Transcript Diapositive 1 - Ponts Formation Edition

3) Maîtrise des coûts
3.1 Les Grands principes
EVOLUTION DE LA CONNAISSANCE ET DES
DEGRES DE LIBERTE D'UN PROJET
100
100
Capacité d'action
sur le projet
Niveau de connaissance
sur le projet
0
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
2
Génération des coûts : les 2 étapes
3
Objectif : encadrer les coûts à chacune des
étapes : approche en coût plafond
4
FORMATION
Formation du coût – contrat MOE
ETAPE DU PROJET
EVOLUTION DU COUT
APS + DUP + EEE
coût APS /DUP
Marché de définition
(analyse APS+DUP+EEE)
CPT (contrat
de maîtrise d'œuvre)
EPAPA
APA G
APA TCFH
CDT (contrat de MOE)
CDT + 8% < CPT + 15%
Mise en service
CCT (contrat de MOE)
pénalité si CCT > CDT + 8%
5
3) Maîtrise des coûts :
3.2 le suivi des projets
FORMATAGE DES ESTIMATIONS DU PROJET (1/8)
1ère partie : LES FAMILLES
Ventilation par nature de travaux selon la nomenclature du SETRA pour
établir la comparaison entre l’APS et les différents APA (Avants Projets
Autoroutiers)
7
FORMATAGE DES ESTIMATIONS DU PROJET (2/8)
1ère partie : LES FAMILLES
Comptes budgétaires : pour la gestion comptable. Associés par
convention à une famille
8
FORMATAGE DES ESTIMATIONS DU PROJET (3/8)
2ème partie : LES ENVELOPPES D’ENGAGEMENT
OBJECTIF :

Il s’agit de découper l’estimation de l’Avant-Projet (AP)
suivant l’allotissement, en créant des enveloppes
prévisionnelles d’engagement (EPE) par marché à passer ou
par groupes de marchés

La mise en place de ce découpage en enveloppes repose sur les
préoccupations suivantes :
– connaître le plus tôt possible le CFP (Coût Final Prévisionnel) de
l’opération par marché et en surveiller l’évolution,
– établir l’échelonnement prévisionnel des dépenses en liaison avec
la planification (trésorerie de l’opération) et d’en suivre en
permanence l’évolution.
9
FORMATAGE DES ESTIMATIONS DU PROJET (4/8)
2ème partie : LES ENVELOPPES D’ENGAGEMENT
DECOUPAGE des ESTIMATIONS EN EPE :
Le découpage des estimations en EPE doit intervenir le plus tôt
possible, et au plus tard, lors de l’établissement des estimations
APATCFH.

Il ne constitue pas un cadre rigide, des modifications ultérieures
pouvant intervenir :
– par éclatement,
– par regroupement d’enveloppes,
– par création,
– par annulation,
dans le respect de l’estimation globale initiale de l’APATCFH.
10
A avoir en tête au moment de
l’allotissement :
-le nombre d’entreprises
pouvant accéder au marché
-l’incidence du délai de
réalisation
- Le mode de passation des
marchés
11
FORMATAGE DES ESTIMATIONS DU PROJET (6/8)
3ème partie : LES ELEMENTS FONCTIONNELS
OBJECTIF :

Il contribue à la définition de l’allotissement des travaux.

Il assure la cohérence des affectations par « familles » dans les
différents dossiers de marché.

Il permet une gestion, par éléments fonctionnels, cohérente avec
l’estimation initiale, et de comparer l’avancement physique avec le
financier et de diagnostiquer les dérives.

Il permet de tirer des coûts statistiques d’éléments fonctionnels ou
d’ouvrages de gestion (coût d’un échangeur, d’un rétablissement,
d’un centre d’entretien, …).
