Transcript 結構型商品 - GreTai

證券櫃檯買賣中心
店頭衍生性金融商品交易資訊儲存
庫(TR)申報格式修改宣導說明會
簡報大綱
 格式修改背景與依據
 各階段上線時程
 格式修改內容
 台幣IRS利率指標更正說明
 常見問題更新
 結構型商品申報格式調整
2
格式修改背景與依據
 金管會就部分銀行財務行銷部門(TMU)進行金
融檢查，發現銀行向客戶推介大量隱含賣出選
擇權之高風險、收益有限之目標可贖回遠期合
約(TRF)，未能妥善保護客戶權益及落實風險
控管之相關缺失。
3
格式修改背景與依據
 金管會銀行局103年7月9日「強化衍生性金融
商品監理報表會議」會議決議
 金管會銀行局103年10月31日「強化衍生性金
融商品監理報表會議」第二次會議決議
4
各階段上線時程
序號
重要工作項目
預定時程
1
格式公告
104年1月初
2
使用者系統操作測試
104年3月
3
第一階段格式修改
104年4月1日
4
使用者系統操作測試
104年6月
5
第二階段格式修改
104年7月1日
6
未到期交易之補正期限
104年12月底
5
格式修改內容-第一階段格式修改
 信用相當額與合格自有資本申報
 有關店頭衍生性商品當期暴險額法信用相當額與合格自有資本
,請填報最近一期之申報數(應與現行之申報數一致)
申報機構
銀行業
票券業
證券業
最近一期申報數
第一季 第二季 第三季 第四季
45日
2個月 45日
3個月
45日
2個月 45日
3個月
每月申報
依據規則
銀行資本適足性及資本等級管理辦法
票券金融公司資本適足性管理辦法
臺灣證券交易所股份有限公司營業細則
 銀行與票券業：1~3月申報前年度9月底的資料，4月申報前年
度12月底資料，5~8月申報3月底資料，9~10月申報6月底資料
，11~12月申報9月底資料。
 證券業：每月申報前一月份資料
6
格式修改內容-第一階段格式修改
 本國銀行依銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表
格(同單一申報窗口資料)申報店頭衍生性商品當期暴險額
法信用相當額與合格自有資本
 外國銀行請申報店頭衍生性商品當期暴險額法信用相當額
，免填合格自有資本
 證券商依證券商自有資本與風險約當金額之計算方式申報
 票券商依票券金融公司自有資本與風險性資產計算方法申
報
 保險業免填
 系統於儲存庫申報(TR)>週/月申報資料項下新增功能供申
報機構按月填報信用相當額與合格自有資本
7
格式修改內容-第一階段格式修改
 格式C-MTM申報規則修改
原申報規則
非避險交易(交易動機為4,Z)
須申報MTM
新申報規則
非避險交易維持現狀
避險交易(交易動機為1,2,3)
須申報MTM的契約市價欄位
 格式C-MTM新增欄位
序號 欄位
信用風險抵減
6
格式
X(1)
內容
1:適用
2:不適用
備註
請依各業別衍生性商品雙邊淨
額結算合約之信用風險抵減規
定填報是否適用信用風險抵減
8
格式修改內容-第二階段格式修改
 全商品交易對手身分別、交易對手動機與交
易對手代號欄位新增與規則修改
 CDS新增Credit Spread欄位
 結構型商品每月申報評價資訊
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本
金等欄位
 FXO2新增選擇權特徵類別
9
格式修改內容-第二階段格式修改
 全商品
說明
1.國內金融機構與國內金融機構海外分公司：「金
機構代號一覽表」代號
2.國內政府機構、國內其他法人：統一編號(中央銀
行免填)
3.國內個人：免填
依對手類別 4.FINI/Non FINI：FINI/Non FINI編號
交易對手代
X(10) 填報代號、 5.國外金融機構：請填報前八碼之SWIFT CODE，若
號
編號或免填 該金融機構無SWIFT CODE請填報A
6.國外法人、個人:(1)若為國外個人請填報A,(2)若
國外法人,請優先填報聯徵中心虛擬統編，若無聯徵
中心虛擬統編請填入FINI代號，若無虛擬統編與
FINI代號請填報B
7.若交易對手類別為C，請依表E填入CCP代號
欄 位
格
式
內
10
格式修改內容-第二階段格式修改
 全商品
說明
內
容
1:一般客戶 1:銀行業、票券業(交易商)與證券業(交易商)請依
2:專業客戶 各業別衍生性商品相關法規、自律規範之定義或是
各金融機構內部規定填報交易對手身分別
交易對手身分別
X(1)
3:專業機構 2.證券業(非交易商)、票券業(非交易商)與保險公
投資人
司請填報3:專業機構投資人
1.銀行業、票券業(交易商)與證券業(交易商)請依
1:避險
2:非避險 各業別衍生性商品法規、自律規範或是各金融機構
內部規定填報交易對手承作目的別
2.銀行業、票券業(交易商)、證券業(交易商)與票
交易對手承作目的 X(1)
券業(交易商)交易對手類別為專業機構投資人,請填
Z:不適用 報Z:不適用
3:證券業(非交易商)、票券業(非交易商)與保險公
司請填報Z:不適用
欄 位
格 式
若屬海外分行交易對手資訊去識別化申報(交易對手類別=8或9),其他交易對手資訊相關欄位請填報"空白"
11
