Transcript descargar material - Instituto Técnico Hacendario del Estado de

PbR

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS
AGUA POTABLE
AGUA POTABLE
AGUA POTABLE
Presupuesto basado en Resultados
Definición
El Presupuesto basado en Resultados (PbR) es el proceso
que integra, de forma sistemática en las decisiones
correspondientes, consideraciones sobre los resultados y el
impacto
de
la
ejecución
de
los
programas
presupuestarios y de la aplicación de los recursos
asignados a éstos (DOF, 31/03/08), con el objeto de entregar
mejores bienes y servicios públicos a la población, elevar la
calidad de gasto público y promover una más adecuada
rendición de cuentas y transparencia.

El PBR se enfoca en la definición y establecimiento claro y sencillo
de los objetivos y resultados que prevén alcanzar los programas
a los que se asignan recursos presupuestarios.

El PBR ha permitido, enfocarse más en los productos de la
actividad de los gobiernos, que en los insumos que se requieren
para ello.

Mientras que los presupuestos tradicionales miden los recursos
consumidos, el PBR mide la producción de bienes y servicios y
el impacto que éstos generan en la sociedad.

Los indicadores que se utilicen deben ser una medición del logro
de los objetivos y un referente para el seguimiento de los avances y
para la evaluación de los resultados esperados y alcanzados.
PbR

Objetivos

Resultados

Programas

Presupuestos

Indicadores
1. Crecimiento en el bienestar y calidad
de vida.
2. Impulso efectivo e incentivos a la
actividad económica y empleo con
sustentabilidad.
3. Aumento en la cobertura y calidad en la
infraestructura pública.
4. Mayor Cobertura y calidad de los
servicios públicos.
5. Disminución de los costos de operación
6. Claridad sobre el destino que se le da a
los recursos públicos.
CONSTITUCIÓN POLÍTICA

Artículo 134 Los recursos económicos de que dispongan la
Federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los
órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales,
se administrarán con:
Los resultados del
ejercicio de dichos
recursos serán
evaluados por las
instancias técnicas.
Marco JurídicoMARCO
para la operación
del PbR y el SED
JURÍDICO
CPEUM: Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
LFTAIPG: Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información
Pública Gubernamental
LP:
Ley de Planeación
LOAPF: Ley Orgánica de la Administración Pública Federal
LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
LGDS:
Ley General de Desarrollo Social
LGCG:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
LCF:
Ley de Coordinación Fiscal
LFRC:
Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas
PND:
Plan Nacional de Desarrollo
LGEPF: Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas
Federales de la Administración Pública Federal
SED:
Sistema de Evaluación del Desempeño
CONAC: Consejo Nacional de Armonización Contable

PbR y SED son herramientas para proveer información sobre la
relación entre recursos presupuestarios asignados y los
resultados con las asignaciones presupuestarias.

PbR Presupuesto basado en Resultados
MML Metodología del Marco Lógico
MIR Matriz de Indicadores para Resultados.

SED Sistema de Evaluación al Desempeño. Permite realizar una
valoración objetiva de los programas presupuestarios, bajo los
principios de verificación en materia de diseño y el grado de
cumplimiento de metas y objetivos.
Indicadores y medios de verificación
¿Qué elementos son fundamentales para una buena administración de la
ejecución del programa y para la evaluación de sus resultados e
impactos?
En el contexto de la Gestión para Resultados y de la Evaluación de
Desempeño, la Administración Pública Federal requiere indicadores que
le permitan:
• Dar seguimiento a los compromisos de gobierno.
• Monitorear el cumplimiento de sus objetivos estratégicos.
• Asegurar el logro de los resultados.
• Monitorear la eficacia de sus programas.
• Dar seguimiento y evaluar la eficiencia del gasto.
• Evaluar los resultados de la acción gubernamental.
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los
indicadores se informan en la segunda columna de la matriz y todos
ellos son considerados como indicadores de desempeño.
OBJETIVOS
Logros previstos para solucionar
una necesidad o problema, así
como aprovechar las
oportunidades y potencial de una
población objetivo.
CARACTERÍSTICAS
RESULTADOS
Efectos directos o indirectos
que la intervención
gubernamental o programa
logra en la población
Definición del logro concreto
CARACTERÍSTICAS
INDICADORES DE DESEMPEÑO
Instrumento para medir el logro de los objetivos




Establecen los resultados
esperados, para movilizar
los recursos y esfuerzos,
además sirve de referencia
para monitorear los avances
y evaluar los logros.
Se alinean con los objetivos
del Plan Estatal de Desarrollo
y de los programas que de el
se derivan.
Plantean que se obtendrá al
final de la ejecución de un
conjunto de actividades en un
periodo determinado.
Tienen que ser específicos,
cuantificables, medibles y
determinados en tiempo a
través de los indicadores.
 Para establecerlos es
necesario preguntarse ¿Qué
problema o necesidad se
quiere resolver? ¿A quién se
beneficia? ¿En qué aspecto
se impacta y a que costo?
CARACTERÍSTICAS
 Medio para el
seguimiento de los
avances y para la
evaluación de los
resultados
alcanzados.
TIPOS
ÁMBITOS
Manifiestan el tipo y
magnitud de la
transformación o impacto o
beneficio que se prevé lograr.
Impacto
Estratégicos
Resultado
intermedio
 Deben medirse
objetivamente a través de los
indicadores.
Economía
Producto
Eficacia
Son derivados de la
planeación , políticas
y estrategias.
Tienen relación
directa con los
objetivos y los
resultados.
Medición cociente
que relaciona
variables.

DIMENSIO
NES
 Su medición permite
determinar la efectividad en
el logro de los objetivos.
Eficiencia
Proceso
Gestión
Actividades
Calidad
Insumos


Tienen que cubrir los
estándares de calidad
propuestos en el objetivo.
Para alcanzar su logro se
requiere de una gestión
efectiva de los insumos y de
los procesos.
Tipos de indicadores
Hay dos tipos de indicador: estratégicos y de gestión.
Estratégico
Gestión
• Mide el grado de cumplimiento de los
objetivos de las políticas públicas y de los Pp.
• Contribuye a corregir o fortalecer las
estrategias y la orientación de los recursos.
• Incluye a los indicadores de Fin, Propósito
y aquellos de Componentes que consideran
subsidios, bienes y/o servicios que impactan
directamente a la población o área de
enfoque.
• Impacta de manera directa en la población o
área de enfoque.
• Mide el avance y logro en procesos y
actividades, es decir, sobre la forma en que
los bienes y/o servicios públicos son
generados y entregados.
• Incluye los indicadores de Actividades y
aquéllos de Componentes que entregan
bienes y/o servicios para ser utilizados por
otras instancias.
Diferencia entre modelos de presupuestos
Modelo de presupuesto inercial
Modelo de presupuesto basado
en resultados
Diferencia entre modelos de presupuestos
Modelo de presupuesto inercial
Modelo de presupuesto basado
en resultados
Enfoque en insumos y procesos
Enfoque para resultados
¿Qué beneficio tangible, y efectivo puedo
lograr para mejorar el nivel y calidad de
vida de la población objetivo?
¿Cuántas escuelas puedo
construir?
¿Cuánto aumenta el promedio de
escolaridad? o ¿Cuánto aumenta el nivel
educativo?
¿Cuántas vacunas puedo
comprar y aplicar?
¿Cuánto aumenta la esperanza de vida al
nacer?
¿En cuanto se incrementa…?
¿Cuánta matrícula se puede
inscribir?
La eficiencia terminal
El rendimiento académico
La absorción de egresados por el mercado
de trabajo en el campo de trabajo
específico.

Actividad.