12
FORMATAGE DES ESTIMATIONS DU PROJET (7/8)
3ème partie : LES ELEMENTS FONCTIONNELS
13
FORMATAGE DES ESTIMATIONS DU PROJET (8/8)
3 axes de remontées d’information
2
1
3
14
DISPOSITIF DE SUIVI DES COÛTS
Les REUNIONS de « REVUE DE MARCHES »
Tous les deux mois, des réunions qui recouvrent, en
liaison avec chaque Maître d’Œuvre :
– Point sur l’allotissement :
• marchés passés et à passer
• modifications éventuelles
- Détermination du CFP (Coût Prévisionnel Final) :
• Passage en revue de chaque enveloppe ou
marché
– Echéanciers financiers
– Suivi administratif des consultations et marchés
15
LGV EST Européenne
3) Maîtrise des coûts
3.2 le suivi des projets
Appliquer le processus budgétaire
LGV EST Européenne
Budget initial Phase 1 LGV EE 2 950 M€ (conditions économiques 6/97)
Budget initial Phase 2 LGV EE 2 010 M€ (conditions économiques 6/08)
4%
6%
MAITRISE D’OUVRAGE
MAITRISE D’OEUVRE
4%
6%
12%
INSTALLATIONS TERMINALES
7%
EQUIPEMENTS FERROVIAIRES
26%
GENIE CIVIL
45%
7%
PHASE 1
Décomposés en
Base travaux, Voies et ballastage,
Signalisation, Télécommunication,
Caténaires, Bâtiments, Énergie,
Commandes/CTL, Sous Stations
6 Tronçons + Tous tronçons décomposés en
lots TOARC, Matériaux Terrassement,
Ouvrages d’art, Hydraulique, Chaussée,
Plantations, Clôtures et divers indemnités
MAITRISE DES SOLS
23%
56%
4%
PHASE 2
17
Appliquer le processus budgétaire
LGV EST Européenne
Suivre le processus budgétaire
– Prendre en compte le(s) évolution(s) « significatives » de coût du projet
 Préparer les nouvelles autorisations afin de ne pas stopper la procédure budgétaire
qui consiste à engager une dépense que lorsque l’on a le budget (dérogation à ce
principe car on ne peut arrêter le chantier) => Budget référence(initial), budget
révisé à date,…
– Prendre en compte et financer les demandes hors projet initial
 Modifications de programme et demandes complémentaires
 S’assurer du financement de ces évolutions (conventions à signer : privilégier le
forfait, valider transferts budgétaires,…)
– Sur quelle date valeur ?
 Valeur Constante (valeur d’origine), Valeur Marchés (date de signature du marché),
Valeur Courante (date de réalisation du marché), Révision prix (passage de la valeur
marchés à la valeur courante), (Des)-Actualisation (passage à la valeur constante),
choix de l’indice de référence (TP01)
– Ex : Lot 11 Eiffage VM=24500 k€ 2/03 (TP01=487) VCte=25635 k€ entre 8/03 et 4/06 révision de prix de
1135 k€, VO (6/97, TP01=408,6)=24500*408,6/487=20556k€ (dés actualisation BM de 3944 k€)
 En conditions économiques constantes (+ : base comparable, - : pas de vision «
rapide » coût en valeur courante) ou en conditions économiques courantes
(anticipation de l’évolution de l’indice de référence)
18
Circuit commandes/engagements/dépenses
6
Visa et signature DO
- Marché
- Fiche commande
- Fiche engagements
DO LGV EST
Indique l’imputation
budgétaire –
Vérifie si budget
approvisionné Édite fiche engagement
Pole Gestion
Financière
2
Mise au point
des pièces
du marché
et envoi au
fournisseur
Pole Marché
(DO/MC)
Pole
Émetteur
1
Identification
d’un besoin :
élabore de
dossier de
commande
5
8
Réception copie
Fiches /
Commande /
Engagement
Enregistre la 9
date de
signature de
l’engagement et
de la
commande
4
Réceptionne la
fiche commande
signée du
fournisseur et
finalise le dossier
de commande
Marché et
commande
Marché et
commande
signés du
fournisseur
Dossier
de
command
e
• CTL du disponible
Diffuse les 7
fiches
commandes et
engagements
et les pièces
du marché
• Procéder à l’affectation budgétaire
Dépt.