格式修改內容-第二階段格式修改
申報「一般客戶/專業客戶」一節：
OBU及海外分行仍應依內部作業規範或他國法令自行區分為一般客戶或專業客戶，
惟考量銀行規劃及系統修改時程，業奉核分2階段實施：
 104年7月1日（原時程）：DBU應申報客戶目的別。
 104年12月31日：OBU及海外分行應補正既有未到期之交易。
申報「避險/非避險」一節：
客戶承作目的係本會衡量客戶承受風險之重要因素，應予申報。惟得考量銀行規劃
及系統修改時程，業奉核分2階段實施（適用於DBU、OBU及海外分行）：
 104年7月1日（原時程）：新承作之非陽春型外匯選擇權（FXO2）商品應申
報。
 104年12月31日：既有未到期之所有商品（不限FXO2）均應補正並申報。
證券商OSU申報進度比照銀行OBU
12
格式修改內容-第二階段格式修改
 CDS
欄 位
信用利差(Credit
Spread)
格
式
內
9(4)V9(6) 單位：%
容
說明
請填報CDS契約的
Credit Spread
13
格式修改內容-第二階段格式修改
 結構型商品每月申報評價資訊
原申報規則
結構型商品(SP)不須
申報MTM


新申報規則
請於MTM契約市價欄位填入參考市值，
參考市值請以百元價表示。例如參考
市值為98.34%，請填入
”00000000009834”(若小數點後超過
位數超過約定之格式長度，採四捨五
入之方式進位)
結構型商品之市價評估(MTM)申報統一以百元價申報。結構型商品
之市價評估計算方式，依現行業界普遍使用方法，衍生性金融商
品之部分採”市價”評估，再加上固定收益商品部分以”原始名
目本金”(無須折現)為報價基準。
只要SP有未到期餘額皆須申報
14
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金等
欄位
範例
比價12期，收付條件如下之TRF
15
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金等
欄位
 各銀行對TRF等複雜型商品之名目本金申報方式不一致（例如有
些銀行申報之名目本金已乘以未來可能交割筆數再乘以約定槓
桿倍數，有些則無），目前各金融機構申報名目本金的方式有
三種，
 A:申報之名目本金(合計數)=契約名目本金x12(期數)
 B:申報之名目本金(合計數)=契約名目本金x12(期數)x2(槓桿倍數)
 C:申報之名目本金(合計數)=契約名目本金x12(期數)x3(槓桿倍數+1)
16
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位
 無法提供一致申報方式之原因：目前申報方式係考量各銀行
交易系統及自行評價技術能力均有不同；且為使申報TR之資
料能與各銀行帳務及其他主管機關申報基礎一致，而於規劃
初期即要求各銀行之申報方式應與其帳載一致。若強制統一
做法，亦會連帶影響帳務處理或單一申報窗口之申報方式與
內容。
17
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位
 若商品具有多期比價且同時隱含客戶端賣出選擇
權(客戶義務端)部位與客戶端買進選擇權(客戶
權利端)部位，須申報原始契約名目本金等5個欄
位，若該筆交易有拋補到其他金融機構， 拋補
端的交易也需要申報本項之5個欄位，且申報之
內容應與被拋補端的交易一致。
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格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位
說明
欄 位
格 式 內
容
原始契約名目本
依「國際貨幣代
X(3)
申報機構自行選定
金幣別
碼一覽表」輸入
原始契約名目本
1.若比價期數n期且申報一筆資料（未分期），
金金額
請直接填報單期原始契約名目本金金額
2.若比價期數n期且分拆為n筆資料，請於每筆資
9(15)V9(
料填報單期原始契約名目本金金額
單位：元
2)
3.若比價期數n期且分拆為超過n筆資料，請每期
選定一筆資料填報單期原始契約名目本金,其餘
資料幣別請填"空白"金額請填報"0",本欄位選定
之申報資料應與原始契約名目本金幣別同筆資料
19
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位
說明
欄 位
格 式 內
容
單期客戶義務端
依「國際貨幣代
最大名目本金幣 X(3)
申報機構自行選定
碼一覽表」輸入
別
單期客戶義務端
1.若比價期數n期且申報為一筆資料（未分期），
最大名目本金金
請填報單期客戶義務端最大名目本金金額
額
2.若比價期數n期且分拆為n筆資料，請於每筆資
料填報單期客戶義務端最大名目本金金額
9(15)V9(
單位：元
3.若比價期數n期且分拆為超過n筆資料，請每期
2)
選定一筆資料填報客戶義務端最大名目本金,其
餘資料幣別請填"空白"金額請填報"0",單期客戶
義務端最大名目本金幣別與金額選定之申報資料
應與原始契約名目本金幣別與金額同筆資料
每期名目本金或權重不同之交易，且比價期數n期且申報為一筆資料（未分期）時，可採用加權平
