Transcript 12121

‫שיטות תשלום בסחר חוץ‬
‫מיכאל סמו יעוץ‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬דוקומנטים (מסמכים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪2‬‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬דוקומנטים (מסמכים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪3‬‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬דוקומנטים (מסמכים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪4‬‬
‫עסקה בינלאומית ‪ -‬תהליך שילדי‬
‫רצונות קניה ומכירה ‪ -‬קשר ראשוני‬
‫קשירת העסקה‬
‫מעורבות א‪-‬פורמאלית‬
‫של הבנק‬
‫הסכמים וסגירה מסחרית‬
‫בניית העסקה הפיננסית‬
‫מימוש העסקה המסחרית‬
‫הנפקת מסמכים‬
‫מימוש העסקה הפיננסית‬
‫‪5‬‬
‫מעורבות פורמאלית של‬
‫הבנק‬
‫מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ .1‬התקשרות חוזית; "עין מול עין"‬
‫‪ .2‬מידע‪ ,‬מעקב‪ ,‬בקרה‬
‫‪ .3‬שפה מקומית‪/‬שפה זרה‪ ,‬מינוחים (בסיסי מחיר ‪)INCOTERMS‬‬
‫‪ .4‬מטבע מקומי‪/‬מטבע חוץ ‪ -‬סיכונים‬
‫‪ .5‬אמצעי תשלום‪/‬שיטות תשלום‬
‫‪ .6‬בדיקת הטובין‬
‫‪ .7‬מרחקי הובלה‪ ,‬סיכוני הובלה‪ ,‬אחסון (בנמל‪,‬‬
‫במחסני ערובה)‪ ,‬מובילים למיניהם‪ ,‬פריקה‬
‫וטעינה‪ ,‬עלויות‬
‫‪ .8‬ביטוחים (מסחריים‪ ,‬סיכוני סח"ח)‬
‫‪ .9‬רישיונות והיתרים‬
‫‪ .10‬רשויות מכס ומיסים‬
‫‪6‬‬
‫הגורמים המעצבים מסחר בינלאומי‬
‫מעורבות מדינות‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫‪7‬‬
‫גופים‬
‫בינלאומיים‬
‫הגורמים‬
‫המשתתפים‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫הגורמים המעצבים מסחר בינלאומי‬
‫מעורבות מדינות‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪8‬‬
‫גופים‬
‫בינלאומיים‬
‫גופים‬
‫בינלאומיים‬
‫הגורמים‬
‫הגורמים‬
‫המשתתפים‬
‫בינלאומי‬
‫במסחר‬
‫המשתתפים‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫הסכמים בין מדינות ‪ -‬שיקולים אסטרטגיים ופוליטיים‬
‫מאזן מסחרי ‪ -‬יתרות מט"ח‪ ,‬תקציבים ממשלתיים ומקורותיהם‪ ,‬עידוד יבוא‪/‬יצוא‬
‫הגנה על תעשייה מקומית ‪ +‬שיקולים חברתיים (מיסים‪ ,‬היטלים)‬
‫הגנה על בריאות וטובת הציבור ‪ -‬מזון‪ ,‬תרופות‪ ,‬טבק‪ ,‬מזיקים בחקלאות‪ ,‬בטיחות‬
‫(חשמל ומוצרים)‪ ,‬חומרים מסוכנים וכד'‬
‫פיקוח על יבוא‪/‬יצוא מוצרים ושירותים בטחוניים (חומרי גלם‪ ,‬נפט‪ ,‬גז‪ ,‬מערכות‬
‫דואליות)‬
‫מניעת הלבנת הון ומימון טרור‬
‫הגורמים המעצבים מסחר בינלאומי‬
‫מעורבות מדינות‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪9‬‬
