekt reaalselt eksisteerib
ning tegutseb vastavalt toetuse andmise otsuses toodule,
sealhulgas:
•
kas tegevusi teostatakse kooskõlas tegevuskavaga;
projekti sisutegevused/teenused on toimumas või toimunudnud) vastavalt planeeritule
•
kas soetatud vara on reaalselt olemas;
•
kas deklareeritud kulutused on ka tegelikkuses aset leidnud;
koolituse puhul osalejate nimekiri (osalemine on allkirjaga kinnitatud)
õppematerjalid,
nõustamisteenuse puhul kirjalik dokumentatsioon nõustamisteenuse osutamise kohta,
koosolekute protokollid, kirjavahetus ja kirjalikud kokkulepped.
•
kas kulutused on abikõlblikud, õigusaktidega kooskõlas ning dokumentaalselt tõestatud;
- kas hanked on läbi viidud kooskõlas riigihangete seadusega
- kas kehtivast piirmäärast (3200 eurot ilma km-ta) suurema ostu või
teenuse tellimise korral on olemas pakkumised
6
Paikvaatluse käigus kontrollime
• kas koolitust või teenust pakutakse eelnevalt määratletud sihtrühmale
ning kavandatud hulgale inimestele;
• Kas on olemas osalejate poolt allkirjastatud nimekirjad ja koolituse
päevakava;
• Kas on olemas koosolekute protokollid, memod, kirjavahetus
• kas nii toetuse saaja kui ka partner on järginud avalikustamise ja
teavitamise nõudeid (kas objekt ja soetatud inventar on tähistatud
vastavalt teavitusnõuetele; teavitamine koolitustel);
• kontrollime, kas koolitusel osalejad on teadlikud, et koolituse
läbiviimiseks kasutatakse ELi toetust (teavitust).
• kas projekti raamatupidamine on selgelt eristatud toetuse saaja
muust raamatupidamisest;
• kas kulusid tõendava dokumentatsiooni nõuetekohaseks
säilitamiseks on kehtestatud vastav kord ja kus neid tegelikult
säilitatakse.
7
Järelkontroll
Järelkontrolli teostatakse juhul, kui varasema kontrolli või auditi
käigus ilmnesid puudused, mis võivad osutuda takistuseks projekti
edukale läbiviimisele ja seatud eesmärkide saavutamisele.
Järelkontrolli käigus kontrollime:
• toetuse saajale tehtud ettekirjutuse täitmist,
• varasemalt avastatud puuduste kõrvaldamist või nende
ennetamiseks rakendatud meetmeid.
8
Paikvaatluse tulemused
• Koostatakse paivaatluse akt ühes eksemplaris ja allkirjastatakse
kohapeal
• Paikvaatluse aktis fikseeritakse läbi viidud kontrolli:
- tulemused;
- leiud, soovitused, ettekirjutused;
- kokkuvõte kontrolli kohta;
- toetuse saaja kommentaarid.
• Paikvaatluste käigus tuvastatud väiksemad probleemid
määratletakse ning jõutakse kokkuleppele faktides. Probleemide
lahendamiseks määratakse vastutajad ja tähtajad.
Kinnitab Struktuuritoetuste üksuse juhataja
• Kontrollakt saadetakse toetuse saajale elektroonselt.
Toetuse saaja lisab projekti kausta.
9
Toetuse tagasinõudmine
• Tuvastatud mitteabikõlblikud summad ja eksimused õigusaktide
vastu fikseeritakse (paikvaatlusel või dokumentide kontrollimisel
rakendusüksuses) ja algatatakse tagasinõude menetlus
(STS 5 peatükk)
Rakendusüksus koostab tagasinõude otsuse (vastavalt STS §26)
“Toetuse tagasinõudmise ja tagasimaksmise ning toetuse andmisel
ja kasutamisel toimunud rikkumisest teabe edastamise tingimused
ja kord” (Vabariigi Valitsuse poolt vastu võetud 22.12.2006 määrus nr 278)
• Toetus nõutakse tagasi reeglina toetuse finantsallikatega samas
proportsioonis
• Tagasinõutava summa ulatuses väheneb taotluse rahuldamise
otsusega projekti abikõlblik maksumus (saadud toetus ja
omafinantseering) ehk eelarve väheneb.
10
Toetuse vabatahtlik tagastamine
1.
2.
Teavitus (ametlik kiri) RÜ-le toetuse vabatahtlikuks tagastuseks
RÜ otsustab, kas võimaldab toetuse vabatahtliku tagastuse 10
kalendripäeva jooksul ja teavitab e-kirjaga toetuse saajat (kinnitab
tagastatava summa ja panga rekvisiidid, kuhu toetus kanda)
Otsus tehakse järgmiste kriteeriumite alusel
(kõik tingimused peavad olema täidetud):
•
•
•
Toetuse saaja ise avastas vea ja teavitas omaalgatuslikult RÜ-d
esimesel võimalusel
Kui toetust on otseselt kasutatud mitteabikõlblike kulude
hüvitamiseks
Projekti lõpparuanne on veel kinnitamata.
Eelarve ei vähene
11
Paikvaatlus on üldjuhul partnerile abistava ja
nõuandva funktsiooniga, et ennetada suuremaid
eksimusi ning vältida olukordi, kus nii toetuse
saaja kui ka partneri suhtes tuleb algatada
toetuse tagasinõudmise menetlus.
Tänan kuulamast!
[email protected]