均之金額或是各期中客戶義務端最大名目本金(槓桿倍數最大的一期)之金額。
20
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位
欄 位
比價期數
格 式
9(3)
內
容
說明
1.若比價期數n期且申報為一筆資料（未分期），請填
報比價期數=n，並於每個比價日後,透過EVENT格式申報
扣抵之期數
2.若比價期數n期且分拆為n筆資料，請於每筆資料填報
比價期數=1
3.若比價期數n期且分拆為超過n筆資料，請每期選定一
筆資料填報比價期數=1，其餘請申報期數=0，本欄位選
定之申報資料應與原始契約名目本金幣別與金額同筆資
料
容
說明
請填入本期解約期數，限FXO2且比價期數欄位大於0者
填報
單位:期
 EVENT申報格式
欄 位
FXO2複雜型商品到
期/解約期數
格 式
9(3)
內
單位:期數
21
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位-未分期
組合交易
序號
資料序號
FXO2-001
到期日
原始契約
名目本金
幣別
20141218USD
單期客戶
義務端最
大名目本
金幣別
100USD
原始契約
名目本金
金額
單期客戶
義務端最
比價期數
大名目本
金金額
200
12
 EVENT
交易狀態
異動類別
資料序號
1FXO2-001
FXO2複雜
到期/解約 型商品到
生效日
名目本金 期/解約期
數
20150114
200
1
22
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位-分拆為N筆
資料序號
FXO2-001
FXO2-002
FXO2-003
FXO2-004
FXO2-005
FXO2-006
FXO2-007
FXO2-008
FXO2-009
FXO2-010
FXO2-011
FXO2-012
組合交易序 交易對手類
號
別
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
到期日
單期客戶義 單期客戶義
原始契約名 原始契約名
務端最大名 務端最大名
目本金幣別 目本金金額
目本金幣別 目本金金額
20141215 USD
20150115 USD
20150215 USD
20150315 USD
20150415 USD
20150515 USD
20150615 USD
20150715 USD
20150815 USD
20150915 USD
20151015 USD
20151115 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
比價期數
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
23
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金
等欄位-分拆為N筆(拋補端交易)
資料序號
FXO2-001
FXO2-002
FXO2-003
FXO2-004
FXO2-005
FXO2-006
FXO2-007
FXO2-008
FXO2-009
FXO2-010
FXO2-011
FXO2-012
組合交易序 交易對手類
號
別
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
到期日
單期客戶義 單期客戶義
原始契約名 原始契約名
務端最大名 務端最大名
目本金幣別 目本金金額
目本金幣別 目本金金額
20141215 USD
20150115 USD
20150215 USD
20150315 USD
20150415 USD
20150515 USD
20150615 USD
20150715 USD
20150815 USD
20150915 USD
20151015 USD
20151115 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
100 USD
比價期數
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
24
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金等
欄位-分拆超過N筆

資料序號
FXO2-001
FXO2-002
FXO2-003
FXO2-004
FXO2-005
FXO2-006
…
FXO2-021
FXO2-022
FXO2-023
FXO2-024
同一個組合交易序號,同一個到期日選擇一列(筆)資料填報
組合交易序 交易對手類
號
別
到期日
單期客戶義 單期客戶義
原始契約名 原始契約名
務端最大名 務端最大名
目本金幣別 目本金金額
目本金幣別 目本金金額
比價期數
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
6
6
6
6
6
6
20141215 USD
20141215 空白