Presupuesto tradicional
Ampliar la red de agua potable con 300 tomas domiciliarias

PbR

Dotar de servicio de agua potable de calidad a una población de
500 habitantes.
MML

MATRIZ DEL MARCO LOGICO
El uso de la Metodología del Marco Lógico, está en:
Banco Interamericano de Desarrollo ( BID)
Banco Mundial (BM)
Gesellschaft fur Technische Zusammenarbeit (GTZ Empresa
alemana)
AusAid (Empresa Australiana para el desarrollo Internacional)
Agencia Canadiense de Desarrollo Internacional. (CIDA)
Origen del método.
1960 Desarrollo de técnicas de administración por objetivos.
1970 Lo utilizó la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo
Internacional.
METODOLOGÍA DEL MARCO LÓGICO
La Metodología de Marco Lógico (MML) es una herramienta que facilita
el proceso de conceptualización, diseño, ejecución, monitoreo y
evaluación de programas y proyectos. Su uso permite:
• Presentar de forma sistemática y lógica los objetivos de un programa y
sus relaciones de causalidad;
• Identificar y definir los factores externos al programa que pueden influir
en el cumplimiento de los objetivos;
• Evaluar el avance en la consecución de los objetivos, así como
examinar el desempeño del programa en todas sus etapas.


La Metodología del Marco Lógico es una herramienta para facilitar
el proceso de conceptualización, diseño, ejecución y evaluación de
los proyectos.
Marco Lógico y ciclo de vida de un proyecto
Diseño
Evaluación
Marco Lógico
Ejecución

La Metodología contempla el análisis del problema, análisis de
involucrados, jerarquía de objetivos y selección de estrategias de
implementación óptima.

La Metodología del Marco Lógico es una “ayuda para pensar”,
ayuda al análisis y permite presentar diferentes aspectos del
proyecto o programa.

Los proyectos son diseñados para resolver los problemas.
Análisis de involucrados
Tipos de
análisis
Análisis de problemas (Imagen de la realidad)
Análisis de objetivos (Imagen del futuro)
Análisis de estrategias (Comparación de
alternativas)
Metodología de Marco Lógico
Las principales ventajas de la MML se muestran a continuación:
1. Propicia una expresión clara y sencilla de la lógica interna de los programas,
proyectos y de los resultados esperados con su ejercicio, y con ello, el destino del
gasto público asignado a dichos programas y proyectos.
2. Propicia que los involucrados en la ejecución del programa trabajen de
manera coordinada para establecer los objetivos, indicadores, metas y riesgos
del programa.
3. Facilita la alineación de los objetivos de los programas o proyectos entre sí, y
con la planeación nacional.
4. Estandariza el diseño y sistematización de los Programas presupuestarios,
por ejemplo, una terminología homogénea que facilita la comunicación.
5. Genera información necesaria para la ejecución, monitoreo y evaluación
del Programa presupuestario, así como para la rendición de cuentas.
6. Proporciona una estructura para sintetizar, en un solo cuadro, la información
más importante sobre un programa o proyecto: MIR.
Los principales usos de la MML se mencionan a
continuación:
1. Apoya la toma de decisiones sobre los programas y la asignación de
recursos.
2. Propicia la planeación participativa y estimula el logro de acuerdos y
su instrumentación.
3. Apoya al monitoreo/seguimiento y a la evaluación.
Principales involucrados en la aplicación de la
MML
Responsables
de la
planeación
Responsables de
la Programación
presupuestación
Matriz de
Indicadores
Responsables de
la ejecución de los
Programas
Considerará los
beneficiarios de los
programas
(sociedad)
Responsables
de la evaluación
Etapas de la Metodología de Marco Lógico
2. Análisis
del
problema
1. Definición
del problema
3. Definición
del objetivo
4. Selección
de
alternativa
6. Elaboración de
la MIR
5. Definición de
la Estructura
Analítica
del Pp
1. Definición del problema
¿Cuál es su objetivo?
• Establecer de manera clara, objetiva y concreta cuál es el problema
que origina o motiva la necesidad de la intervención gubernamental
• Establecer
o la necesidad a satisfacer ;
o el problema principal a solventar;
o el problema potencial;
o la oportunidad por aprovechar;
o la amenaza por superar.
• Establecer cuál es la población o área de enfoque que enfrenta
el problema o necesidad y en qué magnitud lo hace.
Preguntas Clave
• ¿Qué problema es el que originó el programa que se está
desarrollando?
• ¿Qué demanda social u oportunidad de desarrollo tiene mayor prioridad
de atención?
• ¿Cuál es la población o área de enfoque que lo enfrenta?
• ¿Cuál es la situación que da origen a las demandas u oportunidades?
• ¿Cómo puedo beneficiar a una mayor cantidad de personas o a un área
de enfoque prioritaria?
2. Análisis del problema
¿Cuál es el objetivo análisis?
• Analizar el origen, comportamiento y consecuencias del
problema definido, a fin de establecer las diversas causas y su
dinámica, así como sus efectos, y tendencias de cambio.
Preguntas Clave
•
•
•
•
¿Qué causa el problema?
¿Cuál es la naturaleza de las causas?
¿Cuál es la relación entre las diversas causas?
¿Qué efectos tiene el problema?
El árbol del problema se utiliza para conocer la naturaleza y el entorno del
problema, lo que permitirá resolverlo (establecer las acciones para solventar cada
una de las causas que lo originan).
El problema definido se ubica en el tronco del árbol.
Las causas se desprenden del tronco hacia abajo, es decir, son las
raíces de árbol.
Los efectos se desprenden del tronco hacia arriba, es decir, son las
ramas del árbol o la copa.
Becas a Estudiantes de Educación Media Superior.
3. Definición del objetivo
¿Cuál es su objetivo?
• Definir la situación futura a lograr que solventará las necesidades o
problemas identificados en el análisis del problema.
Preguntas Clave
• ¿Los escenarios positivos de futuro o estados alcanzados solventan
completamente la situación que se pretende transformar?
• ¿Los medios garantizan alcanzar la solución del objetivo central?
Definición del objetivo
El objetivo se define a partir del problema central identificado anteriormente. La
solución de éste problema, expresado en el objetivo y el resultado esperado que
comprenderá el programa, se convierte en la razón de ser del programa.
Un objetivo se define para:
* Fijar claramente el resultado esperado o solución precisa a la que
se
debe llegar;
* Movilizar y hacer converger los diversos esfuerzos hacia dicho
resultado esperado; y
* Servir de referencia para monitorear los avances y evaluar el logro
alcanzado.
Elementos mínimos para definir el objetivo.
El análisis del objetivo se realiza con base en el diseño de un árbol del
objetivo, el cual nos permite describir la situación que se alcanzará
cuando se solucionen los problemas detectados en el árbol del
problema.
Se construye un árbol de objetivos partiendo del árbol del problema,
buscando una solución para cada uno de los recuadros de dicho árbol y
redactándolo de una manera positiva.
Al realizar este cambio, las causas que provocaban la existencia del
problema y los efectos que se generaban con éste, pasarán a ser los
medios de solución y los fines que perseguimos con el logro del
objetivo.
• El objetivo definido se constituye en el propósito del programa.
• Los medios a definir serán aquéllos que permitan alcanzar dicho objetivo.
• Estos medios deben formularse para solucionar las causas del problema.
Es relevante:
Ubicar en el nivel adecuado causas y efectos.
Identificar qué causas pueden ser atendidas por el programa.
Tener a la vista los problemas vinculados al problema central que pueden
generar sinergias con otros programas.
Evitar definir los problemas, las causas y efectos a partir de la estructura
ya establecida de un programa (objetivos, componentes y actividades).
El siguiente gráfico muestra la relación entre el Árbol del problema
y el Árbol del objetivo
4. Selección de alternativa
¿Cuál es su objetivo?
• Determinar las medidas que constituirán la intervención gubernamental.
Preguntas Clave
• ¿Qué medios-fines tienen un vínculo directo con el resultado esperado?
• ¿Qué medios pueden alcanzarse con la intervención gubernamental, en
qué plazo y a qué costo?
• ¿Cuáles serían los bienes y servicios que la
gubernamental debe producir para alcanzar su objetivo?
intervención
• ¿Qué acciones deben realizarse para generarlos?
• ¿El marco normativo aplicable permite la ejecución de la alternativa
seleccionada?
Selección de alternativas
Identificar, dentro del árbol del objetivo:
• La cadena de medios – objetivos – fines, que puede tener mayor
incidencia sobre las causas – problema – efectos, que se pretende
Superar;
• La cadena de medios – objetivo – fines, que tiene mayor aceptación
social y consenso entre los involucrados;
• La cadena de medios – objetivo – fines, que está dentro del ámbito de
competencia de la unidad responsable del programa
Tomando en cuenta los medios propuestos para alcanzar el objetivo, se
consideran aquellos que están, en el ámbito de competencia de la unidad
responsable del programa.
De manera esquemática, puede indicarse que la selección de la
alternativa se realiza siguiendo una secuencia semejante a la que a
continuación se presenta:
Una vez definidas las alternativas de solución, se analizará en forma
preliminar la factibilidad de cada una, considerando los siguientes aspectos:
• Cumplimiento de la normatividad.
• Viabilidad técnica de construcción o implementación.
• Aceptabilidad de la alternativa por la comunidad.
• Financiamiento requerido versus disponible.
• Capacidad institucional para ejecutar y administrar la alternativa de
programa.
• Impacto ambiental.
• Entre otras.
De las alternativas identificadas se seleccionará la que cuente con mayor
pertinencia, eficiencia y eficacia.
Retomamos el caso de Educación Media Superior para la
ejemplificación de la Selección de alternativas.
1. La incidencia de embarazos se pueden prevenir y disminuir con una
campaña de educación sexual.
2. El alto costo del transporte se puede aminorar con una ayuda económica
para el transporte a los estudiantes (subsidios).
3. La incorporación temprana de los jóvenes a los mercados laborales se
puede solventar con apoyos económicos a sus familias, para que no
abandonen sus estudios y esto se refleje en mejores empleos, mayores
ingresos familiares y menor pobreza, al tiempo que las empresas se
vuelven más competitivas.
4. La distancia de los centros de estudio de educación media superior a las
comunidades se puede disminuir construyendo centros más cercanos a las
comunidades.
Selección de Alternativa
5. Definición de la Estructura Analítica
¿Cuál es su objetivo?
• Asegurar la coherencia interna del programa, así como la definición de
los indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer los
resultados generados por la acción gubernamental, y con ello, el éxito o
fracaso de su instrumentación.
Preguntas Clave
• ¿El objetivo identificado equivale a la solución del problema que origina
la acción pública?
• ¿Los medios identificados son precisos tanto para la solución de cada
una de las causas del problema como para el logro del objetivo?
Estructura Analítica del Programa presupuestario
Antes de comenzar a revisar cómo construir una MIR, es necesario repasar
qué es la Estructura Analítica del Programa presupuestario (EAPp).
• La Estructura Analítica del Programa presupuestario es la herramienta
que explica la razón de ser de un programa, mediante la descripción de la
coherencia entre el problema, necesidad u oportunidad identificado
(incluyendo sus causas y efectos) y los objetivos y medios para su solución,
así como la secuencia lógica (vertical) entre los mismos.
• La EAPp se elabora con base en el árbol del problema y el árbol del
objetivo. Una vez concluidos los árboles del problema y del objetivo, y
seleccionada una alternativa viable que puede constituirse en un programa,
se conforma la EAPp, la cual compara la cadena de medios-objetivo-fines
seleccionada, con la cadena de causas-problema-efectos que le
corresponde. A partir de la EAPp, se perfilan los niveles del resumen
narrativo de la MIR.
Ejemplo de Estructura Analítica del Programa
presupuestario para la Educación Media Superior
Becas a estudiantes de Educación Media Superior
Problemática (proviene del árbol
del problema)
EFECTOS
Reproducción del círculo de la pobreza
Bajo nivel de ingreso familiar
Empleos poco calificados y mal
remunerados
Solución (proviene del árbol de
objetivos
FINES
Reducción de la pobreza
Mejor nivel de ingreso familiar
Empleos mejor calificados y
remunerados
PROBLEMA
OBJETIVO
Población:
Jóvenes de familias de con ingresos por debajo de
tres salarios mínimos
Descripción del resultado esperado:
Concluyen la educación media superior
Magnitud (resultado esperado)
Tasa de deserción de 30% de esta población
inscrita en la educación media superior
CAUSAS
1. Insuficientes recursos familiares
2. Insuficiente educación sexual
3. Alto costo del transporte
1.1 Inexistencia de padrón de beneficiarios
2.1 Los planes de estudios sobre la educación
sexual están
incompletos o desactualizados
3.1 No existen acuerdos con los contratistas
de transporte
MEDIOS
Población:
Jóvenes de familias con ingresos por debajo de 3
salarios mínimos
Descripción del problema:
Desertan en la educación media superior
Magnitud (Línea base)
Tasa de deserción del 60% de esta población inscrita
en la educación media superior
1. Apoyos a familias con ingresos por debajo de 3
salarios mínimos con estudiantes de educación media
superiorentregados
2. Más y mejor educación sexual impartida
3. Apoyos a los jóvenes estudiantes con ingresos por
debajo de
3 salarios mínimos para el pago de transporte
entregados
1.1 Administración del padrón de beneficiarios
2.1 Actualización del plan de estudios
3.1 Administración de acuerdos con los transportistas
A partir de la EAP, se perfilan los niveles de la MIR.
La Estructura Analítica del Programa Presupuestario
EAPp
Permite:
• Asegurar que el objetivo equivale a la solución del problema que
origina la acción pública.
• Constatar que los medios son precisos tanto para la solución de cada
una de las causas del problema como para el logro del objetivo.
• Perfilar el Fin, el Propósito, los Componentes y las Actividades de la
MIR.
• Definir la línea base del programa y el horizonte de los resultados
esperados durante la vida útil del mismo.
• Construir los indicadores, que son la expresión de lo que se pretende
evaluar de los resultados esperados.
MIR

