Transcript pptTamaño: 4.6 MB - Contraloría Municipal de Floridablanca

INFORME DE GESTIÓN CONTRALORÍA
MUNICIPAL DE FLORIDABLANCA
VIGENCIA 2012
MARIA MARGARITA BUENO GONZALEZ
Contralora Municipal
PLANTA DE PERSONAL
Se cuenta con una Planta de Personal aprobada para 18
personas, no obstante solo es posible presupuestalmente
pagar 16 personas, presidiendo de los cargos de Control
Interno y Secretaria General.
• 1 Cargo de periodo
• 1 Cargo en Provisionalidad
• 4 Cargos de Carrera
• 12 de Libre nombramiento y Remoción.
• 1 Supernumerario Área de Sistemas (Planta Temporal)
La Distribución de la Planta de Personal
es:
62% Administrativa
38% Misional
• Dos (2) auditores de Planta para los procesos
misionales de Auditorias Macro y Micro a
veintiséis (26) sujetos vigilados y dos curadurías
urbanas
• Uno (1) para hacer Auditorías Ambientales.
• Uno (1) para Procesos de Responsabilidad Fiscal.
• Uno (1) para Cobro Coactivo, Sancionatorio,
Controversias Judiciales y Disciplinarios.
 Se anota que la reestructuración del órgano de
control es del 2001, lo que implica que existe una
desactualización normativa al respecto, siendo
necesario e importante que haya voluntad del
Concejo Municipal para una Reestructuración y
solución de la problemática relacionada.
 A la fecha existe una afectación de los deberes
funcionales en los procesos de talento humano,
contratación Estatal, supervisión y coordinación
de asuntos administrativos de los cargos de la
secretaria General y de control interno por el
riesgo de demandas que enfrenta la vinculación
de personal en los cargos.
PRESUPUESTO:
El Presupuesto oficial
VIGENCIA
VALOR ($)
2012
$ 1.001.268.000,00
Insuficiente
en donde
Más del 90%
Menos del 10%
se destina a gastos de personal
para gastos de funcionamiento,
siendo insuficiente para el
normal desarrollo de la gestión.
PROCESOS
AUDITORES
Este Ente de Control vigiló mediante
proceso auditor un presupuesto para el
2011
de
$189.005.340.393,oo,
siendo el presupuesto de la Contraloría
el 0,005297% del presupuesto vigilado
enunciado, lo que es comparativamente
muy insuficiente.
RELACIÓN SUJETOS VIGILADOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Alcaldía Municipal de Floridablanca
Escuela de Capacitación Municipal de Floridablanca
Casa de la Cultura Piedra del Sol
Personería Municipal
Instituto para la Recreación Y el Deporte Ideflorida
Dirección de Transito Y Transporte de Floridablanca
Concejo Municipal
E.S.E. Clínica Guane
Banco Inmobiliario
Empresa Municipal de Acueducto Alcantarillado Y Aseo de
10.
Floridablanca
Continuación…
11. Instituto Agropecuario Gustavo Duarte Alemán
12. Colegio Técnico Vicente Azuero
13. Colegio Isidro Caballero Delgado
14. Instituto Gabriela Mistral
15. Instituto Educativo José Antonio Galán
16. Instituto Madre Del Buen Consejo
17. Colegio Técnico Microempresarial El Carmen
18. Instituto Integrado San Bernardo
19. Instituto La Cumbre
20.Colegio Metropolitano Del Sur
21. Colegio Ecológico De Floridablanca
22.Colegio Gonzalo Jiménez Navas
23.Instituto Gabriel García Márquez
24.Colegio Técnico Industrial José Elías Puyana
25.Instituto Técnico Rafael Pombo
26.Instituto Comunitario Minca
AUDITORIAS Y SEGUIMIENTOS
REALIZADOS CONTROL MACRO
Los seguimientos y Auditorias Realizadas en el
Control Macro fueron:
 Pasivos
Pensionales:
(Resultado
Hallazgos
Administrativos).
 Alumbrado Publico. Resultado Impulso y Apoyo
Auditoría conforme a competencia CGR.
 Metrolínea: Resultado Función de Advertencia
Conjunta con la CGR, Contraloría Departamental y
Contraloría Mpal. de Bucaramanga.
 Seguimiento Controversias Judiciales en tramite.
