Transcript Kontrolný výkaz k DPH

Kontrolný výkaz k DPH
Mgr. Kristína Pokorná
Ing. Pavol Garaj
Hlavná analytička systémov Money
Manažér projektov Money S4 a Money S5
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
v systémoch Money




Doplnenie členení DPH o oddiely kontrolného výkazu k DPH
Nové údaje na dokladoch vo vzťahu ku KV
Ako zostaviť kontrolný výkaz
Príklady evidencie dokladov
www.money.sk
Doplnenie členení DPH
o oddiely kontrolného výkazu
 Pomocou členení DPH určíte po novom okrem riadku
v priznaní k DPH aj oddiely v KV
 Nami pripravený zoznam členení DPH pokryje väčšinu
bežných situáciách
 Automaticky určíme správny oddiel KV podľa druhu
dokladu alebo osoby, pre ktorú je doklad vystavený
(podľa IČO, DIČ, IČ DPH)
www.money.sk
Karta členenia DPH
4
Nové a dôležité údaje na
dokladoch vo vzťahu ku KV
 Dátum uplatnenia DPH – určuje, v ktorom období doklad
vstúpi do priznania k DPH a KV
 Dátum dodania – prevezme sa do KV (deň, mesiac, rok)
 Číslo pôvodného dokladu – určuje, ku ktorej faktúre sa
dobropis alebo ťarchopis vzťahuje
 Prijatý doklad – číslo faktúry (číslo zmluvy, iný doklad) od
dodávateľa (nemusí to byť variabilný symbol)
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
zostavenie
 Účtovníctvo / tlačová zostava Kontrolný výkaz DPH
 K dispozícií je aparát na zostavenie riadneho
a opravného kontrolného výkazu
 Pripravená je tlačová zostava podľa vzoru a pomocné
zostavy
 KV s rozpisom dokladov kumulovaných do jedného
riadku (platí pre B3, D1, D2)
 Zoznam dokladov zoskupený podľa oddielov KV
a členení DPH
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
export na daňový portál
 Nastavenie tlače / Export
 vytvorí súbor, ktorý načítate na portál finančnej správy
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Vystavené faktúry
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Prijaté faktúry od slovenských platiteľov
DPH
1. Bežná faktúra s nárokom na odpočet
2. Faktúry bez nároku na odpočet nebudú ovplyvňovať
kontrolný výkaz (týka sa B2,B3)
3. Faktúra s čiastočným nárokom nárokom na odpočet
 zadajte koeficient (účel) alebo sumu základu
a DPH, ktorá je bez nároku na odpočet
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Prijaté faktúry v režime prenesenia daňovej
povinnosti - samozdanenie
1. Dovoz (EÚ)
2. Tuzemsko
TIP: Využite automatický aparát pre tuzemský
a zahraničný reverse charge
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Dobropisy
 Nezabudnite na číslo pôvodného dokladu
 na hlavičke faktúry (S3,S4,S5) poradové číslo
 na položkách faktúry (S4,S5)
poradové číslo prijatého dobropisu
poradové číslo pôvodnej faktúry
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Zálohové faktúry a odpočty záloh
 Neovplyvňuje KV
 zálohová faktúra
 Platba
 Ovplyvňuje KV
 vyúčtovanie platby…
 … alebo faktúra k dodávke tovaru
závisí od Vás...
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Nákup a predaj v hotovosti
 PREDAJ - Evidencia tržby z registračnej pokladnice
u predávajúceho
 Denná/Mesačná tržba - Členenie DPH so smerovaním
na oddiel D1
 Úhrada faktúry v hotovosti – nevstupuje do D1, nie je
zahrnutá bežne do tržieb (členenie bez vplyvu na
DPH)
 NÁKUP - Doklad z registračnej pokladnice u kupujúceho
 na výdavkovom pokladničnom doklade zapnite
prepínač zjednodušený doklad
www.money.sk
Často kladené otázky
 Používame iné členenia DPH ako pripravené?
 môžete na nich nastaviť správne smerovanie na KV
 zameniť za pripravené
 hromadne nastaviť na vystavených dokladoch
 Používame IČO ako interný údaj pre iné účely?
 na dokladoch pre nepodnikateľov použite prepínač
zjednodušený doklad
www.money.sk
Diskusia
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Faktúry s prenesením DP (S3)
 Založte vlastné členenia DPH s kódmi tovarov
a vykazovanými mj, ktoré podliehajú režimu prenesenia
daňovej povinnosti
 Vytvorte predkontácie s danými členeniami DPH
 Nastavte predkontácie pre predaj na zásobách, ktoré
podliehajú režimu prenesenia
 využite hromadné operácie – zmena konfiguračných
údajov skladových kariet
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Faktúry s prenesením DP (S4/S5)
 Doplňte údaje na kartu katalógu
 kód KN/druh tovaru
 mernú jednotku
 množstvo v mj
Využite hromadné operácie – zmena konfiguračných
údajov kariet katalógu
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Faktúry s prenesením DP (S3/S4/S5)
 Ak vytvárate kombinované doklady so zásobami v režime
prenesenia a bez prenesenia – nastavte sadzbu DPH pre
predaj na 0 % (kvôli jednoduchosti sledovania limitu)
 Fakturujte zásoby v režime prenesenia v určených
merných jednotkách (m, t, kg, ks)
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
preberanie údajov z dokladov
 Doklady vstupujú do KV podľa oddielov nastavených
v členení DPH
 Storno dokladu – stornované a stornovacie doklady
s rovnakým členením DPH a dátumom vstupu do DPH
nebudú do kontrolného výkazu vstupovať!!!
 Sumy dokladov v nulovej sadzbe (s výnimkov dokladov
v prenesení daňovej povinnosti = A2., C1.) nebudú
v kontrolnom výkaze uvedené.
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
preberanie údajov z dokladov
 Poradové číslo faktúry
- prijaté faktúry a záväzky = pole Prijatý doklad
- interné doklady z reverse charge = pole Prijatý doklad
z väzobnej faktúry
- ostatné doklady = pole Doklad
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
preberanie údajov z dokladov
 Dátum dodania
- prijaté faktúry a záväzky = pole Dátum dodania
- interné doklady z reverse charge = pole Dátum
dodania z väzobnej faktúry
- ostatné doklady = pole Dátum vzniku daňovej
povinnosti, resp. vstup do DPH
www.money.sk
Návody a kontakty
 Návody nájdete na USB kľúčoch, alebo na internete
 www.money.sk/navody
 www.money.sk/zakportal
Stránka pre kladenie otázok a hľadanie odpovedí
22