20150115 USD
20150115 空白
20150215 USD
20150215 空白
100 USD
0 空白
100 USD
0 空白
100 USD
0 空白
200
0
200
0
200
0
1
0
1
0
1
0
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
6
6
6
6
20151015 USD
20151015 空白
20151115 USD
20151115 空白
100 USD
0 空白
100 USD
0 空白
200
0
200
0
1
0
1
0
25
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金等
欄位-分拆超過N筆(拋補端交易)

資料序號
FXO2-001
FXO2-002
FXO2-003
FXO2-004
FXO2-005
FXO2-006
…
FXO2-021
FXO2-022
FXO2-023
FXO2-024
同一個組合交易序號,同一個到期日選擇一列(筆)資料填報
組合交易序 交易對手類
號
別
到期日
單期客戶義 單期客戶義
原始契約名 原始契約名
務端最大名 務端最大名
目本金幣別 目本金金額
目本金幣別 目本金金額
比價期數
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
5
5
5
5
5
5
20141215 USD
20141215 空白
20150115 USD
20150115 空白
20150215 USD
20150215 空白
100 USD
0 空白
100 USD
0 空白
100 USD
0 空白
200
0
200
0
200
0
1
0
1
0
1
0
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
5
5
5
5
20151015 USD
20151015 空白
20151115 USD
20151115 空白
100 USD
0 空白
100 USD
0 空白
200
0
200
0
1
0
1
0
26
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2複雜型商品新增單期客戶義務端名目本金等
欄位-分拆超過N筆(PIVOT)

資料序號
FXO2-001
FXO2-002
FXO2-003
FXO2-004
FXO2-005
FXO2-006
FXO2-007
FXO2-008
…
FXO2-045
FXO2-046
FXO2-047
FXO2-048
同一個組合交易序號,同一個到期日選擇一列(筆)資料填報
組合交易序 交易對手類
號
別
到期日
單期客戶義 單期客戶義
原始契約名 原始契約名
務端最大名 務端最大名
目本金幣別 目本金金額
目本金幣別 目本金金額
比價期數
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
6
6
6
6
6
6
6
6
20141215 USD
20141215 空白
20141215 空白
20141215 空白
20150115 USD
20150115 空白
20150115 空白
20150115 空白
100 USD
0 空白
0 空白
0 空白
100 USD
0 空白
0 空白
0 空白
200
0
0
0
200
0
0
0
1
0
0
0
1
0
0
0
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
FXO2-L
6
6
6
6
20151115 USD
20151115 空白
20151115 空白
20151115 空白
100 USD
0 空白
0 空白
0 空白
200
0
0
0
1
0
0
0
27
格式修改內容-第二階段格式修改
 FXO2新增選擇權特徵類別
欄
位
選擇權特徵



格
內
容
式
X(1) 1：barrier
2：digital
3：target redemption
4：barrier+digital
Z：其他
說明
請自行填報選擇權
最主要的特徵
僅具單一特徵之單一交易申報原則： (1) or (2) or (3) or (Z)
具多重特徵之交易且無法拆分申報者(無組合交易序號者), 申報原則為
 含Barrier + Digital => (4)
 含Target Redemption + 以上各別或任何其他特徵者=> (3)
具多重特徵之交易且可以拆分申報者(多筆交易具有相同組合交易序號者), 申報原
則為同一組合序號內之 所有交易依前項原則申報相同之特徵
28
格式修改內容-未到期交易之補正期限
 既有未到期交易之補正申報：104年年底前修正
 含第二階段格式新增欄位
 交易對手身分別與交易對手目的別：含DBU、OBU與
海外分行
29
格式修改內容-未到期交易之補正期限
欄 位
格 式
資料序號
X(20)
新交易發生單位
X(1)
內
容
說明
原申報機構自行編製之"資料序
原"資料序號"須已存在
號"
申報機構修改後之交易發生單位