AUDITORIAS REALIZADAS
CONTROL MICRO
En el 2012 se realizaron 52 auditorías con el apoyo de
contratos de prestación de servicios, en las siguientes
líneas:




Línea financiera
Línea de contratación estatal
Línea de control interno
Temas
diversos
como:
cartera,
tesorería,
presupuesto, nombramiento de personal, etc.
La distribución de las 52 Auditorias fue la
siguiente:
22
Línea Financieras
De las cuales: 8 Feneció la cuenta
14 No Feneció la cuenta
10
9
3
8
Línea del Control Interno MECÍ
Línea de Contratación
Línea Base Ambiental
Temas de diversa índole como
cartera, talento humano, gestión
Las coberturas del Ejercicio Auditor fue la
siguiente:
 Cobertura presupuestal del 100%
 Cobertura por cantidad
vigilados del 100%
de
sujetos
 Cobertura por vigencia fiscal: fue del 2011,
en algunos hallazgos abarco vigencias
incluso del 2001
RESULTADOS OBTENIDOS
En términos de hallazgos los resultados fueron:
Total Hallazgos obtenidos
de los procesos Auditores
Hallazgos Administrativos
Hallazgos Disciplinarios
Hallazgos Fiscales
Hallazgos Penales
Hallazgos Sancionatorios
VALOR TOTAL DE HALLAZGOS FISCALES
$12.725.696.828
263
263
78
14
7
4
PRESUNTOS HALLAZGOS
DISCIPLINARIOS
Los Setenta y Ocho (78) Hallazgos Disciplinarios tienen que ver
con las presuntas faltas:

Incumplimiento Publicidad SECOP.

No aplicación de procesos y procedimientos reglados por ley en
diferentes áreas afectando el deber funcional.

Realizar Adiciones y Reducciones sin la debida justificación y
sin la formalidad del acto administrativo ante el Concejo
Municipal de Floridablanca.

Diferencias en los rubros presupuestales al comparar las cifras
consignadas en la ejecución presupuestal frente a los actos
administrativos de las modificaciones internas al presupuesto.
PRESUNTOS HALLAZGOS
DISCIPLINARIOS
 Incumplimiento la normativa al Plan General de Contabilidad
Pública numeral referente a los libros de contabilidad
debidamente aperturados y registrados de acuerdo a lo
establecido a la normativa vigente.
 Ausencia en el cumplimiento del deber de publicidad y de
exhibición de los Estados Financieros, obstaculizan la labor de
control y su divulgación a la ciudadanía en general.
 Violación a los procedimientos de la Resolución número 357 del
23 de Julio de 2008, de la Contaduría General Nación e
Incumplimiento al Plan General de Contabilidad Público,
referente al Control Interno Contable.
PRESUNTOS HALLAZGOS
DISCIPLINARIOS
 Inadecuado registro contable y deficiencias técnicas al proceso
contables, donde se demuestra ausencia de autocontrol.
 Inadecuado manejo de tesorería, utilizando los recursos de
destinación específica, para ser pagos distintos a los originados
y autorizados. (Contrato Universidad Pública)
 Déficit de Tesorería.
 Sobre Costo por omisión de pagos fijados mediante Acuerdo
número 007 del 14 de marzo de 2008, y que no fueron pagados
dentro su oportunidad, (Contrato de Transporte Masivo de
Metro línea.)
PRESUNTOS HALLAZGOS
DISCIPLINARIOS
 Omisión en pago de los subsidios a los usuarios para los servicios
públicos del acueducto, alcantarillado y aseo A.M.B. (Acueducto
de Bucaramanga)
 Violación a los procedimientos de Control Interno Contable
numeral 3.8 “Conciliaciones de Información” de la Resolución
número 357 del 23 de Julio de 2008, de la Contaduría General
Nación e Incumplimiento al Plan General de Contabilidad Público
NOTA: Todos los hallazgos se encuentran trasladados al Ente de Control Competente
PRESUNTOS
HALLAZGOS FISCALES
 $216.643.740 presunta ineficiencia en los procesos de
cartera de la Secretaria de Hacienda – Administración
Municipal (vigencia 2011).
 $47.462.607 presuntas irregularidades en el hurto de 35
cheques de la Tesorería de la Alcaldía Municipal.
