Transcript Превенция и докладване на нередности при изпълнение на
Превенция и докладване на нередности при изпълнение на проекти, съфинансирани със средства от ЕС
Нормативни документи
ПМС №18/04.02.2003г. за създаване на Съвет за координация в борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на европейските общности (Съвет АФКОС); Наредба за определяне на процедурите за администриране на нередности по фондове и програми, съфинансирани от ЕС (приета с ПМС №285 от 30.11.2009г.); Конвенция за защитата на финансовите интереси на Европейските общности; Регламенти (1605/2002, 2988/95 и др.)
Определение за нередност
"Нередност"
означава всяко нарушение на разпоредба на правото на Общността, в резултат на действие или бездействие от икономически оператор, което е имало или би имало за резултат нарушаването на общия бюджет на Европейския съюз, като отчете неоправдан разход в общия бюджет (съгласно чл. 1, параграф 2 от Регламент 2988/95).
Определение за подозрение за измама
" Подозрение за измама"
е нередност, даваща основание за образуване на административно или съдебно производство на национално ниво с цел да се определи съществуването на определено умишлено поведение, по-специално измама. (съгласно член 1, параграф 1, буква "а" от Конвенцията от 26 юли 1995 г., за защитата на финансовите интереси на Европейските общности)
Определение за подозрение за измама
Под измама следва да се разбира всяко умишлено действие, свързано с: използването или представянето на фалшиви, неточни или непълни декларации или документи, което води до злоупотреба или незаконно присвояване на средства от общия бюджет на Европейския съюз; прикриване на информация в нарушение на конкретно задължение, имащо същия ефект; разходване на такива средства за цели, различни от тези, за които са били отпуснати първоначално.
Определение за подозрение за измама
Следователно, елементът на умишлена заблуда е този, който разграничава измамата от по общото понятие „нередност”.
При наличие на достатъчно данни за подозрение за извършена измама, за това се уведомяват съответните компетентни органи, съгласно Наказателно-процесуалния кодекс.
Администриране на нередности - етапи
" Администриране на нередности, касаещи бюджета на ЕО" е процедурата по: получаване на сигнали за нередности идентифициране на нередността регистриране на идентифицираната нередност докладване на нередността последващо проследяване развитието на случая, включващо корективни действия и възстановяване на неправомерно изплатените суми по регистрираната нередност.
Вътрешни правила
В Министерство на вътрешните работи са изготвени вътрешни правила за установяване, регистриране, докладване, последващи действия и проследяване случаите на нередности и измами по проекти, съфинансирани от ЕС.
Тези правила са утвърдени със заповед на минисъра на вътрешните работи, рег.№ Із-1371/21.06.2010г. Със заповед на зам.-министъра на вътрешните работи, рег.№ Із-1377/22.06.2010г., е определен служител за администриране на нередностите по фондове и програми, съфинансирани от ЕС.
Подаване на сигнали за нередности
Всяко лице има право да подава сигнали за нередности и измами, възникнали във връзка с изпълнението на проекти и програми, финансирани от фондовете на ЕС.
Служителите на административните структури, участващи в изпълнението на проекти, финансирани от фондове на ЕС, са задължени да подават сигнали за нередности до служителя по нередностите и/или ръководителя на структурата, администрираща европейски фондове и програми в съответната институция.
Подаване на сигнали за нередности
Структурата, администрираща европейски фондове и програми в МВР е Дирекция «Международни проекти».
При наличие или съмнение за връзка на някое от лицата, на които следва да се подават сигналите за нередности, със случая на нередност, информацията се подава директно до един или до няколко от следните органи:
Подаване на сигнали за нередности
Ресорния заместник-министър или ръководителя на ведомството; Председателя на Съвета за координация в борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (Съвета АФКОС) и до ръководителя на Дирекция «Координация на борбата с измамите със средства на Европейския съюз» (Дирекция АФКОС) в МВР; Европейската служба за борба с измамите (ОЛАФ) към Европейската комисия.