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS
Secuencia de elaboración de la MIR
La elaboración de una Matriz de Indicadores para Resultados
implica realizar ordenadamente cada una de las etapas de la
metodología de marco lógico para lograr un mejor proceso de
planeación:
Definición
del
problema
Análisi
s
del
proble
ma
Definici
ón
del
objetivo
Selecci
ón
de la
alternat
iva
Constru
cción
de la
EAPp
Construcción de la Matriz de Indicadores para
Resultados
Resumen
narrativo
Indicado
res:
Ficha
técnica
Medios
de
verificac
ión
Supuesto
s
Datos de identificación del Programa
Alineación al Plan Nacional de Desarrollo
Resumen
narrativo
Fin
(Impacto)
Propósito
(Resultados)
Componentes
(Productos y
servicios)
Actividades
(Procesos)
Indicadores
Medios de
de
verificación
desempeño
Supuestos
¿Cuál es su objetivo?
• Sintetizar en un diagrama muy sencillo y homogéneo, la alternativa de
solución seleccionada, lo que permite darle sentido a la intervención
gubernamental.
• Establecer con claridad los objetivos y resultados esperados de los
programas a los que se asignan recursos presupuestarios.
• Definir los indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer los
resultados generados por la acción gubernamental, y con ello, el éxito o
fracaso de su instrumentación.
¿En qué consiste?
• En establecer y estructurar el problema central, ordenar los medios y fines
del árbol de objetivos, en un programa.
• Generar indicadores para medir sus resultados.
• Definir los medios que permitirán verificar esos resultados.
• Describir los riesgos que podrían afectar la ejecución del mismo o las
condiciones externas necesarias para el éxito del programa.
La siguiente sección presenta el proceso a seguir para la construcción de
las Matrices de Indicadores para Resultados.
FIN: De los fines del árbol, ¿cuál se alinea mejor con los
objetivos de la dependencia o entidad, del sector o del PND? De
ser posible, ¿cuál? es semejante a alguno de los objetivos de la
dependencia o entidad, del sector o del PND?
PROPÓSITO. ¿Cuál es el objetivo central del programa?
COMPONENTES: ¿Cuáles son los bienes y servicios para
alcanzar el propósito, pueden ser los medios del árbol de
objetivos que inciden directamente en alcanzar el propósito?
ACTIVIDADES: ¿Cuáles son las principales actividades que
necesito llevar a cabo para producir los bienes y servicios,
pueden ser los medios del árbol de objetivos necesarios para
alcanzar los componentes?
Elaboración de la Matriz de Indicadores para
Resultados (MIR)
A continuación se muestra la metodología para el desarrollo
de los elementos que deben incluirse en la Matriz de
Indicadores para Resultados:
Resumen Narrativo
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, el
resumen narrativo corresponde a la primera columna de la
matriz. Éste equivale a los objetivos que se pretenden
alcanzar con el Pp y se deriva de la EAPp
Resumen narrativo de la MIR a partir
de la EAPp
Resumen Narrativo
Fin
¿A que objetivo estratégico contribuye el
programa?
Propósito
¿Qué resultados se espera obtener con el
programa?
Component
e
¿Qué bienes o servicios debe producir o
entregar el programa?
Actividades
¿Cómo se generaran los bienes o
servicios que debe producir o entregar
el programa?
Fin
¿A que objetivo estratégico contribuye el programa?
El Fin indica cómo el programa contribuirá a logro de un objetivo
estratégico de orden superior (Objetivo de la Dependencia, del Sector,
Regional o del PND).
El resumen narrativo del Fin indica la forma en que el programa
contribuye a logro de un objetivo estratégico de orden superior (objetivo
de la
dependencia, del Sector, Regional o del Plan Nacional de
Desarrollo).
Sintaxis
Ejemplo:
Contribuir a la generación y ocupación de empleos remunerados
mediante la disminución de la deserción en educación media superior de
los estudiantes de familias con ingresos por debajo de 3 salarios
mínimos.
Propósito
¿Qué resultados se espera alcanzar con el programa?
El Propósito es el objetivo central del programa. Indica el efecto directo
esperado sobre la población objetivo o área de enfoque.
El Propósito es el resultado esperado mediante la ejecución del programa.
Es la consecuencia directa que se espera que ocurrirá como resultado de
disponer de los bienes o servicios que producirá el programa.
Cada programa debe tener un propósito único, ya que si existe más de uno,
no habrá claridad respecto a que se espera lograr.
Sintaxis
Ejemplo:
Los jóvenes de familias de escasos recursos concluyen la educación
media superior
Componentes
¿Que bienes o servicios debe producir o entregar el programa?
Los Componentes son los productos o servicios que deben ser entregados
durante la ejecución del programa, para el logro de sus propósitos. (entregables
del Programa)
Los Componentes son los productos finales que debe generar el programa. Puede
tratarse de infraestructura (hospitales, viviendas, caminos, tendido eléctrico, red de
cañería, etc. ), bienes (mobiliario, equipos agrícolas, instrumental o equipos
médicos, etc.) o servicios (capacitación, vacunación, educación, etc.).
Cada componente debe ser necesario para el logro del propósito del programa. Si
es posible prescindir de un componente sin que ello afecte el propósito en forma
alguna (el plazo o la calidad), dicho componente sobra y debe de ser eliminado.
Asimismo, los componentes deben ser los necesarios para que sea razonable
esperar que una vez producidos o entregados, se logrará el propósito del
programa.
Al igual que para el caso del propósito, los Componentes deben definirse como
resultados logrados, es decir, obras concluidas, capacitación entregada, equipos
instalados, etc.
Sintaxis
Actividades
¿Cómo se producirán o entregarán los bienes y servicios del programa?
Las Actividades son las principales acciones y recursos asignados para
producir cada uno de los Componentes.
Las Actividades se listan en la MIR, agrupadas por componente. Es
conveniente asignarles un número o código estructurado que permita
identificar con facilidad a qué componente corresponde cada Actividad.
Se debe listar todas las Actividades necesarias para producir cada
componente y evitar incluir Actividades innecesarias.
Sintaxis
Tienen un formato más libre. Se sugiere utilizar al inicio de la Actividad
un sustantivo derivado de un verbo (acción), acompañada de un
complemento.
RECOMENDACIONES
Se recomienda que cada MIR se integre por:
Un solo objetivo para el nivel Fin.
Un solo objetivo para el nivel Propósito.
A nivel de Componente, un objetivo por cada tipo de bien o
servicio entregado:
• cuando existan dos o más UR por Pp que entregan diferentes bienes
y servicios , se sugiere incorporar un componente por UR;
• cuando las distintas UR entregan los mismos bienes o servicios, se
sugiere incorporar un componente que consolide la participación
de las UR.
Por ejemplo: Becas de educación superior entregadas (se consolida el
número de becas que entregan el conjunto de las instituciones
competentes p.e. UNAM, UAM, entre otros).
* Las Actividades imprescindibles y más relevantes para la generación de
los componentes, asegurando que cada uno de los componentes cuente
con al menos una Actividad relevante.
• Se deberán señalar en orden cronológico para cada componente.
En caso de que exista una Actividad que se repita para varios o todos los
componentes , se recomienda definir una actividad compartida, la cual se
registrará relacionada con el primer componente.
Por ejemplo: Actualizar el padrón de beneficiarios (es una acción que
aplica para todos los componentes del programa).
Asimismo, se sugiere tomar en cuenta las siguientes consideraciones al
realizar las definiciones de los objetivos de la MIR:
Eliminar el uso de las siglas en la redacción de objetivos.