新交易動機
新交易對手名稱
新交對手代號
交易對手動機
交易對手身分別
選擇權特徵
原始契約名目本金幣別
原始契約名目本金金額
單期客戶義務端最大名目本金幣別
申報機構修改後之交易動機
X(1)
申報機構修改後之交易對手名稱
X(40)
申報機構修改後之交易對手代號
X(10)
X(1)
X(1)
限FXO2填報
X(1)
限FXO2填報
X(3)
限FXO2填報
9(15)V9(2)
限FXO2填報
X(3)
單期客戶義務端最大名目本金金額
9(15)V9(2)
比價期數
權利金金幣別
權利金金額
資料結尾識別碼
9(3)
X(3)
S9(12)V9(2)
X(2)
0d0a
限FXO2填報
限FXO2填報
限FXO或FXO2填報
限FXO或FXO2填報
30
台幣IRS利率指標更正說明
 依金融監督管理委員會103年10月24日金管銀票字
第10300294610號函，採用「6165及51328新臺幣
利率指標」之未到期契約須於103年底前轉換至其
他定價指標。
 櫃買中心103年11月28日證櫃債字第1030400703號
函
31
台幣IRS利率指標更正說明
 比對成功交易：原交易已經比對成功者，本中心
申報系統將自104年1月16日起，將「標的資產明
細」申報為TWCPBA者全面調整為「比對未成功」
，俾利各申報機構配合更新利率指標(TAIBOR或
TAIBIR)，本中心申報系統亦將配合提供即時重新
比對之服務。
32
台幣IRS利率指標更正說明
 整批修改操作建議：
 進入IRS申報功能
 查詢比對未成功交易
 匯出CSV檔案
33
台幣IRS利率指標更正說明
 整批修改操作建議：





刪除前三個欄位
使用資料剖析功能將交易日、生效日與到期日欄位的年月日切割
依換約結果填入標的資產明細為TAIBOR或TAIBIR
刪除第一列的欄位名稱
重新匯入修改後的檔案
申報狀態比對狀態/錯誤說明
狀態代碼交易對手名稱
交易對手代號
交易動機交易日
成功
----31020000 台新國際商業銀行
8120000 Z
20141208
成功
----31020000 台新國際商業銀行
8120000 Z
20141208
成功
----31020000 台新國際商業銀行
8120000 Z
20141208
成功
----31020000 台新國際商業銀行
8120000 Z
20141208
交易對手名稱
交易對手代號
交易動機交易
日
台新國際商業銀行
8120000 Z
2014
台新國際商業銀行
8120000 Z
2014
台新國際商業銀行
8120000 Z
2014
台新國際商業銀行
8120000 Z
2014
12
12
12
12
8
8
8
8
生效
日
2014
2014
2014
2014
生效日
20141208
20141208
20141208
20141208
到期日
20151208
20151208
20151208
20151208
12
12
12
12
8
8
8
8
利率指標(1)
TWCPBA
TWCPBA
TWCPBA
TWCPBA
到期
日
2015
2015
2015
2015
12
12
12
12
8
8
8
8
利率指標(1)
TWCPBA
TWCPBA
TWCPBA
TWCPBA
34
台幣IRS利率指標更正說明
 免比對交易：各申報機構可透過本中心申報系統
修改功能更新利率指標；或於104年1月16日前依
附件格式提供相關利率指標更新資料，以電子郵
件傳送至本中心批次轉檔
 前項比對成功交易及免比對交易自行修改部分，
請 貴公司於104年1月31日前完成比對及修改作業
35
常見問題更新
 問72：交易對手若為信託專戶，交易對手資訊欄為應如何填報
 答72：若交易對手為信託專戶
 (1)交易對手類別應填報3:國內其他法人
 (2)交易對手代號應填報該信託專戶之統一編號，若為信託業保管投信基
金專戶，請填報基金之統編，若個別基金之統編在8碼數字後有附英文字
母，請單獨填報前八碼之統一編號；若為信託業保管保險公司財產專戶
，視為保險公司承作之衍生性商品，交易對手類別請填報「1:國內金融
機構」，交易對手代號請填報該保險公司之金融機構代號，保險公司仍
須申報該筆交易，並依該產品之比對規則進行比對。
 (3)交易對手名稱應填報可資辨識之信託專戶之名稱，例如應填報XX銀行
信託部受託保管XXX信託專戶，請勿僅填報XX銀行信託部。
36
常見問題更新
 問73：若交易對手為CCP(集中交易對手)，該如何申報
 答73：
 若原始交易即發生於CCP，則請於交易手類別欄位填報C，並於交
易對手代號欄位依表E填入CCP之代號
 若原始交易為ㄧ般交易，成交之後再與交易對手約定至CCP集中結
算，請於集中結算後透過資料異動申報-EVENT申報交易狀態異動
類別為3：交易對手異動為CCP ，CCP之代號請依附表E填入，若附
表E無本次CCP之資料，請聯絡櫃買中心債券部更新附表資訊。
 表E
代號
CCP0001
CCP0002
CCP0003
…
CCP0045
英文名稱
Nasdaq OMX Clearing AB
European Central Counterparty N.V.
