Transcript Uttak av pensjon

Stavanger – november 2013
Pensjon
Hva er du omfattet av?
• Folketrygdens alderspensjon
• Tjenestepensjon
• AFP
• Annet
2
Negotia presentasjon
08 April 2015
Hvorfor er pensjon blitt så aktuelt?
• «Den store pensjonsreformen» fra 1.1.2011
• Folketrygdens alderspensjon
• AFP (tariffrevisjonen 2008)
• Banklovkommisjonens arbeid
• Endringer i dagens tjenestepensjonsordninger
• Ny tjenestepensjonslov fra 2014?
• Pensjon i hovedoppgjøret tariff 2014?
• Evaluering av AFP-ordningen 2017?
3
Negotia presentasjon
08 April 2015
Forholdet arbeidstakere/ pensjonister
forrykkes
Samfunnets utfordring:
Stadig færre yrkesaktive i forhold til pensjonister
Antall yrkesaktive per pensjonist:
1967:
(3,9)
2003:
(2,6)
2050:
(1,6)
Antall alderspensjonister forventes doblet neste 40 år.
4
Negotia presentasjon
08 April 2015
Bakgrunn
Stigende levealder
Den gjennomsnittlige
levealder øker kraftig.
Fra 2011 til 2012 økte
forventet levealder for
menn med 0,4 år, mens
den var stabil for kvinner.
5
Negotia presentasjon
08 April 2015
Aldersgrenser og pensjoneringsalder
Pensjon skal sikre inntekt i alderdommen
(intensjonen for folketrygdens alderspensjon)
• Aldersgrensen – dvs tidspunktet du må slutte i bedriften pga alder
•
•
70 år iht aml § 15-13a
Bedriftsfastsatt aldersgrense
• Pensjonsalder er det tidspunktet du tidligst kan ta ut pensjon
•
•
62 år iht folketrygdens alderspensjon, AFP vedtekter, tjenestepensjon
Avhengig av tilstrekkelig opptjening
• Opptjening av pensjon
•
6
Inntil fylte 75 år (folketrygdloven)
Negotia presentasjon
08 April 2015
DNB: Folk har urealistiske
pensjonsforventninger (Dagens Næringsliv, 14.okt.2013)
•
•
Det er hos kvinnene det er størst gap mellom hva man mener er akseptabel
prosentdel av inntekten som pensjon, og hva man faktisk vil få. I gjennomsnitt
mener kvinner at man trenger 76 prosent av inntekten å leve av som pensjonist.
Mennene sier de trenger 70 prosent.
– Kvinnene kan se enda lenger etter gullpensjonen enn menn. De tjener
mindre, sparer mindre og lever lenger. I tillegg har kvinner færre opptjeningsår
til pensjon og ønsker å gå av med pensjon
tidligere enn menn, sier Dalsbø.
Kommunikasjonsdirektør
Vidar Korsberg Dalsbø i DNB
7
Negotia presentasjon
08 April 2015
Alderspensjon
Ny pensjonsordning i Folketrygden
Hovedprinsipper og nye begreper
• Økonomisk ”Bærekraftig”
– et samfunnspolitisk ståsted
• Følge arbeidslinjen – skal lønne seg å jobbe
• Opptjening for alle inntektsår
• Levealdersjustering
• Omsorg for små barn og førstegangstjeneste
medregnes
• Kombinere jobb og pensjon uten avkorting
9
Negotia presentasjon
08 April 2015
Årskull avgjør ny eller gammel alderspensjon
•
•
•
•
Født før 1943 (2013: > 70 år)
Født perioden 1943 – 1953 (2013: mellom 60 og 70 år)
Født perioden 1954 – 1962 (2013: mellom 59 og 51 år)
Født 1963 eller senere (2013: < 50 år)
10
Negotia presentasjon
08 April 2015
Født perioden 1943 - 1953
Opptjening etter gammel pensjonsordning
• 20 beste inntektsår avgjør pensjonen din (”besteårsregelen”)
• Beregnes ved bruk av pensjonspoeng
• Opptjening av pensjonspoeng for inntekt frem til fylte 75 år, men maks
40 års opptjening
• Pensjonspoeng kan også opptjenes for ulønnet omsorgsarbeid (ftl § 316)
Uttak av pensjon:
• levealdersjustering
• Kan ta ut pensjon fra 62 år dersom høy nok opptjening (ftl §19-11)