En la descripción de los objetivos evitar , en la medida de lo posible , el
uso de términos genéricos, que no dejen claramente establecido el
resultado que busca el objetivo. Si se usan, estos términos deberán
utilizarse siempre con los calificativos que sean necesarios.
En el Propósito se recomienda evitar las definiciones ambiguas de la
población beneficiaria, se sugiere delimitarla de la manera más breve
sin dejar fuera las características específicas de quién recibirá los bienes
y servicios del Pp. Asimismo, evitar que se defina a las entidades
federativas como la población beneficiaria.
Presentar las Actividades agrupadas por componente, incluyendo las
principales acciones emprendidas mediante las cuales se movilizan
los insumos para generar los bienes y/o servicios que produce o entrega
el programa.
Lógica vertical
La lógica vertical de la matriz permite verificar la relación causa-efecto
directa que existe entre los diferentes niveles de la matriz. Se analiza de
abajo hacia arriba.
Para verificar la relación causa-efecto, se podrán realizar las siguientes
preguntas de control:
• ¿Las actividades son suficientes para lograr cada componente?
• ¿Todas las actividades son necesarias para lograr los componentes?
• ¿Los componentes son suficientes para lograr el propósito?
• ¿Todos los componentes son necesarios para lograr el propósito?
• ¿El logro del propósito ayuda o resulta en una contribución significativa
al logro del Fin?
• El Fin contribuye de forma significativa al logro de un objetivo
superior?
Revisemos la lógica vertical del ejemplo
Ejemplos de definiciones de objetivos de la MIR
Nivel
Objetivo actual
Objetivo sugerido
Fin
Propósito
Compone
nte
Activida
d
Supervisar y cumplir con los
programas de
conservación y modernización de la
infraestructura y la operación del
equipo
ferroviario
Fortalecer la infraestructura de las
micro,
pequeñas y mediadas empresas
mineras y las que componen su
cadena productiva a través del
financiamiento
Base de datos del REPUVE al servicio
de la
ciudadanía la información de a fin de
ser un
instrumento de apoyo en las
transacciones que
se realicen con vehículos
Componente: Desarrollos vendidos
Actividad: Asistencia técnica a
Estados y
Municipios
Contribuir a mejorar la eficiencia y
la calidad de los servicios
ferroviarios, mediante su
conservación, modernización y
mantenimiento en condiciones de
uso seguro y eficiente
Las micro, pequeñas y medianas
empresas mineras y las que
componen su cadena productiva
reciben financiamiento para fortalecer
su infraestructura
Base de datos del Registro Público
Vehicular accesible al servicio de la
ciudadanía desarrollada
Actividad compartida: Asistencia
técnica a Estados y Municipios
Indicadores y medios de verificación
¿Qué elementos son fundamentales para una buena administración de la
ejecución del programa y para la evaluación de sus resultados e
impactos?
En el contexto de la Gestión para Resultados y de la Evaluación de
Desempeño, la Administración Pública Federal requiere indicadores que
le permitan:
• Dar seguimiento a los compromisos de gobierno.
• Monitorear el cumplimiento de sus objetivos estratégicos.
• Asegurar el logro de los resultados.
• Monitorear la eficacia de sus programas.
• Dar seguimiento y evaluar la eficiencia del gasto.
• Evaluar los resultados de la acción gubernamental.
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los
indicadores se informan en la segunda columna de la matriz y todos
ellos son considerados como indicadores de desempeño.
Un indicador de desempeño, es la expresión cuantitativa construida a
partir de variables cuantitativas o cualitativas, que proporcionan un medio
sencillo y fiable para medir logros (cumplimiento de objetivos y metas
establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones del
programa, monitorear y evaluar sus resultados.
El indicador se debe aplicar en la planeación, la programación y el
presupuesto, para utilizarse en el seguimiento y en la evaluación de los
Pp.
En tales términos, el indicador debe entenderse que siempre es de
desempeño (cumplir con el cometido).
Indicado
r de
Desempe
ño
Planeaci
ón
Progr
amaci
ón
Presu
puest
o
Segui
miento
Evaluac
ión
Tipos de indicadores
Hay dos tipos de indicador: estratégicos y de gestión.
Estratégico
Gestión
• Mide el grado de cumplimiento de los
objetivos de las políticas públicas y de los Pp.
• Contribuye a corregir o fortalecer las
estrategias y la orientación de los recursos.
• Incluye a los indicadores de Fin, Propósito
y aquellos de Componentes que consideran
subsidios, bienes y/o servicios que impactan
directamente a la población o área de
enfoque.
• Impacta de manera directa en la población o
área de enfoque.
• Mide el avance y logro en procesos y
actividades, es decir, sobre la forma en que
los bienes y/o servicios públicos son
generados y entregados.
• Incluye los indicadores de Actividades y
aquéllos de Componentes que entregan
bienes y/o servicios para ser utilizados por
otras instancias.
Tipos de indicadores de la MIR
Tipos de
indicadores
Estratégico
Niveles de
objetivos
Fin
Propósito
Componente
Componente
Gestión
Actividad
Especificaciones
N.A
N.A
Si incluyen subsidios, bienes y/o
servicios que impactan directamente
en la población o área de enfoque
Si no incluyen subsidios, bienes y/o
servicios que impactan directamente
en la población o área de enfoque
N.A
A continuación se presenta una serie de ejemplos de indicadores de
Componente indicando si se trata de un indicador estratégico o de gestión
Ejemplos de indicadores de Componente clasificados en estratégicos o de gestión
Indicadores de Componente
Estratégico
Tasa de incapacidad permanente inicial por cada 1000 trabajadores
asegurados de empresas afiliadas según delegación origen
x
x
x
Incremento porcentual anual en el número de cotizantes al Seguro Social
Derechohabientes con cobertura de atención integral PREVENIMSS
Porcentaje de construcción, rehabilitación y/o adecuación de estaciones de
policía
Porcentaje de personas evaluadas en Control de Confianza para el perfil
del Servicio Profesional de Carrera Policial de la Policía Federal
Oportunidad en el trámite de las Rentas Vitalicias de la Ley del Seguro
Social 1997
Oportunidad quirúrgica en cirugías electivas no concertadas realizadas en
Unidades Médicas de Alta Especialidad (UMAE), a los 20 días hábiles o
menos a partir de su solicitud
Protocolos de Investigación y Desarrollo Tecnológico Autorizados
(Registrados)
Porcentaje de empresas prestadoras de servicios de seguridad privada
reguladas
Porcentaje de estudios de prevención social del delito, la violencia y las
actividades antisociales
De gestión
x
x
x
x
x
x
x
De acuerdo a lo anterior, la clasificación gráfica de los indicadores
de la MIR sería como sigue:
Procesos
Bienes y/o
servicios
Indicador de
Indicador de
Actividades
Componente
Indicador de Gestión
Permite verificar la
Permite verificar la
gestión de los
generación y/o
procesos: recursos
entrega de los
humanos, el
bienes y/o servicios
financiamiento, la
del programa.
adquisición de
insumos, la
operación, entre
otros.
Resultado
Impacto
Indicador de Indicador de
Propósito
Fin
Indicadores Estratégicos
Permite verificar
Permite
los impactos
verificar la
cobertura y/o sociales y
económicos
el cambio
producido en la alcanzados, para
los cuales
población o
contribuye el
área de
enfoque que programa, pero
que no son sólo
puede
atribuirse a la su
ejecución del responsabilidad.
programa.
Objetivo del
PND y sus
programas
Relación entre indicadores en función del sistema de referencia
LGDS
Resultados
(eficiencia y eficacia)
MIR
Fin
(eficacia)
LFPRH
Estratégicos
(eficiencia y
eficacia, calidad
y economía)
Propósito
(eficiencia y
Eficacia)
Componentes
Bienes y Servicios (eficiencia, eficacia,
Gestión