 $252.055.606,
presuntas
irregularidades
nombramiento de personal de la DTTF.
en
 $565.540 por pago de intereses moros al Fondo Nacional
del Ahorro por parte de la Administración Municipal.
PRESUNTOS
HALLAZGOS FISCALES
 $1.316.551.200, Sanción a la EMAF E.S.P por la SSPD
(Silencios Administrativos).
 $186.428.511, Por Autorización de pago de prima
técnica presuntamente de manera ilegal en la DDTF.
 $26.295.426, Por pago de salarios presuntamente
indebidos en violación del decreto nacional que
reglamenta el limite máximo salarial de los empleados.
 $399.705.304, De los cuales $96.205.304 por perdida
de
usuarios
y
$303.500.000
por
vehículos
compactadores desvalijados. (EMAF Y Administración
Municipal).
PRESUNTOS
HALLAZGOS FISCALES
 $10.279.989.094 detallados de la siguiente manera:
$4.149.315.091
por indebida destinación de
dineros contrato de obra Consorcio ORION y
ausencia tesoral – universidad del Pueblo.
$2.464.238.266 por falta de
ausencia tesoral en ACUASAN.
financiación
o
$832.012.236 por sobrecosto en la omisión de los
pagos de Metrolínea.
$2.834.423.501 por omisión de pagos de subsidios
al acueducto.
NOTA: Todos los hallazgos se encuentran trasladados al Ente de Control Competente
PRESUNTOS
HALLAZGOS PENALES
Los Siete (7) Hallazgos Penales tienen que ver con las
presuntas tipicidades Penales:
 Inadecuado manejo de los recursos originados por
desembolso de crédito por contrato de empréstitos,
siendo estos recursos de destinación específica.
 Ausencia de recursos por inadecuados manejos en
tesorería ya que no se evidencia financiación que
pueda respaldar los pagos pendientes desprendidos
de los convenios ACUASAN.
HALLAZGOS PENALES
 Evidencia pagos reconocidos por medio de
resoluciones por un sistema denominado por la
entidad auditada como “AVANCES” para la
realización de sus actividades culturales. obvio la
forma legal de contratar dichos eventos, y a su vez
no efectuaron los descuentos legales (Retenciones)
y los impuestos municipales (estampillas), se pudo
evidenciar que estos pagos fueron cancelados en su
totalidad sin descuentos alguno.
NOTA: Todos los hallazgos se encuentran trasladados al Ente de Control Competente
HALLAZGOS SANCIONATORIO
Los cuatro (4) Hallazgos Sancionatorio tienen
que ver con los presuntos hechos:
 No suministro Oportuno de la Información
 Incumplimiento del Plan de Mejoramiento.
Nota: Se encuentran en tramite Probatorio.
FUNCIONES DE
ADVERTENCIA
Se realizaron nueve (9) Funciones de Advertencia así:
 F.A.
No 01:
ESE Clínica Guane Riesgos
Presupuestales.



F.A. No 02: A los 10 Sujetos Vigilados por Riesgos
Implementación Gobierno en Línea.
F.A. No 04: A los 26 Sujetos Vigilados por Riegos de
Cobros Estampillas Departamentales y Municipales.
F.A. No 05: EMAF E.S.P Riesgo perdida de usuarios
y sanciones por la misma razón.
FUNCIONES DE ADVERTENCIA
 F.A. No 06: A los 26 sujetos vigilados Ausencia y
morosidad de la Publicación en el SECOP.
 F.A. No 07: A la EMAF Y Administración Municipal
por perdida de Vehículos Compactadores.
 F.A. No 08: A los 26 sujetos vigilados riesgos
presupuestales.
 F.A. No 09: A la DTTF Riesgo en la ejecución del
contrato 162 de 2011- Foto multas.
 F.A. En
conjunto con la CGR, Contraloría
Departamental de Santander, Contraloría de
Bucaramanga y la Contraloría de Floridablanca a
Metrolínea.
FUNCIÓN
CONSTITUCIONAL
REGISTRO DEUDA
PUBLICA
DEUDA PUBLICA MUNICIPIO DE
FLORIDABLANCA 2012
 El
saldo de la Deuda Pública del Municipio de
Floridablanca a 31 de Diciembre de 2012,
asciende a ($40.395.196.343,oo) y a un
monto total Aprobado y Desembolsado, que
asciende $64.787.982.762
 Anotando
que $2.000.000.000, de la deuda
se encuentran pendiente de contratar, por
parte del Municipio. (Ver Informe de la Deuda Publica.)