• Ta ut pensjon og jobbe samtidig (uten avkorting)
• Kan ta ut delpensjon (20, 40, 50, 60 eller 80%) (ftl §19-10)
11
Negotia presentasjon
08 April 2015
Født perioden 1954 – 1962 «Overgangskullene»
Opptjening etter gammel og ny pensjonsordning
• Eks født 1954: 9/10 av pensjonen beregnet etter
gamle regler, 1/10 etter nye regler
• Eks født 1962: 1/10 av pensjonen beregnet etter
gamle regler, 9/10 etter nye regler
Uttak av pensjon (etter 1.1.2011)
• Kan ta ut pensjon fra 62 år dersom høy nok
opptjening
• Ta ut pensjon og jobbe samtidig (uten avkorting)
• Kan ta ut delpensjon (20, 40, 50, 60 eller 80%)
(Kan endre uttaksgrad og stanse pensjonen)
12
Negotia presentasjon
08 April 2015
Født etter 1963
Bare nytt system for
opptjening og uttak
13
Negotia presentasjon
08 April 2015
Alderspensjon (folketrygden) - opptjening
Gammel ordning
«Besteårsregelen» (20 beste år)
Ny ordning
Alleårsregelen (13-75 år)
Alle år du er i arbeid eller mottar
pensjonsgivende inntekt teller likt
Beregner årlige pensjonspoeng
(inntekt – 1G) / 1G, knekkpunkt 6G
Opparbeider pensjonsbeholdning
18,1% av all inntekt opp til 7,1G
100 % av lønn inntil 6 G
33 % av lønn inntil 12 G
14
Negotia presentasjon
08 April 2015
Alderspensjon (folketrygden) - opptjening
Gammel ordning
Ny ordning
40 års opptjeningstid
(evt avkorting, om maks.40 år)
Ingen begrensning
(jfr «arbeidslinjen»)
Pensjonspoeng kan også opptjenes
for ulønnet omsorgsarbeid
Omsorg 4,5 G for:
1) Barn under skolealder
2) Syk, funksjonshemmet, eldre
person
Førstegangstjeneste 2,5G
De som ikke har opparbeidet
tilstrekkelig pensjon, gis
minstepensjon
De som ikke har opparbeidet
tilstrekkelig pensjonsbeholdning, gis
det garantipensjon
15
Negotia presentasjon
08 April 2015
Alderspensjon (folketrygden) - uttak
Gammel ordning
Ny ordning
Fleksibelt uttak av pensjon
(fra fylte 62 år, dersom stor nok beholdning/opptjening)
Minimum uttak alderspensjon 20%. Kan endres underveis.
(20%, 40%, 50%, 60% og 80% mulig, kanendres)
Levealdersjustering
(bruk av delingstall)
Kan ta ut pensjon og jobbe samtidig
(uten avkorting)
Livsvarig ytelse
16
Negotia presentasjon
08 April 2015
Regulering av pensjon
Opptjening
Utbetaling
Gammel ordning
Ny ordning
G regulering
Lønnsveksten
Lønnsvekst minus 0,75 %
• Skjer 1.mai hvert år
• 1.mai 2013: 1 G utgjør 85.245,-
17
Negotia presentasjon
08 April 2015
Levealdersjustering og delingstall
• Vi lever lenger!
• Levealdersjustering: Tilpasning av levealder for
hvert årskull
• Beregnes av SSB
• Delingstall: Antall år forventet gjenværende levetid
du har når du tar ut pensjon.
• Den opptjente pensjonsbeholdningen delt på
delingstallet gir den årlige pensjonen.
• Må jobbe lenger for å opprettholde dagens
pensjonsnivå
• Basert på prinsippet om at det skal lønne seg å
vente med uttak av pensjon.
18
Negotia presentasjon
08 April 2015
Ny AFP
AFP – privat sektor
•
Lov om statstilskott til arbeidstakere som
tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor
(AFP-tilskottsloven av feb. 2010)
•
Vedtekter for fellesordningen for
avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP)
20
Negotia presentasjon
08 April 2015
Historikk
• Tariffestet 1988 fra 66 år (fra 1.1.1989)
• Tidligpensjon, ment for ”slitere” med pensjoneringsalder 67 år
• Senere tariffrevisjoner utviklet ordningen til å bli stadig bedre.
