Kontrolný výkaz k DPH
Download
Report
Transcript Kontrolný výkaz k DPH
Kontrolný výkaz k DPH
Mgr. Kristína Pokorná
Ing. Pavol Garaj
Hlavná analytička systémov Money
Manažér projektov Money S4 a Money S5
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
v systémoch Money
Doplnenie členení DPH o oddiely kontrolného výkazu k DPH
Nové údaje na dokladoch vo vzťahu ku KV
Ako zostaviť kontrolný výkaz
Príklady evidencie dokladov
www.money.sk
Doplnenie členení DPH
o oddiely kontrolného výkazu
Pomocou členení DPH určíte po novom okrem riadku
v priznaní k DPH aj oddiely v KV
Nami pripravený zoznam členení DPH pokryje väčšinu
bežných situáciách
Automaticky určíme správny oddiel KV podľa druhu
dokladu alebo osoby, pre ktorú je doklad vystavený
(podľa IČO, DIČ, IČ DPH)
www.money.sk
Karta členenia DPH
4
Nové a dôležité údaje na
dokladoch vo vzťahu ku KV
Dátum uplatnenia DPH – určuje, v ktorom období doklad
vstúpi do priznania k DPH a KV
Dátum dodania – prevezme sa do KV (deň, mesiac, rok)
Číslo pôvodného dokladu – určuje, ku ktorej faktúre sa
dobropis alebo ťarchopis vzťahuje
Prijatý doklad – číslo faktúry (číslo zmluvy, iný doklad) od
dodávateľa (nemusí to byť variabilný symbol)
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
zostavenie
Účtovníctvo / tlačová zostava Kontrolný výkaz DPH
K dispozícií je aparát na zostavenie riadneho
a opravného kontrolného výkazu
Pripravená je tlačová zostava podľa vzoru a pomocné
zostavy
KV s rozpisom dokladov kumulovaných do jedného
riadku (platí pre B3, D1, D2)
Zoznam dokladov zoskupený podľa oddielov KV
a členení DPH
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
export na daňový portál
Nastavenie tlače / Export
vytvorí súbor, ktorý načítate na portál finančnej správy
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Vystavené faktúry
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Prijaté faktúry od slovenských platiteľov
DPH
1. Bežná faktúra s nárokom na odpočet
2. Faktúry bez nároku na odpočet nebudú ovplyvňovať
kontrolný výkaz (týka sa B2,B3)
3. Faktúra s čiastočným nárokom nárokom na odpočet
zadajte koeficient (účel) alebo sumu základu
a DPH, ktorá je bez nároku na odpočet
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Prijaté faktúry v režime prenesenia daňovej
povinnosti - samozdanenie
1. Dovoz (EÚ)
2. Tuzemsko
TIP: Využite automatický aparát pre tuzemský
a zahraničný reverse charge
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Dobropisy
Nezabudnite na číslo pôvodného dokladu
na hlavičke faktúry (S3,S4,S5) poradové číslo
na položkách faktúry (S4,S5)
poradové číslo prijatého dobropisu
poradové číslo pôvodnej faktúry
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Zálohové faktúry a odpočty záloh
Neovplyvňuje KV
zálohová faktúra
Platba
Ovplyvňuje KV
vyúčtovanie platby…
… alebo faktúra k dodávke tovaru
závisí od Vás...
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Nákup a predaj v hotovosti
PREDAJ - Evidencia tržby z registračnej pokladnice
u predávajúceho
Denná/Mesačná tržba - Členenie DPH so smerovaním
na oddiel D1
Úhrada faktúry v hotovosti – nevstupuje do D1, nie je
zahrnutá bežne do tržieb (členenie bez vplyvu na
DPH)
NÁKUP - Doklad z registračnej pokladnice u kupujúceho
na výdavkovom pokladničnom doklade zapnite
prepínač zjednodušený doklad
www.money.sk
Často kladené otázky
Používame iné členenia DPH ako pripravené?
môžete na nich nastaviť správne smerovanie na KV
zameniť za pripravené
hromadne nastaviť na vystavených dokladoch
Používame IČO ako interný údaj pre iné účely?
na dokladoch pre nepodnikateľov použite prepínač
zjednodušený doklad
www.money.sk
Diskusia
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Faktúry s prenesením DP (S3)
Založte vlastné členenia DPH s kódmi tovarov
a vykazovanými mj, ktoré podliehajú režimu prenesenia
daňovej povinnosti
Vytvorte predkontácie s danými členeniami DPH
Nastavte predkontácie pre predaj na zásobách, ktoré
podliehajú režimu prenesenia
využite hromadné operácie – zmena konfiguračných
údajov skladových kariet
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Faktúry s prenesením DP (S4/S5)
Doplňte údaje na kartu katalógu
kód KN/druh tovaru
mernú jednotku
množstvo v mj
Využite hromadné operácie – zmena konfiguračných
údajov kariet katalógu
www.money.sk
Príklady evidencie dokladov
Faktúry s prenesením DP (S3/S4/S5)
Ak vytvárate kombinované doklady so zásobami v režime
prenesenia a bez prenesenia – nastavte sadzbu DPH pre
predaj na 0 % (kvôli jednoduchosti sledovania limitu)
Fakturujte zásoby v režime prenesenia v určených
merných jednotkách (m, t, kg, ks)
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
preberanie údajov z dokladov
Doklady vstupujú do KV podľa oddielov nastavených
v členení DPH
Storno dokladu – stornované a stornovacie doklady
s rovnakým členením DPH a dátumom vstupu do DPH
nebudú do kontrolného výkazu vstupovať!!!
Sumy dokladov v nulovej sadzbe (s výnimkov dokladov
v prenesení daňovej povinnosti = A2., C1.) nebudú
v kontrolnom výkaze uvedené.
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
preberanie údajov z dokladov
Poradové číslo faktúry
- prijaté faktúry a záväzky = pole Prijatý doklad
- interné doklady z reverse charge = pole Prijatý doklad
z väzobnej faktúry
- ostatné doklady = pole Doklad
www.money.sk
Kontrolný výkaz k DPH
preberanie údajov z dokladov
Dátum dodania
- prijaté faktúry a záväzky = pole Dátum dodania
- interné doklady z reverse charge = pole Dátum
dodania z väzobnej faktúry
- ostatné doklady = pole Dátum vzniku daňovej
povinnosti, resp. vstup do DPH
www.money.sk
Návody a kontakty
Návody nájdete na USB kľúčoch, alebo na internete
www.money.sk/navody
www.money.sk/zakportal
Stránka pre kladenie otázok a hľadanie odpovedí
22