Transcript Prezentacija MF UNP

REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Poročilo revizijskega organa
7. seja nadzornega odbora
OP RR in OP ROPI
Ljubljana, 6. junij 2013
Jure Mekinc
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Naloge revizijskega organa
 Revizije sistema
 Revizije operacij
 Letno poročilo o nadzoru in mnenje
2
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije sistema OP RR in OP ROPI
• Izvedene sistemske revizije do maja 2013:
 organa upravljanja - OU (jul. 2009)
 organa za potrjevanje - PO (nov. 2009)
 PT MVZT – OP RR (nov. 2009)
 PT SVLR – OP RR (nov. 2009)
 PT MG - OP RR (mar. 2011)
 PT MG - OP ROPI (feb. 2011)
 PT MzP - OP ROPI (feb. 2012)
 PT MG - OP RR (mar. 2012)
 PT MzIP - OP ROPI (jan. 2013)
 organa upravljanja - OU (feb. 2013)
3
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije sistema OP RR in OP ROPI
Izvedene naknadne revizije sistema in pregledi
izpolnjevanja priporočil do maja 2013:
 naknadna OU (mar. 2010)
 naknadna PT MVZT (mar. 2010)
 naknadna PO (jul. 2010)
 naknadna PT SVLR (okt. 2010)
 naknadna PT MG (dec. 2011)
 naknadna PT MGRT (dec. 2012)
 naknadna PT MzP oz. MzIP (jan. 2013)
4
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije sistema OP RR in OP ROPI
 Skupaj izdanih PRIPOROČIL iz revizij: 51
 ŠE ODPRTA PRIPOROČILA: 7
 Organ upravljanja (OU):
 PT MGRT (OP RR):
5
2
5
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
REVIZIJE SISTEMOV – pred spremembo
OP RČV
OP RR
OP ROPI
ORGAN UPRAVLJANJA - SVLR
PLAČILNI ORGAN – MF NACIONALNI SKLAD
PT MVZT
PT SVLR
PT MŠŠ
PT MVZT
PT MG
PT MG (KZ1
in KZ4)
PT MDDSZ
PT MG
PT MG
PT MK
PT MŠŠ
PT MK
PT MJU
PT MOP
U/NPU MP
U/NPU MZ
PT MzP
OU - TEHNIČNA POMOČ
Legenda:
Izvedeno 2008-2011
Načrtovano 2012--2013
U/NPU – neposredni proračunski uporabnik v vlogi upravičenca
6
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
REVIZIJE SISTEMOV – po spremembi
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
OP RČV
OP RR
OP ROPI
ORGAN UPRAVLJANJA MGRT (prej SVLR)
PLAČILNI ORGAN – MF NACIONALNI SKLAD
PT MIZKŠ
(PT MVZT, MŠŠ in MK)
PT MGRT
(PT MG in MVZT)
401.801.971€
1.238.443.817€
PT MIZKŠ
(PT MVZT, MŠŠ in MK)
218.828.389€
PT MGRT
(PT MG in MVZT)
78.353.747€
PT MKO
(PT MOP)
548.491.592€
PT MzIP
(PT MzP in MG)
995.914.931€
PT MzIP
(PT MVZT)
70.000.000€
PT MPJ
(PT MJU in MP)
59.346.648€
U/NPU MZ
30.000.000€
U/NPU MZ
18.792.168€
PT MDDSZ
352.374.679€
Tehnična pomoč OP RR:
SKUPAJ OP RR:
28.003.734€
1.768.249.522€
Tehnična pomoč OP RČV:
SKUPAJ OP RČV:
28.003.739€
Tehnična pomoč OP ROPI:
755.699.370€
SKUPAJ OP ROPI:
32.693.221€
1.577.099.744€
7
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije sistema OP RR in OP ROPI
 Problematika spremembe sistema po
spremembi zakona o Vladi RS (zmanjšanje
števila PT od 17 na 11)
 RO je pripravil novo analizo tveganj za vsa PT
 RO je pripravil novo revizijsko strategijo
(na začetku leta 2013 dokumenta poslana na EK)
8
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v letu 2012
 OSNOVE:
 Izdatki, potrjeni v koledarskem letu 2011
 Skupna ocena sistema - kategorija 2
 Statistično vzorčenje - MUS
 En vzorec za vse tri OP
9
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v 2012
Število OPERACIJ, ki
so imele v letu 2011
certificirane izdatke
Certificirana VREDNOST
operacij v letu 2011 (€)
OP RR
683
608.724.410
OP RČV
808
154.875.345
OP ROPI
82
89.030.299
1.573
852.630.054
Operativni
program
Skupaj
10
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v 2012
 V statistični vzorec izbranih 71 operacij:
 53 operacij OP RR
 11 operacij (+ 17 dodatnih) OP RČV
 7 operacije OP ROPI
11
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v 2012
• Ugotovljenih 36 napak (33 na OP RR):
– Sum goljufije pri nabavi stare tehnološke opreme,
ki je bila deklarirana kot nova (RO11-2)
– Sum goljufije pri gradnji igrišča za golf (z 9. luknjami),
ki ni bilo zgrajeno (RO11-33)
– Neupravičeni izdatki (23 x)
– Kršena določila ZJN (6 x)
– Pomanjkljiva revizijska sled (3 x)
– Neustrezen izbor dobaviteljev (2 x)
12
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v 2012
Naključne napake (za ekstrapolacijo)
Vrsta napake
Št.