•
•
•
•
Uttak mellom 62 og 67 år
Inntektsbegrensning (15.000,-) - evt avkorting hvis høyere inntekt
AFP utbetales inntil 67 år
Gradert uttak hvis enighet med arbeidsgiver
• ”Pensjonsreformen” (fra 1.1.2011) – samordnet tariffoppgjør 2008
- ny AFP
21
Negotia presentasjon
08 April 2015
Ny AFP- ordning
• AFP er et supplement og påslag på alderspensjonen
• Må tas ut samtidig med alderspensjon
• Uttak før fylte 67 år krever oppfyllelse av folketrygdens
minste pensjonsnivå
• Verdien av AFP regnes med i beregningen av
minstepensjonsnivå (garantipensjonen)
• Mulighet til å kombinere jobb og pensjon
• Uttak AFP: enten 100% eller ingenting
• Livsvarig tillegg
22
Negotia presentasjon
08 April 2015
Ansiennitetsvilkår ved 62 år
Må være omfattet av ordningen 7 av de siste 9 årene
før fylte 62 år.
• Overgangsordninger for årskull, § 3-4 (4):
•
•
•
•
1944 – 1951: jobbet minimum 3 av de siste 5 år
1952:
jobbet minimum 4 av de siste 6 år
1953:
jobbet minimum 5 av de siste 7 år
1954:
jobbet minimum 6 av de siste 8 år
• Du mister ansiennitet dersom du i løpet av et år:
• Innehar mindre enn 20% stilling
• Har hovedbeskjeftigelse i annen bedrift
• Har høyere inntekt fra annen bedrift
• Ansiennitetsvilkår kan ikke oppfylles etter fylte 62 år
23
Negotia presentasjon
08 April 2015
AFP - Vilkår ved uttakstidspunktet
• Må være ansatt og reell arbeidstaker i bedrift tilsluttet
Fellesordningen på uttakstidsspunktet
• Sammenhengende ansatt de 3 siste år
• Minimum 20% stilling de 3 siste årene før uttak.
• Kan ha hatt /flere avbrudd i til sammen inntil 26 uker i
perioden
• Inntekt > 1G (omregnet til årsinntekt) på uttakstidspunktet,
samt inntekt >1G foregående år (§3-1)
24
Negotia presentasjon
08 April 2015
AFP - Vilkår ved uttakstidspunktet forts.
• 26 ukers avbrudd utvides med ytterligere 26 uker ved mottak av:
•
•
•
•
Sykepenger
Uførepensjon
Tidsbegrenset uførestønad
Arbeidsavklaringspenger / rehabiliterings- eller attføringspenger fra
folketrygden
• ….og samtidig har arbeidet < 20 % av full stilling
• Samtidig fravikes kravet om å være reell arbeidstaker på
uttakstidspunktet
• …. men være ansatt på uttakstidspunktet
25
Negotia presentasjon
08 April 2015
Du kan miste retten til AFP!
• Mottak av uførepensjon fra Folketrygden etter fylte
62 år
• Lønn eller vederlag de 3 siste år før fylte 62 år uten
tilsvarende arbeidsplikt
• Som årlig er > 1,5G
• «Seniorpolitiske tiltak» som ikke er knyttet opp mot en generell
seniorpolitisk ordning
• Omfatter ikke:
• erstatning grunnet urettmessig oppsigelse (ny)
• lønn i oppsigelsestid etter arbeidsgivers oppsigelse (ny)
• kombinasjon av ovennevnte
26
Negotia presentasjon
08 April 2015
Eksempel uttak pensjon og AFP
27
Negotia presentasjon
08 April 2015
Utestasjonerte (nye AFP-regler jan. 2012)
• AFP-ordningen kan søkes utvidet til å kunne gjelde
arbeidsforhold i utlandet (AFP-vedtektene §2-6 (11))
• For rett til ansiennitet:
• Må være medlem av folketrygdens pensjonsdel under hele
utenlandsoppholdet
• Må være tilsluttet bedriften i minst 12 mdr før utstasjonering starter
• Må være tilsluttet bedriften minst 3 måneder etter opphør av
utstasjoneringen
• Krever at bedriften må sende inn oversikt over hvem som er
utstasjonert hver 3.måned.