Administration &
comptabilité
DOI LGV EE
• Mise en place d’une délégation
d’engagement par seuil de responsabilité
• Faire un suivi mensuel des dépenses en
tenant compte des factures à recevoir
MOE
• Solder les marchés
3
Fournisseur
5
- Marché
- Fiche commande
- Fiche engagements
Signe le
marché et la
fiche
commande
Réception
original +
copie des
fiches
Réception 2
copies
pièces
marchés
Réception
original
notifiée de la
commande
et
engagement
8
8
8
Source : Procédure DOI LGV Est P0005a : Circuit des engagements
19
LGV EST Européenne
Elaboration du Coût Final Prévisionnel
Définition - principes
– Le CFP de l’opération à une date donnée est le cumul à
cette date,
 Des engagements pris – Engagé
 Des engagements prévisionnels – Reste à engager
 Des risques sur l’engagé – Aléas sur engagé
 De la part de la provision pour aléas et imprévus (PAI)
incluse dans le budget de l’opération
 Le montant de la PAI (…) est calculé en fonction des
risques non identifiés.
– Le tableau de bord de la DOI est présenté sous cette
forme
Attention
La pratique est parfois un peu moins stricte que la théorie
20
Elaboration du Coût Final
Prévisionnel
Caractéristiques
LGV EST Européenne
Niveau de sensibilité
– Informations confidentielles
Destinataires
– Diffusion restreinte : PDG,DG, DOI, DAF
Fréquence
– Trimestrielle
Objectifs
– Donner le résultat de l’activité et la vision du coût final
prévisionnel
– Transmettre de l’information et notamment des alertes
en interne comme support de pilotage
Équipe
– Équipe gestion (2 personnes) + responsables LGV EE +
chargés d’opérations mobilisés pendant 1mois ½ durée
de l’opération
21
Elaboration du Coût Final Prévisionnel
Processus d’élaboration
Recueil de
données
+ demande des
reporting MOE +
AF de
Préparation
J0
Gestionnaire de
coûts
certaines analyses
/ mise à jour
tableaux
Tableaux,
fiches V0
J0
+15
J0
+30
Reporting
MOE
Transmission des
reporting par les
MOE et l’assistant
foncier
Assistant
foncier, MOE
Traitement –
analyse
propositions
Gestionnaire
financier
Eventuels
échanges : AR tél
ou réunions
Gestionnaire
financier + MOE
+ assistant
foncier
Réunion de
validation avec le
DO (2*2h ou 1/2j)
et les chargés
d’opération
intéressés :
discussion sur le
coût d’accostage
et les provisions
Tableaux,
fiches
synthétiques
V1
Directeur
d’Opération +
chargés
d’opération +
gestionnaire
financier
22
Elaboration du Coût Final Prévisionnel
Processus d’élaboration
Directeur
d’Opération
Validation
partielle DO
Mise à jour du
document de
reporting et des
tableaux
synthétiques
J0
+4
5
Validation
d’ensemble
Calage des
provisions
Gestionnaire
financier
Reporting
V1
Directeur
d’Opération
Assistante du
DO
Diffusion et
classement
23
LGV EST Européenne
Élaboration du Coût Final Prévisionnel
Processus d’élaboration
Contexte :
Spécificité du GC : 4 moe (6 tronçons – 22 lots), et 4 façons différentes
d’aborder le coût final
Chaque tronçon est composé de « marchés principaux » = TOARC et de
marchés annexes (clôtures, plantations, divers GC, matériaux, chaussées,
etc.)
Mettre en place un reporting thématique (financier) trimestriel ou plus si
nécessaire associant les chargés d’opérations techniques et financiers
(plutôt qu’un reporting mensuel tout thèmes)
Processus d’élaboration :
Mise à jour d’une fiche TOARC :
–Budget = montant issu du dossier PRO, sans SAV ou PAI supplémentaire du MOA
–Engagé = montants contractualisés avec les entreprises : engagements initiaux +
avenants éventuels
–Reste à Engager : Montant restant à passer (différence entre la contrat initial et
les engagements déjà comptabilisés)
–Aléas sur engagés : Évolutions identifiées non encore traduites en OS, avenant
Mise à jour CFP poste annexe (plantations, clôtures, chaussées, etc.)