napak
Vrednost (€)
Delež
napake
Relativni delež
pri ekstrapolaciji
Sum goljufije
2
4.490.000
75 %
55 %
Slaba revizijska sled
3
620.549
10 %
15 %
Neupravičeni izdatki
23
520.674
9%
12 %
Kršitev ZJN
6
245.260
4%
11 %
Neustrezen izbor
2
109.996
2%
7%
36
5.986.479
100 %
100 %
Skupaj:
13
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v 2012
 Sistemska napaka: 557.808 €
(2 % pavšalna finan. korekcija za plačila pred dobavami)
 Znana napaka (izven vzorca): 54.554 €
(aneksi k pogodbam JN)
Izjemna napaka: 0
14
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v 2012
VREDNOTENJE NAPAK
Vrednost (v EUR)
Opis napake
Projicirana (ekstrapolirana) vrednost naključnih napak
Izjemne napake
Sistemska napaka (v in izven vzorca)
Znane napake (izven vzorca)
Najbolj verjetna napaka (Most Likely Error) – 4,87% od potrjenih izdatkov
leta 2011
40.896.277
0,00
557.808
54.553
41.508.639
15
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Revizije operacij v 2012
Stopnja napake za Cilj 1:
 najbolj verjetna napaka:
 sprejemljiva napaka:
4,87%
2,00%
Vrednost napake za Cilj 1:
Skupna projicirana napaka
(najbolj verjetna napaka)
41.508.639 €
sprejemljiva (dopustna) napaka
17.052.601 €
16
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Letno poročilo o nadzoru
in mnenje
 5. Letno poročilo o nadzoru in mnenje
 poročanje o opravljenem delu v REVIZIJSKEM
OBDOBJU (od 1.7.2011 do 30.6.2012)
Podano je bilo:
PRILAGOJENO MNENJE
(zadržki pri delovanju upravljalnih preverjanj)
17
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Letno poročilo o nadzoru
in mnenje
Letno poročilo o nadzoru
in mnenje
 Poslano EK:
 Ocena EK o sprejemljivosti:
 Odgovor RO:
27.12.2012
14. 3. 2013
12. 4. 2013
(fin. korekcija OU in PO 14,2 mio € in Akcijski načrt OU)
 Postopek ustavitve plačil:
3. 5. 2013
(dodatna zahteva po preverjanjih OU in ocena RO)
18
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Aktualno
 Revizije operacij za izdatke, certificirane leta
2012- v izvajanju revizije 73 operacij, od tega:
 45 OP RR , 16 OP RČV in 12 OP ROPI
 Dodatni vzorec revizij 29 operacij (outsourcing):
 8 OP RR , 9 OP RČV in 12 OP ROPI
 Napovedana revizija DG REGIO za postopke
Javnega Naročanja
19
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
URAD REPUBLIKE
SLOVENIJE ZA NADZOR
PRORAČUNA
Hvala za pozornost!
Urad RS za nadzor proračuna
Revizijski organ
Fajfarjeva 33,
1502 Ljubljana
Jure Mekinc, vodja Sektorja za revizijo evropskih strukturnih skladov
T: 01 369 69 10
www.unp.gov.si
20