Подаване на сигнали за нередности
Всеки сигнал за нередност или измама, който не се отнася до дейността на звеното, в което е получен, се препраща до звеното или ведомството, което администрира съответната програма. Дирекция «Международни проекти» (ДМП) е осигурила възможност за подаване на сигнали за нередности и измами на своята интернет страница -
www.dmp.mvr.bg
.
ДМП-МВР поддържа регистър на всички получени сигнали за нередности.
Видове сигнали за нередности
Сигналите за нередности могат да бъдат: сигнал извън ведомството - от външни контролни органи, от средствата за масово осведомяване, от отделни лица; сигнал в рамките на ведомството - от вътрешни контролни органи, от звеното за вътрешен одит, от служител вследствие на изпълнение на заложените в контролната среда проверки и други; устни или писмени сигнали - могат да бъдат подавани и анонимно.
Проверка на сигнали
По всеки сигнал се прави проверка за установяване достоверността на изложените в него обстоятелства документална проверка проверка на място при бенефициер/изпълнител създаване на експертна група запитвания до компетентните институции.
При потвърждаване на достоверността на изложените обстоятелства и оценка относно това, дали сигналът попада в обхвата на дефиницията за нередност или подозрение за измама, се стартира процедурата по регистриране на нередността.
Регистриране на нередности
Задължение за регистриране на нередност възниква при първоначално административно или съдебно установяване, което включва първата писмена оценка от компетентен орган административен или съдебен, която съдържа заключение въз основа на конкретни факти, че е извършена нередност, без да се засяга възможността това заключение впоследствие да бъде преразгледано или отменено в хода на развитието на административното или съдебното производство.
Регистър на нередностите
Всички потвърдени случаи на нередности се регистрират в специален регистър, поддържан от ДМП-МВР; Всеки нов случай на нередност се регистрира под поставен от администриращия орган определен национален идентификационен номер; Отваря се „Досие за нередността”, което редовно се актуализира.
Докладване на нередности на дирекция АФКОС
Структурите, администриращи европейски фондове и програми, докладват на дирекция АФКОС в МВР всяко тримесечие всички нови случаи на нередности/измами и последващите действия, промени по вече докладвани случаи на нередности, съгласно изискванията, прилагани за съответните програми и фондове на ЕС.
Съвет АФКОС
Съветът за координация в борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейските общности – АФКОС, както и специализираната дирекция АФКОС, която го подпомага, са част от инструментариума за противодействие на измамите и злоупотребите с европейски фондове.
Съветът АФКОС е координационна структура, обединяваща усилията на всички институции, управляващи и контролиращи отпускането и разходването на средства от фондовете на ЕС.
Примери за нередности
Конфликт на интереси Фалшиви документи Надплащане Липса на обекта на инвестицията Неизползване на обекта на инвестицията по предназначение Неспазване на изискванията за информация и публичност Нарушения на правилата за обществени поръчки
Примери за нередности
Нарушение на критериите за допустимост Разходи извън обхвата на проекта Непостигане на целите на проекта Неспазване на крайните срокове Некоректно осчетоводяване Недопускане извършването на контрол Двойно финансиране
Превенция
Превенция на нередностите се осъществява чрез прилагане на заложените в системите за управление и контрол контролни механизми, чрез постоянното им подобряване, чрез корективни действия (на база на натрупания опит) или в резултат на анализа на вече констатираните нередности и измами.
Превантивни действия
Информираност за същността на програмите на ЕС и съответните нормативни изисквания; Ясно разписани писмени процедури при изпълнението на проекти с определени срокове, форми на документи и контролни листове; Спазване на принципа на разделение на отговорностите; Проверки преди сключване на договори за финансова помощ и преди одобряване на заявки за плащане;
Превантивни действия
Прецизни процедури за осчетоводяване; Спазване на изискванията при възлагане на обществени поръчки; Надеждна система за документооборот, включително архивиране и съхраняване на документацията; Периодичен анализ, планиране и осъществяване на обучение на служителите, ангажирани с изпълнението на проекти, съфинансирани от ЕС.
Заключение
Своевременно докладване при подозрение за нередност – възможност за намаляване на риска от финансови корекции по изпълняваните проекти.