‫גופים‬
‫בינלאומיים‬
‫הגורמים‬
‫המשתתפים‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫לשכת המסחר הבינלאומית בפריז ‪ -‬אמנות (‪,URC522 ,UCP600‬‬
‫‪ INCOTERMS‬וכד')‬
‫לשכות מסחר ארציות‬
‫ארגון הסחר הבינלאומי (‪)World Trade Organization‬‬
‫‪International Finance Services Association - IFSA‬‬
‫ארגון ‪OECD‬‬
‫ארגוני שווקים בינלאומיים כגון גוש מדינות היורו‬
‫רשויות ארציות למניעת הלבנת הון (בארה"ב‪)OFAC :‬‬
‫הגורמים המעצבים מסחר בינלאומי‬
‫מעורבות מדינות‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪10‬‬
‫גופים‬
‫בינלאומיים‬
‫הגורמים‬
‫המשתתפים‬
‫במסחר בינלאומי‬
‫מוכר ‪ +‬קונה‬
‫בנקים‬
‫מובילים ומשנעים (ימיים‪ ,‬אוויריים‪ ,‬יבשתיים‪ ,‬משלחים‪ ,‬חבילות‪ ,‬בלדרות)‬
‫נמלים ימיים ואוויריים‪ ,‬מסופי גבול‬
‫רשויות מכס ומס‬
‫עמילי מכס‬
‫מחסני ערובה‬
‫חברות ביטוח‬
‫גורמי בדיקה ואכיפה (משרדי ממשלה‪ ,‬מכון תקנים)‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬המבנה הארגוני של מערך סח"ח‪ :‬עבר‪ ,‬הווה ו‪ ...‬עתיד‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪11‬‬
‫מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫בנקים עוסקים במסמכים בלבד!!!‬
‫‪ ‬המסמכים העיקריים בסח"ח‪:‬‬
‫‪ ‬שטרי מטען (ימיים‪ ,‬אוויריים‪,‬‬
‫משולבים)‬
‫‪ ‬חשבוניות (‪)Invoices‬‬
‫‪ ‬רשימות אריזה (‪)Packing List‬‬
‫‪ ‬תעודות מקור ( ‪Certificate of‬‬
‫‪)Origin‬‬
‫‪ ‬תעודות המקנות הנחות מכס‬
‫(‪)eur 1 + form a‬‬
‫דוגמאות‬
‫‪12‬‬
‫‪ ‬מסמכים נוספים‪/‬אחרים ‪-‬‬
‫דוגמאות‪:‬‬
‫‪ ‬אישורי רשויות בריאות‬
‫‪ ‬תעודות כשרות‬
‫‪ ‬אישורי בדיקה (‪)SGS‬‬
‫‪ ‬תעודות תקינה‬
‫קיימים עוד מסמכים רבים‬
‫אחרים!‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬המבנה הארגוני של מערך סח"ח‪ :‬עבר‪ ,‬הווה ו‪ ...‬עתיד‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪13‬‬
‫‪SWIFT‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪ - S.W.I.F.T‬מערכת תקשורת בינבנקאית מאומתת‪.‬‬
‫חשיבותו של האימות בעסקאות סח"ח ‪ -‬עסקאות ניגריה‬
‫("עוקץ ניגרי")‪ ,‬סוכר‪ ,‬נפט ("עוקץ ספרדי") וכיוצא באלה‪.‬‬
‫דוגמאות‬
‫‪14‬‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬המבנה הארגוני של מערך סח"ח‪ :‬עבר‪ ,‬הווה ו‪ ...‬עתיד‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪15‬‬
‫בסיסי מחיר ‪Incoterms 2000/2010 -‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫תנאי המכר הכלולים במהדורת ‪ 2000‬של לשכת המסחר‬