EVOLUCIÓN DE LA DEUDA
PUBLICA ADMINISTRACIÓN
CENTRAL - 2012
VIG
SALDO
DESEMBOLSO
PAGOS
PAGO
SALDO A
01 DE ENERO
RECIBIDOS
A CAPITAL
INTERESES
dic-31
2007
12.821.428.000
10.670.000.000 2.388.571.429 1.882.530.760
21.106.857.143
2008
21.106.857.143
2.936.000.000 3.913.143.080 2.919.106.536
20.129.714.062
2009
20.129.714.062
24.677.982.762 4.122.856.572 2.617.356.177
40.684.840.252
2010
40.684.840.252
10.000.000.000 1.273.568.929 1.966.830.460
46.113.771.788
2011
46.113.771.788
3.610.000.000 6.001.293.788 2.108.009.163
43.722.478.000
2012
43.722.478.000
3.250.000.000 5.327.281.657 4.490.543.820
40.395.196.343
GESTIÓN
AMBIENTAL
GESTIÓN AMBIENTAL
En vigencias anteriores este Ente de Control solo
desarrollo una (1) Auditoria en la Línea Base
Ambiental, sin dejar hallazgo para Plan de
Mejoramiento.
Durante el 2012 se realizaron 3 Auditorias con los
siguientes resultados:
9
Hallazgos Administrativos (Plan de
Mejoramiento)
2
Hallazgos Administrativos con incidencia
Disciplinaria, Fiscal y Penal (ya se realizó los
traslado).
VISITAS DE OBRA
Se realizaron visitas de obra a los cinco (5) Convenios
Interadministrativos suscritos entre el Municipio de
Floridablanca y la empresa ACUASAN para asegurar
el Saneamiento Básico en el sector Rural y Urbano.
•
•
•
•
•
•
897/2009 (2 contratos de obra)
980/2009 (2 contratos de obra)
897/09 y 980/09 (1 contrato de obra)
1195/2009 (5 contratos de obra)
1189/2009 (21 contratos de obra)
963/2009 (1 contrato de obra)
De lo anterior se elaboro un informe preliminar y esta
pendiente finalizar el proceso.
INFORME AMBIENTAL
Como conclusión del Informe tenemos:
 La Administración Municipal debe fortalecer el manejo,
tratamiento y disposición de sus aguas residuales domésticas, e
infraestructura a fin de minimizar las afectaciones en fuentes
hídricas.
 La prorroga de emergencia sanitaria sobre el Relleno Sanitario El
Carrasco vence el 1 de Octubre de 2013, sin que a la fecha la
Administración Municipal cuente con un Plan de Contingencia y/o
solución a la problemática para la disposición final de los residuos
generados en el Municipio.
INFORME AMBIENTAL
 Gran parte de la problemas ambientales que afronta el
Municipio de Floridablanca se derivan del uso mixto de sus
suelos, en los cuales se combinan actividades residenciales
con actividades industriales y comerciales y pese a que la
situación ha sido debatida y durante años se ha manifestado
por parte de la comunidad las consecuencias de convivir con
la industria grande, mediana y pequeña, y la necesidad de que
el Municipio emprenda las medidas necesarias , a la fecha la
Administración Municipal debe fortalecer la implementación
de soluciones satisfactorias y amigables con el Medio
Ambiente. (Modificación POT)
INFORME AMBIENTAL
 Pese a que la Administración Municipal transfirió a la
Corporación Autónoma Regional para la Defensa de la
Meseta de Bucaramanga- CDMB durante la vigencia 2012 un
valor de $5.394´913.513 por concepto de la Sobretasa
Ambiental, debiendo el Municipio fortalecer la gestión de
control y supervisión de los dineros correspondientes a fin
de garantizar que dichos recursos sean invertidos en el
Municipio.
 La Administración Municipal debe atender el cumplimiento a
lo establecido en la Ley 99 de 1993, en su Artículo 111, en
referencia a la adquisición de predio, para la protección y
conservación de las fuentes hídricas que surten a los
Acueductos del Municipio de Floridablanca.