Consolidation de l’ensemble – une synthèse par tronçon : fiche tronçon
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LGV Est-européenne
Point établi en : juin-05
Fiche Marché
Marché n° : 02-6201-00000644-0
Maître d'Ouvrage : RFF - DO LGV EE
Maître d'Oeuvre : SNCF
Date de référence du Budget :
Date de valeur du Marché :
Délai contractuel : 28 mois
Début délai contractuel : 02-06-03
Fin délai contractuel : 02-10-05
Tronçon : A
Montants en
milliers de € HT
Indices TP 01
Intitulé : TOARC 11 B
Entreprise : Groupement ROGER MARTIN
Chargé d'Opération : Michel GODEAU
juin-97
févr-03
408,60
487,00
Montants en milliers de € HT
Accostage
CP 10 juillet 2002
Marché initial y compris
TO et TC
Total Engagement
valeur 06/97
valeur marché
valeur marché
valeur marché
valeur marché
valeur 06/97
valeur 06/97
en %
(1)
(2)=(9)+(10)
(3)=(12)
(4)=(14)+(15)+(16)
(5)=(3)+(4)
(6)=(5)*TP 0697 / TP marché
(7)=(6)-(1)
(8)=(7)/(1)
1 529
51 853
43 505
- 9 722
- 18,3%
1 283 ce 06/97
3,0%
Synthèse Coûts
50 324
53 227
Total Aléas sur engagé
50 324
42 222 ce 06/97
42 222 ce 06/97
Total Coût Final Prévisionnel
CFP MOE (yc DRC)
k€
Ecart Coût Final Prévisionnel - Accostage
valeur marché
Prob.
50 000
écart sur marché initial : 3,0%
Marché initial
montants
TO et TC
bruts
affermies
Analyse Engagement
Montants HT
(9)
(10)
Avenants
Total
Engagement
(11)
(12)=(9)+(10)+(11)
Liste OS
80 Reconnaissance sols
81 Install.chantier + labo
82 Traitem.+consolid.sols
83 Terrassements
84.1 OA forfaitisés
84.2 OA au bordereau
86 Hydraulique
87 Chaussées
Moins-values réparation voiries et avance forf.
TOTAUX
108
8 793
7 359
18 162
3 280
8 035
3 012
1 806
- 231
108
8 793
7 359
18 162
3 280
8 035
3 012
1 806
- 231
50 324
50 324
Impact
financier
108
8 793
7 359
18 162
3 280
8 035
3 012
1 806
- 231
Max
41 951
43 629
Principaux écarts CFP MOA / CFP MOE
Impact
financier
Intitulés
(15)
OS 7
OS 14
OS 15
OS 17
OS 18
OS 19
OS 21
OS 25
OS 27
OS 31
OS 34
OS 35
OS 38
OS 39
OS 41
fascicule
52 000
Min.
CFP moe T2 05
Evolutions / Imprévus
Ordres de Service
Estim. quantités finales
ré-estimation
Ecart
quantités
finales
(13)
(14)=(13)-(12)
valeur 06/97
Max
50 324
(16)
valeur marché
44
45
14
29
- 5
11
400
3
200
9
- 25
4
41
39
12
Fiches d'événement :
Caractéristique Matériaux : 2 11 (20) 27
752
Cavités : 3 9 10 12 16
- 416
Eolienne : 1 14 17 22 (=os17) 23 (=os19)
81
Contraintes ext. / chgt pg :
Entrave au chantier : 04
25
Déviation et AEP RD404 : 05 08
106
Clôture de Chaalis : 07
6
Incidence DBT 507 : 13
500
Etudes acoustiques : 18
4
Protections des réseaux RD418 : 21
20
Piezo(fe19=OS17) + Désamiantage(fe15=OS14)
822
707
Prov. MOA - Passe charretière :
Prov. MOA - Diminut. vol. inject. (fe25part.) :
Impact
financier
Intitulés
OS non valorisé dans CFP MOE :
OS 7 - Bordure Piezo câble edf
OS14 - Compl. Désamiantage GBA
OS15 - Compl. RD404 Eodo. DN1200
OS17 - Compl. Reco sup
OS18 - Pieux D1200
44
36
12
20
- 5
Fiches évenements non valorisées dans CFP MOA :
FE24 Allongement longueur de forage
- 430
écart sur FE 25 Diminution vol. injection
100
Prov. MOA - Passe charretière :
130
Ecart non justifié entre…
...visions MOA et moe prob
130
- 500
1947
1853
Liste OS Mensuel juillet 05
Echéancier des dépenses
échéancier des services faits hors avance forfaitaire
ANNEE EN COURS
en k€ HT Base Marché
Mois
Paiement CDPI n°
2 005
Janvier
Février
Mars
Avril
Mai
P22
P23
P24
P25 nv
Juin
Juillet
Août
Septembre
Octobre
Novembre
Décembre
Total année
en cours
Rappel CIES automne 2003 (services faits)
Prévision entreprise
mensuels
(services faits)
cumulés
Décomptes réels
mensuels
(services faits -1 mois)
cumulés
écart (réel-prévision)
cumulés
- 289
1 827
3 614
1 162
2 660
1 580
5 194
973
3 633
1 382
6 576
1 279
4 912
- 954
- 1 561
- 1 664
1 327
7 902
636
8 538
493
9 031
169
9 200
879
10 079
Montants HT
Février
Mars
Avril
11 059
4 912
34 180
60 111
50 434
jan. 05
75%
ND - NI
Mai
Juin
Juillet
Août
Septembre
Octobre
Novembre
Décembre
51022
Rappel 50% (oct.2004) :
55599
78%
Total
Total
année
cumulé
décomptes réels pour 2003
Position MOE sur DRC Ent.