‫הבינלאומית ואשר אומצו על ידי ארגון האו"ם‪ .‬מהווים כיום‬
‫את התשתית הבסיסית ביחסים שבין מוכר לקונה בסחר‬
‫הבינלאומי‪.‬‬
‫התנאים באים למעשה להגדיר לצדדים בעסקת המכר את‬
‫הנקודות הקריטיות בעסקה‪:‬‬
‫‪ ‬הסיכון (‪ )Risk‬בטובין‬
‫‪ ‬ההוצאות (‪ )Costs‬בגין שיגורם וניתובם‬
‫‪ ‬נקודת מעבר האחריות (‪)Responsibility‬‬
‫לביצוען של מטלות החיוניות לצורך קיום‬
‫עסקת המכר מהמוכר לקונה‪.‬‬
‫‪16‬‬
‫בסיסי מחיר ‪Incoterms 2000/2010 -‬‬
‫קבוצה ‪E‬‬
‫‪17‬‬
‫קבוצה ‪F‬‬
‫קבוצה ‪C‬‬
‫קבוצה ‪D‬‬
‫בסיסי מחיר ‪Incoterms 2000/2010 -‬‬
‫קבוצה ‪E‬‬
‫‪EXW‬‬
‫‪18‬‬
‫קבוצה ‪F‬‬
‫קבוצה ‪C‬‬
‫קבוצה ‪D‬‬
‫‪ ‬אחריות המוכר מינימאלית‪.‬‬
‫‪ ‬אחריות המוכר מסתיימת עם העמדת הטובין לרשות‬
‫הקונה במחסני המוכר או במפעלו‪.‬‬
‫‪ ‬המוכר אינו נושא בשום הוצאות (שינוע‪ ,‬ביטוח‪,‬‬
‫אחרות)‪.‬‬
‫בסיסי מחיר ‪Incoterms 2000/2010 -‬‬
‫קבוצה ‪E‬‬
‫‪FOB‬‬
‫‪FAS‬‬
‫‪FCA‬‬
‫‪19‬‬
‫קבוצה ‪F‬‬
‫קבוצה ‪C‬‬
‫קבוצה ‪D‬‬
‫‪ ‬המוכר אחראי לביצוע השינוע במדינתו ולתשלום‬
‫בגינו (‪ )Pre-Carriage‬עד למסירת המטען למוביל‬
‫או למשלח שמונה על ידי הקונה‪.‬‬
‫בסיסי מחיר ‪Incoterms 2000/2010 -‬‬
‫קבוצה ‪E‬‬
‫‪CFR‬‬
‫‪CIF‬‬
‫‪CPT‬‬
‫‪CIT‬‬
‫‪20‬‬
‫קבוצה ‪F‬‬
‫קבוצה ‪C‬‬
‫קבוצה ‪D‬‬
‫‪ ‬המוכר אחראי לביצוע השינוע במדינתו ולתשלום‬
‫בגינו (‪ )Pre-Carriage‬עד למסירת המטען למוביל‬
‫או למשלח שמונה על ידי הקונה‪.‬‬
‫‪ ‬בנוסף‪ ,‬המוכר נושא בתשלום הוצאות השינוע‬
‫ובחלק מן המקרים גם להוצאות הביטוח עד‬
‫למדינת הקונה או עד נקודה מוסכמת ( ‪Main‬‬
‫‪.)Carriage‬‬
‫בסיסי מחיר ‪Incoterms 2000/2010 -‬‬
‫קבוצה ‪E‬‬
‫‪DDP‬‬
‫‪DDU‬‬
‫‪DEQ‬‬
‫‪DES‬‬
‫‪DAF‬‬
‫‪21‬‬
‫קבוצה ‪F‬‬
‫קבוצה ‪C‬‬
‫קבוצה ‪D‬‬
‫‪ ‬אחריות המוכר מקסימאלית‪.‬‬
‫‪ ‬על המוכר מוטלת אחריות מלאה למטען וחובת‬
‫תשלום כל ההוצאות‪ ,‬עד למסירתו לקונה במדינתו או‬
‫ביעד מוסכם‪.‬‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬המבנה הארגוני של מערך סח"ח‪ :‬עבר‪ ,‬הווה ו‪ ...‬עתיד‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪22‬‬
‫העברת דולרים ארה"ב למוטב בסין‬
‫‪23‬‬
‫בנק אמריקאי‬
‫בו מוחזק חשבון‬
‫הבנק הישראלי ‪+‬‬
‫הבנק הסיני‬
‫המרכז לסח"ח של הבנק הישראלי‬
‫הפועלים‪ ,‬לאומי‪...‬‬
‫סניף‬
‫הבנק הישראלי‬
‫יבואן‬
‫סניף ראשי‬
‫סניף המוטב‬
‫טובין‬
‫יצואן ‪ -‬מוטב‬
‫מדינת היצואן (המוכר)‬
‫מדינת היבואן (הקונה)‬
‫בנק אמריקאי‬
‫בו מוחזק חשבון‬
‫הבנק הישראלי‬