 Se debe fortalecer las riquezas históricas con que cuenta en
Municipio (Patrimonio cultural,
Antigua casa Paragüitas,
entre otras), favoreciendo su deterioro e incluso perdida
total.
PARTICIPACIÓN
CIUDADANA
ATENCIÓN PQR
Se recibieron 67 PQR a todas se les hizo
seguimiento y pasaron para el 2013, 12
denuncias en tramite.
PROCESOS
RECIBIDOS
ARCHIVADOS
TOTAL
21
EN
TRAMITE
7
Derechos de
Petición
Denuncias
Quejas
Solicitudes
TOTAL
29
30
0
8
67
16
0
5
14
0
3
30
0
8
67
29
RESULTADO PQR
Se denota que comparativamente frente a la
rendición 2011, en donde se recibieron en esa
vigencia,
solo 11 denuncias y solicitudes
ciudadanas incrementándose para el 2012, en
2,6 veces del total de solicitudes lo que implica
necesariamente el fortalecimiento del área.
RESULTADO PQR
Las inquietudes de la Ciudadanía que se pueden
mencionar que fueron tramitadas
 Denuncia Ciudadana por presuntas irregularidades en
la Contratación en la DTTF
Resultado: Función de Advertencia 09/13 (En
tramite).
 Denuncia Ciudadana por presuntas irregularidades en
la DTTF por la contratación de personal.
Resultado: Auditoria Especial de la cual se obtuvo 3
Hallazgos Administrativos, 1 Disciplinario, 1 Penal, 1
Fiscal por valor de ($256.055.606).
RESULTADO PQR
 Denuncia Ciudadana por presuntas irregularidades en
la ESE Clínica Guane por la contratación.
Resultado: Auditoria Especial de la cual se obtuvieron
6 Hallazgos Administrativos.
 Denuncia Ciudadana por presuntas irregularidades en
la Construcción de una Universidad y obras de
remodelación en colegios.
Resultado: Auditoria Especial de la cual se obtuvieron
16 Hallazgos Administrativos, 15 Disciplinarios, 2
penales y 4 fiscales por valor de ($10.279.989.094).
PROMOCIÓN Y DIVULGACION
CIUDADANA
Se realizaron cuatro (4) eventos de promoción y divulgación
ciudadana, desde capacitación a Veedores Ciudadanos a
capacitaciones en diversos temas como labor preventiva del control.
PROCESOS
Abriendo la casa de la
Contraloría a los Veedores
Ciudadanos.
Capacitación Modelo estándar
de control Interno MECI
EJECUTADOS
RESULTADOS
Este evento se realizó el 12 de Asistentes
Julio de 2012 en la Casa de la Ciudadanos
Contraloría Municipal.
21
Veedores
Dirigida
a
los
funcionarios
públicos, de Control Interno de
Se realizó el 23 y 30 de Julio de las
diferentes
entidades
2012 junto con la Contraloría descentralizadas del Municipio de
General de la República.
Floridablanca e Instituciones
Educativas
35 Capacitados de 26 Sujetos
Vigilados
PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN
CIUDADANA
Proyecto contralores
Escolares
Proyecto “Todos en la
Lucha contra la
Corrupción”
Capacitación en
Contratación Estatal con
énfasis en Educación.
Se presentó ante el Concejo Pendiente por presentar otra
Municipal pero allí no dieron vez con las correcciones y
concepto favorable por lo cual lo recomendaciones.
rechazaron.
Se realizó capacitación los días
4,11 y 18 de Octubre en
Mecanismos
de
Participación
Ciudadana y Control Social a todos
los Veedores Ciudadanos en
Alianza
estratégica
con
la
Personería Mpal, la Alcaldía Mpal
la ESAP y la Contraloría Mpal.
La Escuela de Administración
pública ESAP, certificó a todos
los veedores que cumplieron
con las horas establecidas para
la capacitación.
Capacitados y Certificados por
la ESAP 34 personas
Se realizó el día 06 de Noviembre Capacitados 32 Personas del
de 2012 en las Instalaciones del Personal
de
las
16
Colegio José Elías Puyana.