(eficiencia y eficacia,
calidad y
(eficiencia,
calidad y economía)
economía)
eficacia, calidad
Gestión
Actividades
y economía)
(eficiencia, eficacia, (eficiencia, eficacia
calidad y economía)
y economía)
Los indicadores de Fin miden el grado de cumplimiento del
objetivo del PND o sus programas derivados (sectoriales,
institucionales, especiales, regionales) al que contribuye el Pp
en el mediano y largo plazo.
Sugerimos tomar en cuenta las siguientes recomendaciones para su
inclusión en la MIR:
• La UR a cargo del Pp podrá revisar si entre los indicadores
contenidos en el PND, en sus programas derivados o en los que
midan el cumplimiento de un objetivo estratégico de la
dependencia o entidad correspondiente, existe alguno al que el
Programa contribuye directa o indirectamente, en cuyo caso podrá
utilizarlo como indicador de Fin.
• Siempre que sea factible, utilizar información pública disponible
como las encuestas realizadas por el Instituto Nacional de Estadística
y Geografía (INEGI) u otras institucionales.
• Si la medición de un indicador es muy compleja, optar por
construir un indicador proxy, alternativo o sustituto, que permita
estimar el logro del objetivo.
• Considerar que en los indicadores de Fin, el logro del impacto
esperado no necesariamente es atribuible sólo al programa.
• En la medida de lo posible, incluir los indicadores que expresen
como el Pp contribuye a la consecución del objetivo superior
sin que ello signifique un impacto importante en el costo de la
identificación y medición del indicador.
En los indicadores de Propósito se recomienda utilizar aquéllos que
miden resultados (cambios directos) del programa en la población o
área de enfoque, así como de cobertura respecto de la misma.
Cuando un Pp entregue Componentes a más de dos tipos de
beneficiarios, se recomienda que:
• Se establezca un indicador para cada uno de los tipos de
beneficiarios al que va dirigido.
• En este caso, se considerará a nivel de Propósito el indicador
correspondiente al tipo de beneficiario que mejor represente el
Propósito del Pp, o aquél que permita contar con la visión más
completa entre los diferentes tipos de beneficiario.
Sobre indicadores de Actividades se recomienda lo
siguiente:
• No incluir indicadores de presupuesto.
La construcción de los indicadores, parte de identificar el
resultado clave para cada uno de los niveles de la MIR.
• El resultado clave es el cambio sustantivo entre la situación
descrita con el problema y la situación descrita una vez
alcanzada la solución del problema.
• Se desprende directamente del análisis de la EAPp y los
objetivos de la MIR.
• Puede ser utilizado como herramienta metodológica para el
análisis y entendimiento de la EAPp y de los objetivos de la MIR
y, de esta manera, facilitar la identificación de los indicadores
asociados a los objetivos de la MIR.
A continuación se muestra un ejemplo de la identificación
de resultados clave a partir del resumen narrativa de la
MIR.
Los indicadores de desempeño, indicadores de la MIR, deberán contar con
una ficha técnica, la cual deberá contener los siguientes elementos mínimos
para su adecuado seguimiento y evaluación:
• Dimensión a medir.
• Nombre del indicador.
• Definición.
• Método de cálculo.
• Unidad de medida.
• Frecuencia de medición.
• Línea base.
• Metas.
• Sentido del indicador.
• Parámetros de semaforización.
Dimensión
Eficienci
a
Descripción
Mide el nivel de cumplimiento
de los objetivos.
Eficacia
Busca medir qué tan bien se
han utilizado los recursos en
la producción de los
resultados.
Calidad
Busca evaluar atributos de los
bienes o servicios producidos
por el programa respecto a
normas o referencias
externas.
Econom
ía
Mide la capacidad para
generar y movilizar
adecuadamente los recursos
financieros
Ejemplo
Aplica
preferentemente a:
Tasa de deserción
de la Educación
Media Superior
Promedio de
estudiantes que
desertan de la
Educación Media
Superior por maestro
que da clases en ese
nivel
Porcentaje de
estudiantes
egresados de
Educación
Media Superior con
buen
rendimiento (9-10
promedio)
Porcentaje del
costo
de pasaje que es
subsidiado
Clasificación de los indicadores según la
•
•
•
•
Fin
Propósito
Componente
Actividad
• Propósito
• Componente
• Actividad
• Componente
• Componente
• Actividad
A continuación presentamos un ejemplo de indicadores clasificados según la dimensión
que miden.
Ejemplo Educación Media Superior Identificación de indicadores en función de la
dimensión que miden
Resumen
narrativo
Resultado
esperado o
clave/ factor
crítico
Dimensiones
Eficacia
Los jóvenes de
fam ilias con
ingres os por
debajo de 3
s alarios m ínim os
concluyen la
educación m edia
s uperior
Baja tas a de
des erción en la
educación m edia
s uperior
Tas a de
des erción de la
educación m edia
s uperior
Índice de
abs orción de la
educación m edia
s uperior
1. Apoyos a
fam ilias con
ingres os por
debajo de 3
s alarios m ínim os
con es tudiantes
de educación
m edia s uperior
entregados
Fam ilias con
ingres os por
debajo de 3
s alarios m ínim os
que reciben
apoyos
Porcentaje de
es tudiantes de
fam ilias con
ingres os por
debajo de 3
s alarios m ínim os
que recibieron
apoyo
2. Más y m ejor
educación s exual
im partida
Jóvenes reciben
educación s exual
Porcentaje de
jóvenes con
conocim iento de
s u s exualidad
3. Apoyos a los
jóvenes
es tudiantes con
ingres os por
debajo de 3
s alarios m ínim os
para el pago de
trans porte
entregados
Los jóvenes
reciben apoyo
para pagar el
trans porte
1.1
Adm inis tración
del padrón de
beneficiarios
2.1 Actualización
del plan de
es tudios
3.1
Adm inis tración
de acuerdos con
trans portis tas
Porcentaje de
jóvenes de
fam ilias de
es cas os
recurs os que
reciben el apoyo
Padrón de
beneficiarios
Porcentaje de
fam ilias de
es cas os
recurs os con
jóvenes
es tudiantes de
educación m edia
s uperior
Plan de es tudios
actualizado
Identificadas
Porcentaje de
es cuelas que
cuentan con el
plan de es tudios
actualizado
Acuerdos con
trans portis tas
Porcentaje de
trans portis tas
con acuerdos
para la
aceptación de
cuotas
s ubs idiadas
Eficiencia
Economía
Porcentaje
prom edio de
es tudiantes que
des ertan de la
educación m edia
s uperior por
m aes tro que da
clas es en es e
nivel
Calidad
Porcentaje de
es tudiantes
egres ados de
educación m edia
s uperior con
buen rendim iento
(9-10 prom edio)
Porcentaje del
cos to de pas aje
que es
s ubs idiado
Porcentaje de
es tudiantes
educación m edia
s uperior que
cons ideraron
s atis factoria la
cam paña de
educación s exual
Elementos del Indicador
Nombre del indicador
Es la expresión que identifica al indicador y que manifiesta lo que se desea medir
con él.
Recomendaciones:
• El nombre expresa la denominación precisa con la que se distingue al indicador,
no repite al objetivo.
• Debe ser claro y entendible en sí mismo, pero no presentarse como definición.
• No contiene el método de cálculo, pero debe ser consistente con el mismo.
• Debe ser único y corto: máximo 10 palabras (sugerido). El nombre, además de
concreto, debe definir claramente su utilidad.
• El nombre del indicador no debe reflejar una acción; no incluye verbos en
infinitivo.
Definición del indicador
Debe precisar qué se pretende medir del objetivo al que está
asociado; debe ayudar a entender la utilidad, finalidad o uso del
indicador. No debe repetir el nombre del indicador ni el
método de cálculo, la definición debe ser utilizada para
explicar brevemente (máximo 240 caracteres) y en términos
sencillos, qué es lo que mide el indicador.
Método de cálculo
Determina la forma en que se relacionan las variables
establecidas para el indicador.
Se establecen las siguientes recomendaciones:
• En la expresión, utilizar símbolos matemáticos para las
expresiones aritméticas, no palabras.
• Expresar de manera puntual las características de las variables