KDPW_CCP
國別
Sweden
Netherlands
Poland
The SEHK Options Clearing House Limited
Hong Kong
37
常見問題更新
 問74：非陽春型利率交換若利息支付或收取之條件隱含其他價格指標
(例如：USD/TWD介於29.5~30.5之間給3%利息，否則不給息)，該類商
品的商品類別應如何填報?
 答74：
 請填報5:非陽春型利率交換(IRS)
38
常見問題更新
 問75：補充TR申報內容常見之缺失(依金融監督管理委員會103年9月
29日金管檢證字第1030158151號函)
 答75：
 (1)從事衍生性商品交易，對於同一筆交易拆解為多筆交易申報時
，應逐筆填報相同組合交易序號
 (2)對於結構型商品於其同日拋補嵌入式衍生性商品之交易，應申
報相同之交易日
 (3)對於Back-to Back交易之被避險端與避險端應視為兩筆交易，
應填報不同之組合交易序號
 (4)申報非陽春型外匯選擇權交易，對收付權利金為「0」元，應
加註「+」、「-」號。
39
常見問題更新
 從事衍生性商品交易，對於同一筆交易拆解為多筆交易申報時，
應逐筆填報相同組合交易序號MODKEY申報格式
 錯誤範例1
資料序號
組合交易序 交易對手類
號
別
FXO2-001
FXO2-002
FXO2-003
交易日
單期客戶義 單期客戶義
原始契約名 原始契約名
務端最大名 務端最大名
目本金幣別 目本金金額
目本金幣別 目本金金額
6 20141215 USD
6 20150115 USD
6 20150215 USD
100 USD
100 USD
100 USD
比價期數
200
200
200
1
1
1
 錯誤範例2
資料序號
單期客戶義 單期客戶義
原始契約名 原始契約名
務端最大名 務端最大名
目本金幣別 目本金金額
目本金幣別 目本金金額
6 20141215USD
100 USD
200
6 20150115USD
100 USD
200
6 20150215USD
100 USD
200
組合交易序 交易對手類
號
別
FXO2-001 FXO2-001
FXO2-002 FXO2-002
FXO2-003 FXO2-003
交易日
比價期數
1
1
1
40
常見問題更新
 對於Back-to Back交易之被避險端與避險端應視為兩筆交易，應
填報不同之組合交易序號
 MODKEY申報格式
序號 欄 位
1 資料序號
新資料序號
2
新組合交易序號
3
4 資料結尾識別碼
格 式
內
容
說明
X(20) 原申報機構自行編製之"資料序號" 原"資料序號"須已存在
X(20) 申報機構自行編製之新資料序號
新"資料序號"不得與現
存序號重覆
X(20) 申報機構自行編製之新組合交易序
號
X(2) 0d0a
41
結構型商品申報格式調整【銀行】
 格式修改原因
 依銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項第34條，銀行辦理臺股股權
結構型商品業務應向櫃買中心申報相關資料，目前銀行業申報之媒體格
式為SNT，為使系統於取消SNT申報後仍可提供主管機關臺股股權結構型
商品交易資訊，調整SP之申報格式
 格式修改內容
欄
位
標的風險類別
格
式
X(1)
內
容
1：利率相關
2：匯率相關
3：權益證券相關
4：商品相關
5：信用相關
6：銀行業承作台股股
權相關
Z：其他
填
報
說
明
1.本欄位係以結構型商品契約隱含之主要風險為分類標準，
分為利率、匯率、權益證券、商品及信用五類。
2.「權益證券相關」含股價、ETF、REITs及指數等。
3.若屬複合型結構型商品，應填報所隱含主要風險類別，若
對風險分類有疑義時，則適用下列順序填報於該類風險欄位
中：（1）信用、（2）商品、（3）權益證券、（4）匯率、