Instituciones Educativas
PROCESOS DE
RESPONSABILIDAD
FISCAL
PROCESOS DE RESPONSABILIDAD
FISCAL
A la fecha se adelantan 34 Procesos de Responsabilidad
Fiscal en cabeza de una sola persona, cuya situación
procedimental esta en plan de mejoramiento, dado que
se encontraron algunas debilidades de fondo en los
procesos recibidos por la presente Administración.
• Indagaciones
Preliminares
$208.713.853,oo
por
valor
de
• Procesos de Responsabilidad Fiscal por valor de
$13.481.342.684,oo
PROCESOS DE RESPONSABILIDAD
FISCAL
Se recibieron 11 procesos de Responsabilidad
Fiscal de la Administración anterior (vigencia
2011), de los cuales 10 se encuentran en
Indagación preliminar y a los cuales ya se
aperturaron los procesos de responsabilidad
fiscal.
Los que se resume en que de los 34 procesos
de responsabilidad fiscal adelantados, los 14
restantes son resultado de Gestión de la
vigencia 2012.
PROCESOS DE
JURISDICCIÓN
COACTIVA Y
SANCIONATORIOS
PROCESOS DE
JURISDICCIÓN COACTIVA
A la fecha se adelantan 13
Procesos
de Jurisdicción
coactiva por valor de
$228.637.684 en cabeza del
jefe de oficina jurídica, cuya
situación procedimental esta
en plan de mejoramiento,
dado que se encontraron
algunas debilidades de fondo
en los procesos recibidos por
la presente administración.
PROCESOS
SANCIONATORIOS
A la fecha se adelantan 4
Procesos Sancionatorios
en cabeza del jefe de
oficina jurídica, todos
iniciados en el 2012 y
2013. En el anterior
cuatrienio
no
se
adelantaron
sancionatorios.
CONTROVERSIAS JUDICIALES
TOTAL
VIGENCIAS CONTROVERSIAS
JUDICIALES
2012
7
VALOR
$102.941.749
Sin Indexación, ni intereses
y sin contar tres demandas
más que vienen en camino
Se encuentra en tramite de notificación de tres (3) demandas
por valor estimado de $250.000.000 sin indexación relacionados
con la reglamentación salarial de los funcionarios de la
Contraloría Municipal de Floridablanca.
LOGROS
2012
ADMINISTRATIVOS
 Fortalecimiento de los procesos de innovación
tecnología en compra de equipos y pagina Web de
la Entidad:(Conforme a Gobierno en Línea)
www.contraloria-floridablanca-santander.gov.co
 Fortalecimiento de la rendición de la cuenta por
parte de los 26 sujetos vigilados de manera
electrónica, en donde se incluyeron el control de
las curadurías urbanas.
 Reubicación de
Floridablanca.
la
Contraloría
Municipal
de
ADMINISTRATIVOS
 Fortalecimiento en la sistematización de los
procesos financieros de manera concreta
Actualización del Modulo de Contabilidad y
presupuesto y compra del modulo de activos fijos
y nomina.
 Fortalecimiento de procesos y procedimientos de
la Contraloría Municipal.
 Mejoramiento de la credibilidad de la Contraloría
Municipal.
MISIONALES
 Inicio del registro de la deuda, ya que esta no se venia
adelantando
 Fortalecimiento de las Auditorias Ambientales
 La realización de 52 Auditorias con una cobertura del
100% en presupuesto y en cantidad de sujetos vigilados.
 Fortalecimiento en la estructuración de Hallazgos.
 Fortalecimiento de la credibilidad ciudadana, teniendo
en cuenta que aumentaron las PQR de la ciudadanía.
 Mayor presencia de la Contraloría Municipal en el casco
urbano.
 Fortalecimiento de labores preventivas de control con
el fin de mitigar riesgos.
 Fortalecimiento del ejercicio fiscal sobre la elaboración
de mapas de riesgo con el fin de advertir y mitigar
posiblemente malas practicas.
LIMITACIONES
2012
Presupuestalmente se perdió:
En el año 2012
Ingreso de la Cuota de
Fiscalización por valor de
($2.686.610)
En el año 2013
el mismo valor $ 2.686.610
Lo anterior en la medida que falto la aprobación por parte
del Concejo Municipal.
Limitaciones de crecimiento presupuestal Ley 617/2000.
De recurso humano y de responsabilidad mayor e
infraestructura logística.
GRACIAS