Transcript Zadania audytu wewnętrznego w PGNiG SA
Efektywność działania audytu wewnętrznego - odformalizowane podejście biznesowe
Waldemar Mnich Dyrektor Biura Kontroli i Audytu Wewnętrznego
2
Agenda
1.
Wprowadzenie do podstaw działania audytu wewnętrznego w PGNiG S.A.
2.
Zadania audytu wewnętrznego w PGNiG S.A.
3.
Szanse i wyzwania audytu korporacyjnego
3
Podstawy działania audytu wewnętrznego
1. Regulamin kontroli i audytu wewnętrznego Polskiego Górnictwa Naftowego i Gazownictwa SA w Warszawie:
warunki planowania kontroli i audytu wewnętrznego
tryb przeprowadzania kontroli i audytu wewnętrznego oraz sposób współpracy z pracownikami jednostki, w której jest przeprowadzana kontrola lub audyt wewnętrzny
sposób dokumentowania wewnętrznego wyników kontroli i audytu
tryb sporządzania i elementy sprawozdania z przeprowadzenia kontroli i audytu wewnętrznego
sposób nadzoru nad zapewnieniem właściwej jakości audytu wewnętrznego
1.
2.
3.
Podstawy działania audytu wewnętrznego
Zadania audytu wewnętrznego w PGNiG S.A.
Wyzwania i szanse audytu korporacyjnego
Podstawy działania audytu wewnętrznego
cd.
2. Międzynarodowe standardy praktyki zawodowej audytu wewnętrznego (tłum: IIA Polska) wraz z Kodeksem Etyki 3. Regulamin Organizacyjny i Księga Zadań obowiązujące w Centrali PGNiG S.A.
zasady komunikacji z jednostkami audytowanymi i Zarządem Spółki
usytuowanie służb audytu wewnętrznego w strukturze Spółki
4. Uwarunkowania wynikające z zasad nadzoru właścicielskiego w GK PGNiG
kontrole i audyty doraźne w spółkach z Grupy Kapitałowej PGNiG
zasady komunikowania wyników zadań audytowych w GK PGNiG
1.
2.
3.
Podstawy działania audytu wewnętrznego
Zadania audytu wewnętrznego w PGNiG S.A.
Wyzwania i szanse audytu korporacyjnego 4
5
Zadania audytu wewnętrznego w PGNiG S.A.
Zarządzanie projektem wdrożenia ERM w PGNiG S.A.
Prowadzenie audytu wewnętrznego Koordynacja kontroli zewnętrznych Polityka przeciwdziałania nadużyciom w PGNiG S.A
.
Audyt wewnętrzny PGNIG S.A.
Koordynacja działań audytowych w GK PGNiG
1.
Podstawy działania audytu wewnętrznego
2. Zadania audytu wewnętrznego w PGNiG S.A.
3.
Wyzwania i szanse audytu korporacyjnego
Kontrole doraźne w spółkach z GK PGNiG Ocena systemu kontroli wewnętrznej w PGNiG S.A.
Identyfikacja, analiza, pomiar i ocena ryzyka w PGNiG S.A
.
6
Efektywność realizacji planu audytu
Konstrukcja Planu Audytu
1.
Podstawy działania audytu wewnętrznego
Czynniki organizacyjne i dostępne zasoby Analiza obszarów ryzyka 2. Zadania audytu wewnętrznego w w PGNiG S.A. (m.in.): PGNiG S.A.
Mapa Ryzyk cele i zadania PGNIG S.A.
3.
przepisy prawne i regulacje wewnętrzne wyniki wcześniejszych audytów i kontroli wewnętrznych
Wyzwania i szanse audytu korporacyjnego
wyniki poprzedniej analizy ryzyka (Mapy Ryzyk, ankiety, kwestionariusze)
Wskaźnik MBO
7
Wyzwania i szanse audytu
1.
2.
3.
Podstawy działania audytu wewnętrznego Zadania audytu wewnętrznego w PGNiG S.A.
Wyzwania i szanse audytu korporacyjnego Dziękuję za uwagę i zapraszam do dyskusji panelowej.