k€
valeur marché
4 413
321
659
2 674
2 635
2 349
1 925
2004
1 069
2 096
2 693
2 486
1 943
2 559
1 765
1 537
1 895
année en cours
1 787
1 827
1 580
1 382
1 327
636
493
169
879
2005
valeur 06/97
Rappel 25% (avr.2004) :
Echéancier des dépenses
Janvier
10 079
23 121
avancement financier :
2 002
2003
valeur marché
12 810
1 787
1 787
1 498
1 498
PLURI-ANNUEL (services faits)
DRC Ent.
Rappel cumul
année N-1
1 159
10 703
10 703
23 477
34 180
10 079
44 259
44 259
Min.
50 000
Max
52 000
valeur 06/97
Min.
25
41 951
Max
43 629
Fiche Marché EF 010 - ALSTOM_tvx signalo
LGV Est-européenne
Maître d'Ouvrage :
Chargé d'Opération :
Maître d'Oeuvre :
3 RE 977 B et C
Travaux de signalisation
ALSTOM
Marché n° :
Intitulé :
Entreprise :
RFF - DO LGV EE
Vincent ROUSSELOT
SNCF
Délai contractuel
Début délai contractuel
Fin délai contractuel
Retard
Montants en
milliers de € HT
Montants en milliers de € HT
lot 3
851 j
03/05/2004
04/10/2004
?
lot 4
702 j
01/09/2006
06/09/2006
?
lot 5
531 j
16/07/2005
29/12/2006
?
lot 6
686 j
03/01/2005
20/11/2006
?
Date de référence du Budget :
Date de valeur du Marché :
Marché initial
Budget Révisé
Vision MOE
Vision MOA
Vision Ent.
valeur marché
valeur marché
valeur marché
valeur marché
valeur marché
8 030
Synthèse Coûts
10 275
7 966 ce 01/03
écart sur marché initial :
0 ce 01/03
-100%
Analyse Engagement
Marché initial
Montants HT
3
4
1
5
6
2
TOTAUX
Analyse CFP
Postes
10 275
10 193 ce 01/03
28%
Marché initial LOT
Marché initial LOT
Avenant
Marché initial LOT
Marché initial LOT
Avenant
Point établi à : fin juin-06
Avenants
Total
engagement
d'après CDPI
RàE
Commentaires
10 009 ce 01/03
26%
Commentaires
2 781
1 908
921 engagé cdpi 24/07/2006
1 422
1 919
732 engagé cdpi 24/07/2006
921
1 422
1 919
732
8 030
1 654
0
Vision Entreprise
Vision MOE
LOT 3, 4, 5 et 6
LOT 3, 4, 5 et 6
9 684
dont
Approuvé
Vision MOA
Inclus
CFP MOA
LOT 3, 4, 5 et 6
oui/non
Marché initial
8 030
8 030
8 030
oui
Coûts supplémentaires
2 060
2 245
1 673
2 245
oui
Indice 1
1 082
505
505
505
oui
803
896
896
896
oui
92
92
92
oui
pose support balise repère téléphones
Indices TP 01
482,00
485,90
10 090
10 193 ce 01/03
28%
2 781
1 908
janv-03
sept-03
masses métaliques
Commentaires
av 1/2, engagé CDPI le 24/07/2006
av 1/2, engagé CDPI le 24/07/2006
potence de rheims
réserve de personnel
confection chaise et racc au PCD
tvx PCD
30
30
30
30
oui
av 1/2, engagé CDPI le 24/07/2006
135
135
135
135
oui
av 1/2, engagé CDPI le 24/07/2006
5
5
5
oui
av 1/2, engagé CDPI le 24/07/2006
80
oui
20
oui
reprise (DBC, SIAM, …)
réserves os 17 (chevauchement zones aiguilles)
av 1/2, engagé CDPI le 24/07/2006
réserves os 7 (changement pente Pagny)
80
mesures conservatoires TR G
repérage conducteur sterling
20
vandalisme SEI 21
10
oui
indices 2
315
315
oui
divers
158
158
oui
0
600
10 090
10 275
10 275
10 080
10 223
10
1 888
52
vandalisme lot 3 et 4
10
10
10
av 1/2, engagé CDPI le 24/07/2006
repérage SEI, OH, modif alizet, cablage bobine SEL, Nb de BJ
incidence planning
Aléas complémentaire fin projet
CFP Total (hors rev.)