‫הפועלים‪,‬לאומי‪..‬‬
‫בנק אמריקאי‬
‫בו מוחזק חשבון‬
‫הבנק הסיני‬
‫העברת אירו למוטב בגרמניה‬
‫‪ - 103 )2‬סוג הסוויפט (תשלום)‪,‬‬
‫‪ - DEUTDEFF‬קוד סוויפט של‬
‫בגרמניה‬
‫דויטשה‬
‫מקבל ההוראה‬
‫בנק הבנק‬
‫וכתובת‬
‫שם‬
‫הפועלים‬
‫סימוכין של בנק‬
‫מספר‬
‫‪)3‬‬
‫‪)!EUR‬‬
‫חשבוננו ב‪-‬‬
‫הבנק מוחזק‬
‫זה‬
‫בבנק‬
‫ההוראה)‪.‬‬
‫השולח (נותן‬
‫(שם‬
‫התשלום ‪+‬‬
‫זיכוי)‪.‬‬
‫הוראת‬
‫נותן‬
‫התשלום (‬
‫שם הלקוח‬
‫סוג‬
‫‪,)14/12/10‬‬
‫חיוב‪(/‬‬
‫לתשלום‬
‫יום‬
‫הפועלים‬
‫הערךזה‪ :‬בנק‬
‫במקרה‬
‫חשוב‬
‫(‬
‫כתובתו‬
‫זיכוי‬
‫‪+‬‬
‫חשבונו‬
‫‪:‬‬
‫זה‬
‫במקרה‬
‫'‬
‫מס‬
‫מטבע (‪ ,)EUR‬סכום (‪)800‬‬
‫מבחינת כללי איסור הלבנת הון‪/‬‬
‫מוחזק חשבון המוטב‬
‫הבנק‬
‫שם‬
‫בו טרור)‬
‫כספי‬
‫מניעת‬
‫וכתובת‬
‫הבנק זיהוי מוחלט של מספר‬
‫המוטב‪:‬‬
‫פרטי‬
‫חשבונו‪ ,‬שמו המלא וכתובתו המלאה‬
‫זיהוי מהות‬
‫האחראינוחות‬
‫למוטב לצורך‬
‫מידע‬
‫לתשלום‬
‫הנחיה לגבי‬
‫מחוץהכרחי)‬
‫ההוצאות (לא‬
‫התשלום‬
‫לישראל ( ‪BEN,‬‬
‫‪)SHA, OUR‬‬
‫‪24‬‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬המבנה הארגוני של מערך סח"ח‪ :‬עבר‪ ,‬הווה ו‪ ...‬עתיד‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪25‬‬
‫שיטות תשלום בינלאומיות‬
‫שיטות תשלום עיקריות‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫העברה מראש ‪Advance Payment -‬‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫דוקומנטים לגביה ‪Documentary Collection -‬‬
‫חשבון פתוח ‪Open Account -‬‬
‫שיטות התשלום נבדלות זו מזו ברמת ההיכרות והאמון‬
‫השוררים בין המוכר לקונה‪:‬‬
‫קונה‬
‫מוכר‬
‫חשבון‬
‫פתוח‬
‫דוקומנטים‬
‫לגביה‬
‫אשראי‬
‫דוקומנטרי‬
‫העברה‬
‫מראש‬
‫רמת האמון בין המוכר לקונה‬
‫מקסימאלית‬
‫‪26‬‬
‫מינימאלית‬
‫שיטות תשלום בינלאומיות‬
‫דגשים‪:‬‬
‫‪ ‬בכל השיטות שותפים‪ :‬מוכר (יצואן); קונה (יבואן) ושני‬
‫בנקים לפחות‪.‬‬
‫‪ ‬נלמד את שיטות התשלום מנקודת מבט היבואן הישראלי‪.‬‬
‫בסוף כל שיטה נייצר את "תמונת הראי" מנקודת מבט‬
‫היצואן הישראלי‪.‬‬
‫שיטות נוספות‪:‬‬
‫‪ ‬תשלומים בכרטיסי אשראי‬
‫‪ ‬תשלומים בשיקים (פרטיים‪ ,‬בנקאיים)‬
‫‪ ‬תשלומים במזומן‬
‫‪27‬‬
‫העברה מראש ‪Advance Payment -‬‬
‫הגדרה‪:‬‬
‫תשלום מראש‪ ,‬חלקי או מלא‪ ,‬תמורת הטובין‪/‬שירותים‬
‫שיסופקו בעתיד‪.‬‬
‫‪28‬‬
‫העברה מראש ‪Advance Payment -‬‬
‫‪4‬‬
‫שולח סחורה ומסמכים‬
‫מוכר (יצואן)‬
‫קונה (יבואן)‬
‫‪1‬‬
‫מזכה‬
‫את המוכר‬
‫נותן הוראת‬