• Krever at arbeidsgiver betaler premie for de utstasjonerte
28
Negotia presentasjon
08 April 2015
Viktige hensyn – avhengig av alder
62+
59 – 62
55 – 59
50+
29
Negotia presentasjon
08 April 2015
Beregning av AFP
• Beregnes ut fra summen av inntekt fra det enkelte år
med pensjonsgivende inntekt i folketrygden (t.o.m. 61
år)
• 0,314% av årlig inntektsgrunnlag
• Beregnes ut fra årlig inntekt inntil 7,1G
• Justeres med forholdstall (ved uttak etter 70 år, legges
70 år til grunn)
30
Negotia presentasjon
08 April 2015
Beregning av AFP forts.
• Ved uttak før 67 år gis et fast kronetillegg.
• Regulering av AFP:
• 1.mai årlig
• I samsvar med lønnsvekst, deretter fratrekk 0,75%
• Det faste kronetillegget etterreguleres ikke
31
Negotia presentasjon
08 April 2015
Finansiering av ny AFP
• Staten betaler 1/3 + kompensasjonstillegg
• Bedriftene betaler premier basert på arbeidstakernes
innberettete inntekt mellom 1G og 7,1G til og med det
år arbeidstakeren fyller 61 år.
• Premiesatser AFP:
•
•
•
•
32
2011: 1,4 %
2012: 1,7 %
2013: 2,0 %
2014: 2,2 %
Negotia presentasjon
08 April 2015
Avtale om AFP-inngåelse og søknadsfrist
• Den ”gamle” 6.mdr fristen (jfr Aftenpostendommen) er
bortfalt. Kan dermed inngå avtale mellom bedriften og
den ansatte uavhengig av en slik frist.
• Tips: inngå ikke avtaler med sluttpakke og AFP-uttak uten
forbehold om innvilget AFP-søknad.
• Søknadsfrist om AFP: max 4.måneder i forkant
• Jfr vedtekter for Fellesordningen og departementet
• Begrunnet i at ”ting kan skje i ansettelsesforholdet”
33
Negotia presentasjon
08 April 2015
Sluttvederlagsordningen
Sluttvederlagsordningen
• Bedriften må være omfattet av tariffavtale (avtaler med
sluttvederlagsbilaget)
• Etablert i 1966, med senere endringer
• Formål:
Økonomisk kompensasjon for ansatte > 50 år som blir
”uforskyldt” oppsagt, blir uføre eller ved kronisk
sykdom.
35
Negotia presentasjon
08 April 2015
Individuelle vilkår
• Ansatt må være omfattet av ordningen i siste 3 mdr før oppsigelse
blir gitt. Uføre/ kronisk sykdom: omfattet ordningen før sluttdato.
• Ansatt må ha fylt 50 år, og ikke ha rett til AFP
• Ansatt minimum 10 år sammenhengende, eller….
• Ansatt sammenlagt 20 år i bedriften, herav de siste 3 år i
sammenheng,eller….
• ….minst 15 års sammenhengende medlemsskap i
sluttvederlagsordningen umiddelbart før sluttdato.
36
Negotia presentasjon
08 April 2015
Individuelle vilkår…… forts.
• Ved permittering eller mottak av
arbeidsavklaringspenger, anses tilknytning til bedriften i
inntil ett år (fra siste arbeidsdag)
• Ytelsen gis ved hel- eller delvis oppsigelse pga
nedbemanning, avvikling eller konkurs.
• Avtale om fratreden ifm nedbemanning, sidestilles med
oppsigelse.
• Sluttpakker/etterlønn: vederlag innvilges ikke hvis nytt
arbeid før dagpenger er tilstått.
37
Negotia presentasjon
08 April 2015
Individuelle vilkår…. forts.