dont :
1 673
RàE (approuvé)
CFP T-1
dont Aléas/PAI T-1
Delta CFP T-(T-1)
Accostage coûts supp MOE (yc aléas
comp fin projet) = 2 245 k€
Accostage coûts supp MOE = 2 245 k€
26
1 673
* Aleas = Coûts supp MOE non
573
Aléas *
oui
*approuvés
Aleas = Coûts
MOE non approuvés
+
+ aléa supp
complémentaire
fin de
projet
10 275
LGV EST Européenne
Élaboration du Coût Final Prévisionnel
Processus d’élaboration –
critique reporting Moe GC
Constats
Riche en info. non Financières
Remise tardive au moa (en général 1 mois après)
Comparatif entre 3 visions simultanées (Moa, Moe, Ent) difficile
Souvent liste OS non valorisée, événements non valorisés ; rarement
doct moe exhaustif ; gestion des risques trop compliquées (famille de
prix)
Sur les marchés annexes, pas d’évaluation du coût final mais juste
valeur par défaut
Piste d’amélioration
• Mettre en place un reporting thématique (financier) trimestriel ou
plus si nécessaire associant les chargés d’opérations techniques et
financiers
• Mettre en place un reporting basé sur les 3 visions (Ent, Moe, Moa)
dès le début du projet
27
LGV EST Européenne
Élaboration du Coût Final Prévisionnel
Processus d’élaboration – Zoom sur les EF
Contexte :
Spécificité des EF : Un seul Moe et 3 bases travaux
Règle des 80 / 20 : 20% des marchés ont un poids financier de 80%
-> Fiche marché pour chacun des gros marchés représentant 80 % du budget
Processus d’élaboration du CFP « fiche marché » :
Présentation d’une fiche marché avec les 3 visions
Présentation reporting moe (pas de distinction entre aléas et reste à engager)
Analyse reporting du moe et prise en compte de sa vision
Réunion avec moe gestion d’opération + chargé d’opération moa
Difficultés rencontrées :
Différence de langage de gestion (pas de distinction des aléas, différence entre
SAV et PAI ?)