‫תשלום‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫בנק הקונה‬
‫‪29‬‬
‫מבצע תשלום‬
‫בנק המוכר‬
‫העברה מראש ‪Advance Payment -‬‬
‫‪‬‬
‫הסיבה לשימוש באמצעי זה‪:‬‬
‫המוכר (יצואן) "מכתיב" את תנאי העסקה‬
‫‪ ‬על מי נופל הסיכון?‬
‫היבואן (הקונה) ‪ -‬מי ש"נפרד" מכספו ללא קבלה מיידית של‬
‫הסחורה או השירות‪...‬‬
‫‪‬‬
‫דרכים של הקונה "להתגבר" על החשיפות‪/‬סיכונים‪:‬‬
‫‪ ‬קבלת ערבויות אישיות‪/‬בנקאיות‬
‫‪ ‬קבלת בטחונות‬
‫‪‬‬
‫אשראי וחשיפה של בנק היבואן‪:‬‬
‫‪ ‬אם נותן אשראי ‪ -‬סיכוני אשראי רגילים‬
‫‪ ‬סיכונים תפעוליים‬
‫‪30‬‬
‫העברה מראש ‪Advance Payment -‬‬
‫‪‬‬
‫תפקיד הבנקאי‪:‬‬
‫‪ ‬קבלת הוראת תשלום מהלקוח (לפני שקיבל הסחורה)‬
‫‪ ‬ביצוע התשלום במערכת הממוחשבת‬
‫עסקה לדוגמא‪...‬‬
‫‪31‬‬
‫העברה מראש ‪Advance Payment -‬‬
‫"תמונת ראי" ‪ -‬צד היצואן‬
‫אם היצואן הוא הלקוח הישראלי‬
‫שלנו ‪ -‬מה הסיכונים שלו ושלנו‪ ,‬כבנק?‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫היצואן הישראלי ‪ -‬לא לקח שום סיכון‬
‫אנחנו‪ ,‬כבנק היצואן‪:‬‬
‫‪ ‬סיכונים תפעוליים‬
‫‪32‬‬
‫חשבון פתוח ‪Open Account -‬‬
‫הגדרה‪:‬‬
‫העברת טובין‪/‬שירותים ומסמכי קניין לידי הקונה טרם‬
‫ביצוע התשלום‪.‬‬
‫‪33‬‬
‫חשבון פתוח ‪Open Account -‬‬
‫‪1‬‬
‫שולח סחורה ומסמכים‬
‫מוכר (יצואן)‬
‫קונה (יבואן)‬
‫‪2‬‬
‫מזכה‬
‫את המוכר‬
‫נותן הוראת‬
‫תשלום‬
‫‪4‬‬
‫‪3‬‬
‫בנק הקונה‬
‫‪34‬‬
‫מבצע תשלום‬
‫בנק המוכר‬
‫חשבון פתוח ‪Open Account -‬‬
‫‪‬‬
‫הסיבות לשימוש באמצעי זה‪:‬‬
‫‪ ‬אמון מלא של המוכר (יצואן) בקונה (יבואן)‬
‫‪ ‬ייתכן שהקונה מכתיב תנאי העסקה‬
‫‪‬‬
‫על מי נופל הסיכון‪:‬‬
‫היצואן (המוכר) ‪ -‬מי ש"נפרד" מהסחורה‪ /‬שירותים ללא קבלה‬
‫מיידית של התמורה הכספית‪...‬‬
‫‪ ‬דרכים של המוכר "להתגבר" על החשיפות‪/‬סיכונים‪:‬‬
‫‪ ‬קבלת ערבויות אישיות‪/‬בנקאיות‬
‫‪ ‬קבלת בטחונות‬
‫‪‬‬
‫אשראי וחשיפה של בנק היבואן‪:‬‬
‫‪ ‬אם נותן אשראי ‪ -‬סיכוני אשראי רגילים‬
‫‪ ‬סיכונים תפעוליים‬
‫‪35‬‬
‫חשבון פתוח ‪Open Account -‬‬
‫‪‬‬
‫תפקיד הבנקאי‪:‬‬
‫‪ ‬קבלת הוראת תשלום מהלקוח (לאחר שקיבל הסחורה)‬
‫‪ ‬ביצוע התשלום במערכת הממוחשבת‬
‫עסקה לדוגמא‪...‬‬
‫‪36‬‬
‫חשבון פתוח ‪Open Account -‬‬
‫"תמונת ראי" ‪ -‬צד היצואן‬
‫אם היצואן הוא הלקוח הישראלי‬
‫שלנו ‪ -‬מה הסיכונים שלו ושלנו‪ ,‬כבנק?‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪37‬‬
‫היצואן הישראלי ‪ -‬כל הסיכון נופל עליו (מסר‬
‫סחורה ללא תשלום)‬
‫אנחנו‪ ,‬כבנק היצואן ‪ -‬איננו מעורבים בעסקה‬