（5）利率。若不屬於上述各類請填報於其他有關契約欄位，
但填報其他須於後以文字表達該檔商品之中文名稱。
4.銀行業辦理台股股權結構型商品業務請填報6:銀行業承作
台股股權相關，非台股股權相關請填報3:權益證券相關
42
結構型商品申報格式調整【證券商】
 格式修改原因：
 為利區分證券商從事結構型商品交易係屬總公司或國際證券業務
分公司（OSU），交易目的係屬業務經營或基於避險及非避險者
，調整SP申報格式項下「商品型態」之分類。
 「商品型態」填報方式：
國際證券業務分公司（OSU）註
總公司
業務經營
自行買賣
避險
非避險
業務經營
自行買賣
避險
非避險
1：結構型 D：結 E：結 A：結構 B：結 C：結
商品
構型商品 構型商品
型商品
構型商品
構型商品
註：國際證券業務分公司於外幣衍生性金融商品交易成交後，應依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心衍生性金融商品
交易資訊儲存庫系統管理規則辦理資訊申報。（金融監督管理委員會103年2月18日金管證券字第10300032444號令）
43
結構型商品申報格式調整【證券商】
1：結構型商品
2：境外結構型商品
商品型態
X(1)
「結構型商品」係指各申報機構依循下列規定所辦理之結構型商品業
務：(1) 銀行：依「銀行辦理衍生性金融商品應注意事項」所辦理者。
(2) 證券商：依「證券商營業處所經營衍生性金融商品交易業務規則」
所辦理者。(3) 槓桿交易商：依「槓桿交易商經營槓桿保證金契約交
易業務規則」所辦理者。(4)保險公司：依「投資型保險專設帳簿保
管機構及投資標的應注意事項」所銷售之投資型保單連結國內結構型
商品。
「境外結構型商品」係指信託業及保險公司依「境外結構型商品管理
規則」所銷售於中華民國境外發行，以固定收益商品結合連結股權、
利率、匯率、指數、商品、信用事件或其他利益等衍生性金融商品之
複合式商品，且以債券方式發行者。
A：結構型商品（OSU 證券商適用。係指國際證券業務分公司（OSU）依「國際證券業務
分公司管理辦法」第12條所辦理之外幣結構型商品業務。
／業務經營）
證券商適用。係指國際證券業務分公司（OSU）依「國際金融業務
：結構型商品（
B
OSU 條例」第22-4條第1項第3款自行買賣之外幣結構型商品，且該筆交
／自行買賣／避險）
易係基於避險目的而從事者。
證券商適用。係指國際證券業務分公司（OSU）依「國際金融業務
：結構型商品（
C
OSU 條例」第22-4條第1項第3款自行買賣之外幣結構型商品，且該筆交
／自行買賣／非避險） 易係基於非避險目的而從事者。
證券商適用。係指證券商依金管會 103 年 7 月 25 日金管證券字第
D：結構型商品（自行 1030010224 號及 10300102241 號令自行買賣之結構型商品，且
貢賣／避險）
該筆交易係基於避險目的而從事者。
E：結構型商品（自行
買賣／非避險）
證券商適用。係指證券商依金管會 103 年 7 月 25 日金管證券字第
1030010224 號及 10300102241 號令自行買賣之結構型商品，且
44
該筆交易係基於非避險目的而從事者。
結構型商品申報格式調整【保險公司】
 格式修改原因：
 金管會保險局103年10月23日函囑本中心，於現行結構型商品交易申報及客戶
申訴案件申報中，新增保險公司銷售投資型保單連結國內結構型商品者，調
整SP及S030之申報格式。
 SP格式修改內容(1/2)
1：結構型商品
商品型態
X(1)
「結構型商品」係指各申報機構依循下列規定所辦理之結構
型商品業務：(1) 銀行：依「銀行辦理衍生性金融商品應注意
事項」所辦理者。(2) 證券商：依「證券商營業處所經營衍生
性金融商品交易業務規則」所辦理者。(3) 槓桿交易商：依
「槓桿交易商經營槓桿保證金契約交易業務規則」所辦理者。