y de ser necesario, el año y la fuente de verificación de la
información de cada una de ellas.
• En el caso de que el método de cálculo del indicador contenga
expresiones matemáticas complejas, colocar un anexo que
Unidad de medida
Hace referencia a la determinación concreta de la forma en que
se quiere expresar el resultado de la medición al aplicar el
indicador.
• La unidad de medida deberá corresponder, invariablemente, con
el método de cálculo del indicador y con los valores expresados
en la línea base y las metas.
• En el caso de los indicadores cuyo método de cálculo resulta en
un porcentaje, índice, proporción y, por ende, el valor de la meta
esté expresado en términos relativos, la unidad de medida
deberá referirse a una noción estadística, pero no a una unidad
absoluta.
Frecuencia de medición
Hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se
realiza la medición del indicador (periodo entre mediciones).
Elementos del Indicador
Línea Base
Es el valor del indicador que se establece como punto de partida
para evaluarlo y darle seguimiento.
Metas
Permiten establecer límites o niveles máximos de logro, comunican el
nivel de desempeño esperado por la organización, y permiten enfocarla
hacia la mejora. Al establecer metas, se debe:
• Asegurar que son cuantificables.
• Asegurar que están directamente relacionadas con el objetivo.
La meta que se determine debe:
• Estar orientada a mejorar en forma significativa los resultados e
impactos del desempeño institucional, es decir debe ser retadora.
• Ser factible de alcanzar y, por lo tanto, ser realista respecto a los
plazos y a los recursos humanos y financieros que involucran.
Sentido del indicador
Hace referencia a la dirección que debe tener el comportamiento del
indicador para identificar cuando su
desempeño es positivo o negativo. Puede tener un sentido descendente o
ascendente:
• Cuando el sentido es ascendente, la meta siempre será mayor que la
línea base. Si el resultado es mayor al planeado, es representativo de un buen
desempeño, y cuando es menor, significa un desempeño negativo.
Ejemplos de indicadores con sentido ascendente: población atendida con un
servicio, la población beneficiaria con la entrega de bienes públicos, la
productividad agropecuaria, el índice de competitividad de la inversión pública.
• Cuando el sentido es descendente, la meta siempre será menor que la
línea base. Si el resultado es menor a la meta planeada, es equivalente a un
buen desempeño, y cuando es mayor, significa un desempeño negativo.
Ejemplos de indicadores con sentido descendente: tasas de mortalidad, índice de
los efectos negativos de los incendios, tasas de natalidad, índices de delincuencia,
tiempo de espera de la entrega de un servicio, costo promedio de un bien.
• Este concepto es distinto al de “Comportamiento del indicador “
• Cuando la meta del indicador es constante, de todas formas se deberá indicar si
el sentido esperado del indicador es ascendente o descendente.
Parámetros de semaforización
Para poder dar seguimiento, realizar la evaluación adecuada y
contar con elementos para la toma de decisiones, deberán
establecerse
los
parámetros
de
semaforización
que
identifiquen si el cumplimiento del indicador fue el
adecuado o esperado.
• Mediante los parámetros de semaforización se indica cuando
el comportamiento del indicador es:
• Aceptable (verde)
• Con riesgo (amarillo)
• Crítico (rojo)
• Los parámetros de semaforización se establecen de acuerdo
al sentido del indicador respecto a la meta (sentido ascendente
o descendente).
A continuación mostraremos un ejemplo de identificación de los
elementos básicos de los indicadores.
Nombre
Ejemplo Educación Media Superior - Identificación de los elementos básicos de los indicadores
Línea base
Metas
Semaforización
Método de cálculo Sentido esperado Frecuencia medición U. Medida
Valor Año Del ciclo Año 2012 Verde Amarillo Rojo
((Jóvenes estudiantes
que no concluyeron su
educación media superior
en el t) / (Jóvenes
estudiantes que
ingresaron a la educación
media superior en el año t
- 3)) x 100
Descendente
Anual
Porcentaje
60
2008
55
30
56
57
58
((Jóvenes estudiantes de
familias con ingresos por
debajo de 3 salarios
Porcentaje de
mínimos, con edades
jóvenes de familias entre 15 y 18 años, que
con ingresos por
recibieron apoyos) /
debajo de 3 salarios (Total de jóvenes
estudiantes de familias
mínimos que
con ingresos por debajo
reciben apoyos
de 3 salarios mínimos,
con edades entre 15 y 18
años)) x 100
Ascendente
Anual
Porcentaje
52
2008
78
95
77.5
76
74
Porcentaje de
escuelas que
cuentan con el plan
de estudios
actualizado
Ascen-dente
Anual
Porcentaje
0
2008
60
85
57.5
51
45
Tasa de deserción
en la educación
superior
((Escuelas que cuentan
con el plan de estudios
actualizado) / (Total de
escuelas)) x 100
Medios de verificación
En el marco de la Matriz de Indicadores para
Resultados, los medios de verificación se informan
en la tercera columna de la matriz. Representan la
fuente de evidencias sobre los resultados
logrados.
Los medios de verificación corresponden a las fuentes
de información, que utilizarán para obtener la
información que permitirá calcular los indicadores. La
existencia de esta columna en la MIR tiene la ventaja
de obligar a quien formula el programa y define los
indicadores, a identificar fuentes existentes de
información. Si éstas no están disponibles, lo obliga a
incluir en el diseño del programa actividades
orientadas a recoger la información requerida.
Son las fuentes de información que se pueden utilizar para
verificar el logro de los objetivos a través del cálculo de los
indicadores.
Pueden incluir:
• Estadísticas.
• Material publicado.
• Inspección visual.
• Encuestas.
• Informes de auditoría.
• Registros contables.
Deben proporcionar la información necesaria para que
cualquier persona pueda tener acceso a los datos.
Los medios de verificación pueden incluir:
• Estadísticas existentes o preparadas específicamente para el
cálculo de los indicadores del programa. Las fuentes posibles de
estadísticas son el INEGI, CONAPO, CONEVAL, los distintos
sectores (en particular los de Salud, Educación, Trabajo,
Agricultura, Economía y Hacienda), y ciertos organismos
internacionales (CEPAL, FAO, OIT, FMI, etc) y Organizaciones no
gubernamentales (ONG). En la propia institución que ejecuta el
Programa pueden existir estadísticas útiles para el cálculo de los
indicadores.
• Material publicado que contenga información útil para verificar el
logro de los objetivos del programa. Puede tratarse, por ejemplo,
de estudios cuyo tema se relacione con el programa:
publicaciones en periódicos o revistas, tesis universitarias y
documentos nacionales o internacionales (especialmente para
definir las metas). Una buena forma de acceder a material de este
tipo con rapidez y abajo costo es buscarlo en Internet.
• Inspección visual por parte de algún especialista. En
particular, se utiliza para verificar el logro de los componentes,
tanto en calidad como en cantidad. Puede recurrirse muchas
veces a la visita de un experto en el tipo de bienes o servicios
que
el
programa
genera.
• El resultado de encuestas es un medio de verificación de
uso frecuente. Éstas pueden haberse realizado con otro fin, o
ser ejecutadas específicamente como una actividad del
programa. Son especialmente útiles en el caso de indicadores
cuyo
objetivo
sea
medir
calidad.
• Los informes de auditoría y registros contables del programa
son medios de verificación que ayudan al cálculo de
indicadores de costos y de eficiencia.
Lógica vertical
A continuación presentamos un ejemplo de la identificación de medios de verificación identificados en cada
nivel del resumen narrativo.
Ejemplo Educación Media Superior Medios de verificación