‫ולכן אין סיכון‬
‫דוקומנטים לגביה ‪Documentary Collection -‬‬
‫הגדרה‪:‬‬
‫בנק המוכר מוסר דוקומנטים לבנק הקונה (המשמש‬
‫כ"נאמן")‪ .‬בנק הקונה מוסר לו את המסמכים רק על פי‬
‫ההוראות של בנק המוכר‪ ,‬לאחר שהקונה העביר תשלום‬
‫במזומן או ייצר התחייבות לתשלום עתידי‪.‬‬
‫‪38‬‬
‫דוקומנטים לגביה ‪Documentary Collection -‬‬
‫‪1‬‬
‫שולח סחורה‬
‫מוכר (יצואן)‬
‫קונה (יבואן)‬
‫נותן הוראת‬
‫תשלום‬
‫(מזומן‪/‬עתידי)‬
‫‪4‬‬
‫מוסר‬
‫מסמכים‬
‫מוסר‬
‫מסמכים‬
‫‪2‬‬
‫‪5‬‬
‫מעביר מסמכים‬
‫‪ +‬הוראת גביה‬
‫‪3‬‬
‫‪6‬‬
‫בנק הקונה ‪ -‬בנק גובה‬
‫‪Collecting Bank‬‬
‫‪39‬‬
‫מבצע‬
‫תשלום‬
‫בנק המוכר ‪ -‬בנק שולח‬
‫‪Remitting Bank‬‬
‫דוקומנטים לגביה ‪Documentary Collection -‬‬
‫‪‬‬
‫הסיבה לשימוש באמצעי זה‪:‬‬
‫אמון מוגבל של המוכר (יצואן) בקונה (יבואן)‬
‫‪ ‬על מי נופל הסיכון?‬
‫המוכר (יצואן) ‪ -‬מי שמשגר את הסחורה‪/‬שירות‪ .‬המשך התהליך‬
‫תלוי ברצונו של הקונה להשלים את העסקה‪ .‬במידה ומתחרט ‪-‬‬
‫המוכר "נתקע"‪.‬‬
‫‪‬‬
‫דרכים של המוכר "להתגבר" על החשיפות‪/‬סיכונים‪:‬‬
‫‪ ‬קבלת ערבויות אישיות‪/‬בנקאיות‬
‫‪ ‬קבלת בטחונות‬
‫‪‬‬
‫אשראי וחשיפה של בנק היבואן‪:‬‬
‫‪ ‬אם ניתן אשראי ‪ -‬סיכוני אשראי רגילים‬
‫‪ ‬סיכונים תפעוליים‪ :‬אי ביצוע הוראות הגביה‪ ,‬תשלומים שגויים‬
‫‪40‬‬
‫דוקומנטים לגביה ‪Documentary Collection -‬‬
‫‪‬‬
‫תפקיד הבנקאי‪:‬‬
‫‪ .1‬וידוא קבלת כל המסמכים המופיעים בהוראות הגביה‬
‫‪ .2‬יידוע הלקוח על קבלת המסמכים ועל תנאי הגביה‬
‫(מזומן‪/‬אשראי)‬
‫‪ .3‬תשלום‪:‬‬
‫• תשלום מזומן‪ :‬קבלת הוראת תשלום מהלקוח; ביצוע התשלום‬
‫במערכת הממוחשבת‬
‫• התחייבות לתשלום עתידי‪ :‬החתמת הלקוח על מסמך ההתחייבות;‬
‫העמדת ערבות (אם נדרשת ובהתאם לשיקולי אשראי); מעקב עד‬
‫למועד התשלום ודיווח לבנק המוכר‬
‫‪ .4‬מסירת המסמכים ללקוח‬
‫‪‬‬
‫‪41‬‬
‫עסקה לדוגמא‪...‬‬
‫דוגמאות‬
‫דוקומנטים לגביה ‪Documentary Collection -‬‬
‫"תמונת ראי" ‪ -‬צד היצואן‬
‫אם היצואן הוא הלקוח הישראלי‬
‫שלנו ‪ -‬מה הסיכונים שלו ושלנו‪ ,‬כבנק?‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫היצואן הישראלי ‪ -‬הסיכון נופל עליו (תלוי ברצון‬
‫הטוב של הלקוח שלו ‪ -‬היבואן הקונה ‪ -‬להשלים‬
‫העסקה)‬
‫אנחנו‪ ,‬כבנק היצואן‪:‬‬
‫‪ ‬סיכונים תפעוליים במכתב הוראות הגביה‬
‫‪42‬‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫הגדרה‪:‬‬
‫התחייבות מראש ובלתי חוזרת של בנק היבואן לשלם‬
‫ליצואן כנגד קבלת המסמכים הנדרשים‪ ,‬ובלבד שהוראות‬