(4)保險公司：依「投資型保險專設帳簿保管機構及投資標的
應注意事項」所銷售之投資型保單連結國內結構型商品。
「境外結構型商品」係指信託業及保險公司依「境外結構型
商品管理規則」所銷售於中華民國境外發行，以固定收益商
2：境外結構型商品 品結合連結股權、利率、匯率、指數、商品、信用事件或其
他利益等衍生性金融商品之複合式商品，且以債券方式發行
者。
45
結構型商品申報格式調整【保險公司】
 SP格式修改內容(2/2)
發行機構代號
X(7)
保證機構代號
X(7)
「商品型態」為「2：境外結構型商品」者，依【表C】「發行機構及保
證機構代號一覽表」填報。
保險公司申報「商品型態」為「1：結構型商品」者，請依「TR簽約機
構一覽表」填報。
【檢核】申報機構類別為「保險公司」及「信託業」者，本欄為必要欄
位，並應符合「TR簽約機構一覽表」及【表C】所列代號。
「商品型態」為「2：境外結構型商品」者，依【表C】「發行機構及保
證機構代號一覽表」填報。
保險公司申報「商品型態」為「1：結構型商品」者，請依「TR簽約機
構一覽表」填報。
【檢核】申報機構類別為「保險公司」及「信託業」者，本欄為必要欄
位，並應符合「TR簽約機構一覽表」及【表C】所列代號。
 保險公司應於104年4月30日前完成庫存交易之申報，庫存交易係指
104年4月1日前交易且未到期之國內結構型商品。
46
結構型商品申報格式調整【保險公司】
 S030格式修改內容

商品型態
X(1)
1：結構型商品
2：受託投資境外結
構型商品
3：投資型保單連結
境外結構型商品
4：投資型保單連結
國內結構型商品



「結構型商品」係指申報機構類別為「1：銀行」、「2：
證券商」或「6：期貨商」者，依所屬主管機關之相關規
定，以發行人之身份與客戶從事結構型商品業務者。例如
銀行依據「銀行辦理衍生性金融商品應注意事項」、證券
商依據本中心「證券商營業處所經營衍生性金融商品交易
業務規則」或期貨商依據本中心「槓桿交易商經營槓桿保
證金契約交易業務規則」所從事之結構型商品業務。
「受託投資境外結構型商品」係指申報機構類別為「5：
信託業」，並依據「境外結構型商品管理規則」銷售之境
外結構型商品。
「投資型保單連結境外結構型商品」係指申報機構類別為
「4：保險公司」，並依據「境外結構型商品管理規則」
銷售之投資型保單連結境外結構型商品。
「投資型保單連結國內結構型商品」係指申報機構類別為
「4：保險公司」依據「投資型保險專設帳簿保管機構及
投資標的應注意事項」銷售之投資型保單連結國內結構型
商品。
【檢核】申報機構類別為1或2或6者，本欄應為1；申報機構類
別為4者，本欄應為3或4；申報機構類別為5者，本欄應為
2。
47
結構型商品申報格式調整【時程】
格式公告：104年1月初
使用者系統操作測試：104年3月
上線：104年4月1日
48
各階段上線時程
日申報
4/1上線
7/1上線
月申報
日申報
月申報
銀行
V
V
V
票券
V
V
證券
V
V
V
MTM-信用風險抵減欄位申報
V
V
V
衍生性商品交易對手代號修改
V
V
V
V
衍生性商品交易對手身分別
衍生性商品交易對手目的別
V
V
V
V
V
V
V
V
CDS 信用利差欄位
FXO2新增原始契約名目本金等欄位
V
V
V
V
V
V
V
V
結構型商品契約市價
V
V
V
結構型商品格式修改
信用相當額與合格自有資本申報
MTM-新增避險類衍生性商品申報
保險
V
信託
V
V
49
簡報完畢
敬請指教
聯絡人：櫃買中心債券部鄧小姐TEL: 23668067 e-mail: [email protected]
聯絡人：櫃買中心債券部邱先生TEL: 23666141 e-mail: [email protected]
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