• Minimum 10 år før nytt sluttvederlag kan innvilges
• Sluttvederlag ytes ikke til ansatte som tar ut AFP
• AFP kan ytes selv om mottatt sluttvederlag
• OBS! Dette er bare muntlig bekreftet – ikke dokumentert
38
Negotia presentasjon
08 April 2015
Sluttvederlagsordningene – endring i
satser (og premie)
50 år: kr 20 000,-
56 år: kr 55 000,-
62 år: kr 80 000,-
51 år: kr 20 000,-
57 år: kr 60 000,-
63 år: kr 65 000,-
52 år: kr 25 000,-
58 år: kr 65 000,-
64 år: kr 50 000,-
53 år: kr 30 000,-
59 år: kr 70 000,-
65 år: kr 35 000,-
54 år: kr 40 000,-
60 år: kr 75 000,-
66 år: kr 20 000,-
55 år: kr 50 000,-
61 år: kr 80 000,-
39
Negotia presentasjon
08 April 2015
Tjenestepensjon
Tjenestepensjon – Hva er det?
• Bedriften lovpålagt å ha en tjenestepensjonsordning
• Minstekravet er OTP (obligatorisk tjenestepensjon)
• Pensjonsordning der bedrift og livselskap er part
•
•
Ansatte ikke «part» i avtalen
Ansatte rolle og påvirkning? (forhandlings- eller drøftingsrett?)
• Eksisterende alternativer
• OTP
• Ytelsespensjon
• innskuddspensjon
41
Negotia presentasjon
08 April 2015
Dagens tjenestepensjonsordninger
PRIVAT SEKTOR
• Lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP)
• Lov om innskuddspensjon (LOI)
• Lov om foretakspensjon (LOF)
42
Negotia presentasjon
08 April 2015
Obligatorisk tjenestepensjon (OTP)
Etablert med virkning fra 2006
•
•
•
•
Lovregulert minstekrav
Minimum 2 % innskudd av inntekt mellom 1 og 12 G
Ingen krav om uførepensjon
Ingen krav om etterlattepensjon
43
Negotia presentasjon
08 April 2015
Innskuddsbasert pensjon
•
•
•
•
•
Lov om innskuddspensjon (LOI)
Innskudd av prosent av inntekt (inntil 5%(evt.8%))
Avkastning på fond/aksjer påvirker fremtidig pensjon
Ansatte bærer risiko på fremtidig pensjonsytelse
Pensjonsutbetaling over minimum 10 år der nivå er
avhengig av avkastning, og minst til fylte 77 år.
• Uførepensjon kan tegnes
• Ved død skal beholdning overføres til etterlatte (LOI §7-7)
• Pensjonskapitalbevis ved fratreden før uttak av pensjon.
44
Negotia presentasjon
08 April 2015
Ytelsesbasert tjenestepensjon
• Lov om foretakspensjon (LOF)
• Sikrer fremtidig nivå på pensjonsytelse (eks 66% av
inntekt)
• Full opptjening etter et visst antall år
• vanlig er 30 år
• Livsvarig utbetaling
• Bedriften bærer risiko
• Løpende pensjonsutbetaling finansiert av bedriften med
avtalte oppregulering
• Fripolise - forsikringsbevis som utstedes når du slutter
45
Negotia presentasjon
08 April 2015
Ny tjenestepensjonslov - bakgrunn
Banklovkommisjonen – utvalg nedsatt av Finansdepartementet. Se på
eksisterende tjenestepensjonsordninger (utfordringer, tilpasninger)
•
Flere utredninger og Negotia har svart på flere av dem.