‫האשראי הדוקומנטרי ותנאיו מולאו במלואם‪.‬‬
‫‪43‬‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫‪1‬‬
‫חוזה מכר‬
‫מוכר (יצואן)‬
‫קונה (יבואן)‬
‫‪2‬‬
‫הגשת בקשה‬
‫לפתיחת א‪.‬ד‪.‬‬
‫מודיע על‬
‫פתיחת א‪.‬ד‪.‬‬
‫‪4‬‬
‫‪3‬‬
‫בנק היבואן‬
‫(הבנק הפותח)‬
‫‪44‬‬
‫פתיחת א‪.‬ד‪.‬‬
‫בנק היצואן‬
‫(הבנק המודיע)‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫שולח סחורה‬
‫מוכר (יצואן)‬
‫קונה (יבואן)‬
‫מוסר‬
‫מסמכים‬
‫בודק מסמכים‬
‫‪ 5‬ומקבל החלטת‬
‫אישור‪/‬דחייה‬
‫שולח המסמכים‬
‫לבדיקה‬
‫בנק היבואן‬
‫(הבנק הפותח)‬
‫‪45‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫בנק היצואן‬
‫(הבנק המודיע)‬
‫"בונה" ערכת‬
‫מסמכים‬
‫נדרשים לא‪.‬ד‪.‬‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫במקרה של אישור‪:‬‬
‫מוכר (יצואן)‬
‫קונה (יבואן)‬
‫מוסר‬
‫מסמכים‬
‫‪ 1‬תקינים‬
‫מזכה‬
‫את המוכר‬
‫‪2‬‬
‫בנק היבואן‬
‫(הבנק הפותח)‬
‫‪46‬‬
‫מבצע העברת תשלום‬
‫‪/‬התחייבות מוחלטת‬
‫לתשלום עתידי‬
‫‪3‬‬
‫בנק היצואן‬
‫(הבנק המודיע)‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫מקבל החלטה האם‬
‫‪ 3‬להמשיך בעסקה‬
‫במקרה של דחייה‪:‬‬
‫מוכר (יצואן)‬
‫קונה (יבואן)‬
‫מודיע על אי‬
‫התאמות‬
‫במסמכים ו‪/‬או‬
‫בתנאים ‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫מודיע על‬
‫החלטתו‬
‫מודיע על אי התאמות‬
‫במסמכים ו‪/‬או בתנאים‬
‫‪1‬‬
‫בנק היבואן‬
‫(הבנק הפותח)‬
‫‪47‬‬
‫פועל בהתאם‬
‫‪ 5‬להחלטת הלקוח‬
‫בנק היצואן‬
‫(הבנק המודיע)‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫‪‬‬
‫הסיבות לשימוש באמצעי זה‪:‬‬
‫‪ ‬אי הכרה‪/‬חוסר מידע אצל המוכר (יצואן) ביחס לקונה (יבואן)‬
‫‪ ‬חוסר אמון של המוכר (יצואן) בקונה (יבואן)‬
‫‪ ‬רצון המוכר (יצואן) לצמצום סיכונים ואופטימום בטחון‬
‫‪‬‬
‫על מי נופל הסיכון?‬
‫‪ ‬בנק היבואן (הבנק הפותח) ‪ -‬נותן ההתחייבות מראש‪:‬‬
‫• סיכוני אשראי‬
‫• סיכונים תפעוליים‬
‫‪‬‬
‫דרכים של בנק היבואן "להתגבר" על החשיפות‪/‬סיכונים‪:‬‬
‫‪ ‬בטחונות‬
‫‪ ‬אמצעים משפטיים‬
‫‪" ‬הכללים האחידים" לאשראים דוקומנטרים (‪)UCP 600‬‬
‫‪48‬‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫‪‬‬
‫תפקיד הבנקאי‪:‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫לעתים‪ :‬ייעוץ ללקוח בנושא חוזה המכר‬
‫העמדת אשראי דוקומנטרי כנגד בטחונות מתאימים‬
‫קבלת הוראת הלקוח לפתיחת אשראי דוקומנטרי‬
‫ניסוח האשראי הדוקומנטרי על‪-‬פי חוזה המכר ופתיחתו‬
‫קבלת המסמכים‪ ,‬בדיקתם וקבלת החלטה‪:‬‬