Nivel
Resumen Narrativo
Indicadores
Fin
Contribuir a la generación y
ocupación de empleos mejor
remunerados mediante la disminución
de la deserción en educación media
superior de los estudiantes de
familias con ingresos por debajo de 3
salarios mínimos
Porcentaje de la población en
condición de pobreza patrimonial
Ingreso promedio de los hogares
de los primeros 5 deciles
Remuneración promedio del
personal ocupado
Evolución de la pobreza. Coneval
Encuesta Nacional de Ingreso Gasto de
los Hogares. INEGI Encuesta Nacional
de Ocupación y Empleo. INEGI
Propósito
Los jóvenes de familias con ingresos
por debajo de 3 salarios concluyen la
educación media superior
Tasa de deserción en la
Educación Media Superior
Estadística del sector educativo. SEPINEGI
Porcentaje de familias con
1. Apoyos a familias con ingresos por
ingresos por debajo de 3 salarios
debajo de 3 salarios mínimos con
mínimos con estudiantes de
estudiantes de educación media
educación media superior que
superior entregados
reciben apoyos
Componentes
Actividades
Medios de verificación
Estadística del sector social. SEDESOLINEGI
2. Más y mejor educación sexual
impartida
Porcentaje de jóvenes con
conocimientos sobre su
sexualidad
Encuesta específica a jóvenes
estudiantes de Educación Media
Superior
3. Apoyos a los jóvenes estudiantes
con ingresos por debajo de 3 salarios
mínimos para el pago de transporte
entregados
Porcentaje de jóvenes de familias
con ingresos por debajo de 3
salarios mínimos que reciben el
apoyo
Estadística del sector social. SEDESOLINEGI
1.1 Administración del padrón de
beneficiarios
Porcentaje de familias con
ingresos por debajo de 3 salarios
mínimos con jóvenes estudiantes
de educación media superior
identificadas
Estadísticas del Programa. SEP
Porcentaje de escuelas que
2.1 Actualización del plan de estudios cuentan con el plan de estudios
actualizado
Porcentaje de transportistas con
3.1 Administración de acuerdos con
acuerdos para la aceptación de
los transportistas
cuotas subsidiadas
Estadísticas del Programa. SEP
Estadísticas del Programa. SEP
Supuestos
En el marco de la Matriz de Indicadores para Resultados, los supuestos
se informan en la cuarta columna de la matriz.
• Cada supuesto corresponde a un riesgo que enfrenta el programa y que
está más allá del control directo de la gerencia del programa.
• Sólo se consideran los riesgos que tengan una probabilidad razonable de
ocurrencia y que representan situaciones contingentes a solventar.
Al preparar un programa, así como el planificar su ejecución y evaluarlo, es
necesario recurrir a una serie de supuestos. Esto es consecuencia del
hecho de trabajar sobre un futuro hipotético e incierto. A cada objetivo
corresponde un riesgo que podría derivar en un incumplimiento que se
describe en la columna de supuestos.
Dependiendo del impacto del riesgo, el programa puede demorarse,
incrementar su costo, cumplir parcialmente sus objetivos, o puede
fracasar del todo.
Una de las grandes contribuciones que la MML hace a la gestión de
programas, es obligar al equipo que prepara el programa a identificar los
riesgos en cada nivel de objetivos: Actividad, Componente, Propósito y
Fin. En particular, se identifica los riesgos que comprometan el logro de
un objetivo de nivel superior, aun cuando se haya logrado el de nivel
inferior. Por ello, estos riesgos se expresan como supuestos que tienen
que cumplirse para avanzar al nivel siguiente en la jerarquía de objetivos.
El supuesto tiene que estar redactado en relación directa con
el cumplimiento del indicador.
Es importante tener presente que el cumplimiento de los
Supuestos que se incorporan a la MIR está fuera del ámbito
de gestión del equipo que ejecutará el programa. Es decir, el
equipo debe considerar lo que se puede hacer para evitar la
ocurrencia del riesgo. Si el riesgo puede ser evitado a un
costo razonable, entonces deberán incorporarse a la
estructura del programa los Componentes y las Actividades
necesarias para evitarlo. En caso contrario, es necesario
identificar las acciones que puedan solventar las
contingencias y quiénes podrían ejecutarlas.
ejemplo de la identificación de los supuestos para cada nivel del resumen
narrativo de la MIR.
Ejemplo Educación Media Superior
Nivel
Resumen Narrativo
Fin
Contribuir a la generación
y ocupación de empleos
mejor remunerados
mediante la disminución
de la deserción en
educación media superior
de los estudiantes de
familias con ingresos por
debajo de 3 salarios
mínimos
Propósito
Indicadores
Porcentaje de la población
en condición de pobreza
patrimonial Ingreso
promedio de los hogares de
los primeros 5 deciles
Remuneración promedio del
personal ocupado
- Supuestos
Medios de verificación
Evolución de la pobreza. Coneval
Encuesta Nacional de Ingreso
Gasto de los Hogares. INEGI
Encuesta Nacional de Ocupación
y Empleo. INEGI
Supuestos
Las condiciones de
estabilidad en los
mercados financieros se
recuperan y se mejoran
los niveles de
crecimiento económico.
Que los estudiantes se
incorporen y egresen de
la educación superior, y
que
existan
las
condiciones del mercado
laboral
para
la
incorporación
de
estudiantes
egresados
de
la
educación
media
superior y superior.
Las
familias
con
ingresos por debajo de 3
salarios
mínimos
se
mantienen
en
condiciones
socioeconómicas
que
les permiten utilizar los
apoyos económicos para
sostener
a
los
jóvenes
estudiantes
en
la
escuela
Los jóvenes de familias
con ingresos por debajo
de 3 salarios concluyen
la educación media
superior
Tasa de deserción en la
Educación Media Superior
Estadística del sector educativo.
SEP-INEGI
1. Apoyos a familias con
ingresos por debajo de 3
salarios mínimos con
estudiantes de educación
media superior
entregados
Porcentaje de familias con
ingresos por debajo de 3
salarios mínimos con
estudiantes de educación
media superior que reciben
apoyos
Estadística del sector social.
SEDESOL-INEGI
2. Más y mejor
educación sexual
impartida
Porcentaje de jóvenes con
conocimientos sobre su
sexualidad
Encuesta específica a jóvenes
estudiantes de Educación Media
Superior
3. Apoyos a los jóvenes
estudiantes con ingresos
por debajo de 3 salarios
mínimos para el pago de
transporte entregados
Porcentaje de jóvenes de
familias con ingresos por
debajo de 3 salarios
mínimos que reciben el
apoyo
Estadística del sector social.
SEDESOL-INEGI
Los jóvenes estudiantes
que reciben apoyo para
transporte lo aplican
correctamente.
1.1 Administración del
padrón de beneficiarios
Porcentaje de familias con
ingresos por debajo de 3
salarios mínimos con
jóvenes estudiantes de
educación media superior
identificadas
Estadísticas del Programa. SEP
La administración del
padrón se lleva a cabo
correctamente
Estadísticas del Programa. SEP
Las escuelas aplican el
plan de estudios
actualizados
Estadísticas del Programa. SEP
Los transportistas
respetan los acuerdos de
cuota subsidiada
Componentes
Actividades 2.1 Actualización del plan Porcentaje de escuelas que
de estudios
cuentan con el plan de
estudios actualizado
3.1 Administración de
acuerdos con los
transportistas
Porcentaje de transportistas
con acuerdos para la
aceptación de cuotas
subsidiadas
Los jóvenes estudiantes
llevan a su vida diaria las
prácticas aprendidas en
las campañas de
educación sexual.
Análisis por niveles
Al completar los supuestos, deberemos revisar si la información de la MIR
está completa y guarda consistencia.
Para ello llevaremos a cabo tres análisis:
1. Análisis de los supuestos.
2. Análisis de la lógica horizontal.
3. Análisis de la lógica vertical.
Veamos a continuación en qué consiste cada uno de ellos.
Diagrama para el análisis de Supuestos
La figura siguiente presenta un diagrama de flujo de las preguntas que
debe hacerse el equipo de programa antes de incorporar un riesgo como
supuesto a la MIR.