• Ytelsesordningene gir økonomiske belastninger for bedriftene
•
•
•
Krav om regnskapsføring (gjeldspost under balanseføringene) for fremtidige
pensjonsforpliktelser
Eu-bestemmelser medfører strengere kapitalkrav (Solvens I og II)
Økte kostnader pga økt levealder
• Lave renter og avkastning
• Nødvendig å tilpasse tjenestepensjon til folketrygdreformen
•
•
•
•
46
Fleksibelt uttak fra 62 år
Følge arbeidslinjen – det skal lønne seg å stå i jobb
Levealdersjustering – man lever stadig lenger
Dagens innskuddsbaserte pensjon har «knekkpunkt» ved 6G
Negotia presentasjon
08 April 2015
NY tjenestepensjonslov – forslag
(Stortingsproposisjon – Prop.199 L)
• Foreslår èn ny tjenestepensjonsordning
• Departementet vektlegger harmonisering med:
• Prinsipp om alleårsopptjening
• Fleksibelt uttak
• Levealdersjustering
• Høyere innskudd for kvinner enn for menn, men
pensjonsutbetaling uavhengig av kjønn
• Konsekvensutredning
• Fripoliser ved avvikling av dagens ytelses/innskuddsordning
• Overgangsordninger uklart
• Ikrafttredelse
47
Negotia presentasjon
08 April 2015
NY tjenestepensjon – forslag ny modell
• Arbeidsgiver betaler innskudd - % av den ansattes lønn
• Opparbeider pensjonsbeholdning, sammensatt av:
•
•
•
•
Sum av årlige innskudd
Avkastning (eller garanter økning fra år til år)
Tilført dødelighetsarv
«Nullgaranti»
• Innskuddene inntil 7% av inntekt for lønn mellom 0 og 12 G
• + evt tilleggsinnskudd på inntil 18,1% for lønn mellom 7,1 og 12 G
• (høyere for kvinner pga kompensasjon for ulik forventet levealder)
• Oppregulering - bedriften kan velge mellom:
• Garantert oppregulering av pensjonsbeholdning ved lønnstillegg*
• Tilføre oppnådd avkastning**
48
Negotia presentasjon
08 April 2015
NY tjenestepensjon – forslag uttak pensjon
• Uttak mulig fra 62 år eller senere
• Utbetaling fra senest 75 år
• Fleksibelt uttak:
• Velge hvor stor andel av pensjonen som tas ut
• Velge uttak kombinert med fortsatt arbeid og videre pensjonsopptjening
• Velge å ta ut tjenestepensjon uten å ta ut alderspensjon fra folketrygden
• Livsvarig uttak (hovedregel), men adgang til opphørende
ytelser
• 10 år (minimum utbetalingstid)
• Minimum til fylte 80 år
• Evt at pensjon utgjør 30% av 1G
49
Negotia presentasjon
08 April 2015
NY tjenestepensjon – forslag uttak pensjon
• Regulering av løpende pensjon (bedriften velger
mellom):
• Lønnsvekst minus 0,75%
• Iht avkastning
• Ved uttak omgjøres pensjonsbeholdning til garanterte
årlige pensjonsutbetalinger
50
Negotia presentasjon
08 April 2015
Hva skjer med eksisterende ordninger?
Ingen forslag om å fjerne eksisterende tjenestepensjonsordninger
• OTP videreføres
• Innskuddsbasert pensjon videreføres, basert på tilpasning ny folketrygd:
•
•
•
Innskudd fastsettes som % av lønn inntil 12 G (ingen %-sats foreslått)
knekkpunkt 7,1 G
Maksimumssatsene følges av forskrift
• Ytelsesbasert pensjon videreføres
• Ikke foreslått overgangsordninger fra eksisterende ordninger til ny
tjenestepensjonslov.
• Eksisterende regelsett for utstedelse av fripoliser gjelder
51
Negotia presentasjon
08 April 2015
Oppsummering
Hvordan fylle opp ”pensjonspengesekken”?
•
•
•
•
•
Antall år i arbeid
Vente med å ta ut pensjon
Jobbe ved siden av studiene og/eller ha sommerjobb.
Deltidsjobb bør unngås
Ved jobbsøknad /valg av arbeidsgiver - sjekk
tjenestepensjonen de tilbyr.
• Kunnskap om AFP- vilkår (spesielt viktig de siste
arbeidsårene)
53
Negotia presentasjon
08 April 2015
Hvor kan jeg henvende meg?
• Alderspensjon fra folketrygden: NAV; nettjenesten Din
pensjon, Kontaktsenter Pensjon: Telefon 55 55 33 34
eller ditt lokale NAV kontor, www.nav.no
• Tjenestepensjon: Arbeidsgiver velger fritt hvilket
selskap som skal benyttes, kontakt derfor
personalavdeling/personalansvarlig
• AFP privat sektor: Fellesordningen for AFP,
telefon 22 98 98 00, www.afp.no
• Skatt: Skatteetaten, www.skatteetaten.no
54
Negotia presentasjon
08 April 2015
Tips – gode nettsider
• www.nav.no
• www.minpensjon.no
• www.pensjon2011.no
• www.skatteetaten.no
• www.afp.no
• www.norskpensjon.no
55
Negotia presentasjon
08 April 2015