Niveau de détail des restes à engager, des autres marchés…
Pistes d’améliorations :
Élaboration d’un reporting commun (même langage)/ prise en compte dans leur
mode de rémunération
Associer la moe technique aux réunions de CFP, car manque éléments, nouvelles
valorisation pas forcément connus du MOA
28
Elaboration du Coût Final Prévisionnel
Processus d’élaboration – interaction entre les acteurs
MOE
MOA
Le MOE transmet une mise à jour du
CFP (fréquence trimestrielle)
PROCEDURE
L’engagé est incrémenté des
éventuels avenants
Les aléas sur engagés incluent :
Ils ajustent à la hausse ou à la baisse avec la
nécessité de traçabilité des ajustements
– Les modifications non encore
contractualisées par un avenant
Le gestionnaire d’opération ajuste « sa PAI » basée
sur l’identification des risques non pris en compte
par le MOE, de surcoûts non encore remontés par
les MOE
– Les risques avérés
– Suivant les MOE, les risques non
encore avérés
CONSTAT
Le chargé d’opération et la gestion financière
établissement une analyse critique sur les risques et
sur les coûts annoncés par le MOE
• Données
transmises
souvent
insuffisantes,
• Pas suffisamment de moyens et de
compétences,
• Pas d’incitation financière
Bonne sensibilisation des acteurs internes afin de
mieux les responsabiliser lors des revues internes et
lors des réunions de validation
Bonne approche afin de partager et approuver lors
de ces réunions
CFP véritable outil d’informations et de pilotage de
l’opération permettant d’expliquer les dérives
RECOMMANDATION
• Se mettre d’accord sur
formalisation du reporting
respecter
• Intégrer cette obligation dans
contrat voir dans le mode
rémunération
• S’assurer de la connaissance
matière de gestion des Moe
la
à
Maintenir cette organisation et ce niveau
d’information au cours de ce processus
le
de
Favoriser l’émergence d’un outil plus intégré qui
permettrait un gain de temps et une meilleure
homogénéité
en
Se donner des constantes sur les concepts utilisés
29
Elaboration du Coût Final Prévisionnel
Contenu général
LGV EST Européenne
Compilation d’un ensemble d’états
justificatifs détaillés établis pour l’ensemble
des postes du budget et de tous les
éléments qui permettent de valoriser les
PAI :
– Note de synthèse
3%
6%
MOA -1%
MOE
12%
MMO
23%
EF -3%
50%
GC +5%
6%
FONCIER -1%
– Fiche d’analyse des PAI par postes
budgétaires
– Ensemble de fiche sur les marchés de Génie
Civil
 Fiches synthétiques par tronçons (6+1)
 Fiches marchés sur les 23 lots TOARC
– Ensemble de fiche sur les Équipements
Ferroviaires
 Fiche synthétique sur les coûts de ce poste
 Fiche synthétique de l’ensemble des marchés
 Fiches des principaux marchés
 Fiche de synthèse de l’évolution des
consommations et des prix des fournitures
– Fiches pour les autres postes budgétaires
TOTAL PROJET = 4 150
M€ en € courant
30
Echange sur les pratiques
– Questions/réponses
31
Exemple projet à taille humaine
Modernisation ligne Creil-Beauvais
Elaboration du CFP
– Caractéristiques
 Sur 28 kms
 Un volet infrastructure : voies nouvelles, aiguillages,…
 Un volet modernisation voyageurs : quai, signalétique, bâtiment
 Pour un budget initial de 49 M€ en ce 01/2005
ENGAGEMENTS / COUT FINAL PREVISIONNEL (valeur 01/2005)
Budget d'origine
Postes budgétaires
(1)
Modifications
programme
approuvées
Budget révisé
Engagé
(2)
(3) = (1) + (2)
(4)
A Acquisitions foncières
50 000
50 000
B Exécution des travaux
37 500 000
37 500 000
C Provision pour risques
3 730 000
3 730 000
D Rémunération MOE
5 744 000
5 744 000
460 623
E Dépenses de MOA
600 000
600 000
F Rémunération MMO
1 376 000
TOTAL
49 000 000
0
Aléas sur
engagé
Reste à
engager
(5)
0
(6)
Coût final
prévisionnel
(7) =
Ecarts
/ Budget
révisé
(4) + (5) + (6)
(8) = (7) - (3)
0
50 000
50 000
0
0
37 341 500