La Evaluación al desempeño el conjunto de elementos metodológicos
que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los
programas bajo los principios de verificación del grado de
cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores
estratégicos y de gestión, para:
◦ Conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos.
◦ Identificar la eficiencia, economía, eficacia y calidad de la
administración pública municipal.
◦ Aplicar las medidas conducentes enfatizando la calidad de los
bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano y el
cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia,
eficacia, economía, austeridad, transparencia control y rendición de
cuentas.
Monitoreo

El monitoreo se efectúa durante la etapa de ejecución de un
proyecto.

Es un procedimiento sistemático empleado para comprobar la
eficiencia y efectividad del proceso de ejecución de un proyecto
para identificar logros y debilidades y recomendar medidas
correctivas.

El procedimiento sistemático tiene que ver con:
 Determinar el progreso de la ejecución del proyecto.
Retroalimentar a los involucrados sobre el proyecto
 Recomendar acciones correctivas a problemas que afectan al
proyecto.
Monitoreo

El monitoreo tiene que ver con el análisis de la eficiencia y
efectividad del desempeño del proyecto, programado en la Matriz
de Marco Lógico:
El análisis de eficiencia indica en qué medida se han realizado
las Actividades a tiempo y al menor costo para producir los
Componentes.
El análisis de efectividad indica en qué medida se produjeron
los Componentes y si se está logrando el Propósito (objetivo de
desarrollo) del proyecto.
Evaluación

La evaluación se efectúa durante todas las
etapas del ciclo del proyecto, incluyendo varios
años en el caso de impacto y sustentabilidad.

La evaluación pregunta si un proyecto esta
funcionando, y si esta funcionando en vista de
los resultados obtenidos.
Etapas del monitoreo y de la evaluación (MYE)
Etapa de preparación. El equipo de preparación del proyecto debe
asegurar que el proyecto dispondrá de un buen sistema de Monitoreo y
Evaluación.
Etapa de operación. La gran mayoría de las evaluaciones (intermedias
sobre el desempeño del proyecto) periódicas sus objetivos básicos son de
mejorar el desempeño del proyecto. Esto asegura que el Informe de
Progreso de proyecto (semestral) se ajuste a los requerimientos del Plan
de Monitoreo y Evaluación) MYE.
Etapa de operación (Post Proyecto)
 examina el impacto del proyecto a su terminación o posteriormente. Se
examina el diseño original, con las modificaciones introducidas como
resultado del MYE durante la ejecución, y el alcance en cuanto al objetivo
de desarrollo del proyecto.
 Las Evaluaciones de Impacto, por ejemplo, se hacen para un muestreo de
proyectos en sectores o áreas seleccionadas, no para todos. Típicamente
se seleccionan 3 ó 4 proyectos terminados en un determinado sector, para
extraer lecciones y preparar un informe con recomendaciones que indican
cómo estas lecciones pueden ser incorporadas en proyectos futuros.
RESULTADOS DEL PROGRAMA
Situación inicial
Situación objetivo
PROGRAMA
TERMINAMOS LA SESIÓN
E
INICIAMOS LA
IMPLEMENTACION DEL PBR
EN LAS COMISIONES DE AGUA
¡ GRACIAS POR SU ATENCIÓN
!