‫• ביצוע ‪ -‬העברת תשלום לבנק היצואן ומסירת מסמכים ללקוח‬
‫• דחייה ‪ -‬יידוע בנק היצואן והלקוח על אי ההתאמה ופעולה‬
‫בהתאם להנחיות הלקוח‬
‫‪ ‬עסקה לדוגמא‪...‬‬
‫‪49‬‬
‫דוגמאות‬
‫אשראי דוקומנטרי ‪Letter Of Credit -‬‬
‫"תמונת ראי" ‪ -‬צד היצואן‬
‫אם היצואן הוא הלקוח הישראלי שלנו‬
‫ מה הסיכונים שלו ושלנו‪ ,‬כבנק?‬‫‪ ‬היצואן הישראלי‪:‬‬
‫‪ ‬סיכונים בקבלת התחייבות ממדינה "מפוקפקת"‬
‫או מבנק לא מוכר‬
‫‪ ‬דרכים להתגבר על הסיכון‪" :‬להעביר" את הסיכון‬
‫אלינו‬
‫‪‬‬
‫אנחנו‪ ,‬כבנק היצואן‪:‬‬
‫‪ ‬אימות ההתחייבות מבנק היבואן‬
‫‪50‬‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬המבנה הארגוני של מערך סח"ח‪ :‬עבר‪ ,‬הווה ו‪ ...‬עתיד‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪51‬‬
‫ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪52‬‬
‫ערבות ‪( S.B.L.C‬ערבות "מטריה")‪:‬‬
‫אשראי דוקומנטרי (מותנה) המשמש להבטחת תשלום(ים)‪,‬‬
‫אולם אינו מהווה אמצעי תשלום לעסקה המסחרית‬
‫ערבויות להבטחת תשלומים (בגין עסקאות סח"ח‪ ,‬תשלומי‬
‫שכר לימוד לסטודנטים)‬
‫ערבות על גבי שטרות בסח"ח‪ ,‬לרוב בעסקאות דוקומנטים‬
‫לגבייה‬
‫ערבויות מכרז‬
‫ערבויות ביצוע‬
‫ערבויות טיב‬
‫נושאי השיעור‬
‫‪ o‬המבנה הארגוני של מערך סח"ח‪ :‬עבר‪ ,‬הווה ו‪ ...‬עתיד‬
‫‪ o‬מה בין עסקה מקומית לעסקה בינלאומית‬
‫‪ o‬מסמכים (דוקומנטים) בסחר חוץ‬
‫‪ o‬הודעות סוויפט (‪ )swift‬ואימותים‬
‫‪ o‬בסיסי המחיר ‪Incoterms 2000/Incoterms 2010 -‬‬
‫‪ o‬כיצד עובר מט"ח מהארץ ליעדים בעולם‬
‫‪ o‬שיטות התשלום‬
‫‪ o‬ערבויות בסחר חוץ‬
‫‪ o‬אישור למוביל‬
‫‪53‬‬
‫אישור למוביל ‪Marine Guarantee -‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫אישור שנותן בנק היבואן לחברת ההובלה‪ ,‬בו הוא מתחייב לשלם‬
‫את כל הוצאותיו של המוביל ו‪/‬או לקיים את תנאי התשלום‬
‫שיידרשו על ידי המוכר או בנק המוכר‪.‬‬
‫אישור זה עשוי להיות רלוונטי בעסקאות א‪.‬ד‪ .‬או ד‪.‬ג‪ ,‬במצב בו‬
‫הסחורה כבר הגיעה לארץ היעד אך טרם התקבלו מסמכים‪.‬‬
‫על מי נופל הסיכון?‬
‫‪ ‬בנק היבואן ‪ -‬מתחייב לשלם כל סכום שיידרש ובכל תנאי תשלום‪,‬‬
‫והכל בהתבסס על אמינות הלקוח‪ .‬לכן‪ ,‬אנו נותנים אישור למוביל‬
‫אך ורק ללקוחות אמינים‪ ,‬עם בטחונות ועל‬
‫פי סמכויות האשראי‪.‬‬
‫‪ ‬היבואן ‪ -‬שחרור הסחורה ללא יכולת לבדוק‬
‫התאמתה לתנאי העסקה (למשל‪ :‬איכות)‪.‬‬
‫‪54‬‬
Marine Guarantee - ‫אישור למוביל‬
55
‫וזה הסוף‪.‬‬
‫תודה ובהצלחה‪...‬‬
‫מיכאל סמו יעוץ‬
‫‪56‬‬