37 500 000
0
3 730 000
3 730 000
0
0
5 283 377
5 744 000
0
24 359
0
575 641
600 000
0
1 376 000
330 568
0
1 045 432
1 376 000
0
49 000 000
974 050
0
48 025 950
49 000 000
0
158 500
32
Exemple projet à taille humaine
Modernisation ligne Creil-Beauvais
– Evènement 1 (6 mois après début des travaux)
 Volet travaux +650 k€
– Renouvellement voies en hausse de 800 k€
– Travaux de signalétique en baisse de 150 k€
 Pas évolution Coût total (hausse coût des travaux compensée PAI)
ENGAGEMENTS / COUT FINAL PREVISIONNEL (valeur 01/2005)
Budget d'origine
Postes budgétaires
(1)
Modifications
programme
approuvées
Budget révisé
(2)
(3) = (1) + (2)
A Acquisitions foncières
50 000
50 000
B Exécution des travaux
37 500 000
37 500 000
C Provision pour risques
3 730 000
3 730 000
D Rémunération MOE
5 744 000
5 744 000
E Dépenses de MOA
600 000
600 000
F Rémunération MMO
1 376 000
TOTAL
49 000 000
0
Engagé
(4)
Aléas sur
engagé
(5)
20 000
3 700 000
Reste à
engager
(6)
Coût final
prévisionnel
(7) =
Ecarts
/ Budget
révisé
(4) + (5) + (6)
(8) = (7) - (3)
0
30 000
50 000
0
650 000
33 800 000
38 150 000
650 000
-650 000
3 730 000
3 080 000
-650 000
800 000
0
4 944 000
5 744 000
0
100 000
0
500 000
600 000
0
1 376 000
510 000
0
866 000
1 376 000
0
49 000 000
5 130 000
0
43 870 000
49 000 000
0
– Evènement 2 (15 mois après début des travaux : retard mise en service de 6 mois)
 Coût total en hausse 1 800 k€ à 50,8 M€
– Volet travaux +2500 k€,
– Frais d’assistance en hausse : Moe +450 k€, MMO +150 k€
– Diminution partiel PAI de 1 300 k€
ENGAGEMENTS / COUT FINAL PREVISIONNEL (valeur 01/2005)
Budget d'origine
Postes budgétaires
(1)
Modifications
programme
approuvées
Budget révisé
Engagé
(2)
(3) = (1) + (2)
(4)
A Acquisitions foncières
50 000
50 000
B Exécution des travaux
37 500 000
37 500 000
C Provision pour risques
3 730 000
3 730 000
D Rémunération MOE
5 744 000
5 744 000
30 000
15 700 000
2 000 000
Aléas sur
engagé
Reste à
engager
(5)
(6)
Coût final
prévisionnel
(7) =
Ecarts
/ Budget
révisé
(4) + (5) + (6)
(8) = (7) - (3)
0
20 000
50 000
0
2 500 000
21 800 000
40 000 000
2 500 000
-1 300 000
3 730 000
2 430 000
-1 300 000
450 000
3 744 000
6 194 000
450 000
E Dépenses de MOA
600 000
600 000
250 000
0
350 000
600 000
0
F Rémunération MMO
1 376 000
1 376 000
700 000
150 000
676 000
1 526 000
150 000
49 000 000
18 680 000
1 800 000
30 320 000
50 800 000
1 800 000
TOTAL
49 000 000
0
33
Exemple projet à taille humaine
Modernisation ligne Creil-Beauvais
Prévision de production/ Echéancier de paiement
– Toujours en € courant (indice de révision à prendre en compte)
 Ex : +3% TP01, +1,5% indice ingénierie,…
– Production à date + prévision production
PREVISION PRODUCTION en € courant
Année en cours "2008"
Production
Prévision
cumulée
de production
au
initiale
31 DEC N-1 de l'année N
(3)=(1)+(2)
Comptabilisé Production Prévision de
RFF (facturé) au 30/06/08 production
au 30/06/08
de l'année
2008
2009
2010
Total
Ecart
prévision
/ prévision
initiale
Prévision de
production
de l'année
N+1
Prévisionde
production
de l'année
N+2
Prévision de
production totale
(13)
=(3)+(7)+(9)+(10)
(9)
(10)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)=(7)-(4)
10 000
2 500
2 800
8 000
-2 000
A Acquisitions foncières
20 000
B Exécution des travaux
5 000 000
15 500 000
8 000 000
9 000 000
17 000 000
D Rémunération MOE (yc MOE SNCF)
1 200 000
2 000 000
800 000
900 000
12000
10 000
50 000
1 500 000
17000000
7000000
46 000 000
2 000 000
0
2 100 000
1 500 000
6 800 000
E Dépenses de MOA
155 000
250 000
16 000
18 000
250 000
0
200 000
80 000
685 000
F Rémunération MMO
325 000
450 000
200 000
250 000
450 000
0
420 000
380 000
1 575 000
19 732 000
8 970 000
55 110 000
TOTAL
6 700 000
18 210 000
9 018 500 10 170 800
19 708 000
1 498 000
34