Transcript Mededeling

MEDEDELING AAN HET ALGEMEEN BESTUUR
Vergadering
Agendapunt
Onderwerp
: 14 maart 2017
: 13.4.
: Jaarverslaggeving
Bijlagen
: P&C-cyclus
Kennis te nemen van
1. Het eerder in de P&C-kalender opnemen van de jaarverslaggeving.
2. Verantwoording over de voortgang van beleidsuitvoering in een kalenderjaar via twee
tussentijdse bestuursrapportages en de jaarverslaggeving, vanaf begrotingsjaar 2017.
Inleiding
Er is een sturingsmodel ontwikkeld ter ondersteuning van de nieuwe hybride organisatievorm. Het model ondersteunt onderlinge samenhang tussen lijn en programma's in de wijze
van sturen, beheersen en toezicht houden. Het doel is een efficiënte en effectieve realisatie
van beleidsdoelstellingen en programmadoelen mogelijk te maken.
Een van de opties in het model is het vervroegen van de jaarverslaggeving. Dit verschaft het
algemeen bestuur eerder inzicht in de definitieve jaarcijfers. Doordat deze jaarverslaggeving
de derde bestuursrapportage vervangt, wordt bovendien een efficiencyslag gemaakt.
Samenvatting
Vervroegde jaarverslaggeving verschaft het bestuur eerder inzicht in de definitieve jaarcijfers
en zorgt voor betere aansluiting in de P&C cyclus.
Het college van dijkgraaf en heemraden en het algemeen bestuur worden eerder
geïnformeerd over definitieve jaarcijfers. De jaarverslaggeving verschuift van de juli ABvergadering naar die in mei.
Voor goede sturing is het een voorwaarde dat resultaten van het voorgaande jaar betrokken
worden in plannen voor de komende jaren. Een vervroegde jaarverslaggeving vormt nu de
basis voor de perspectievennota en neemt deze functie over van BURAP-3. Hierdoor
baseren we ons in de beleidsherijking niet op voorlopige maar op definitieve resultaten.
De voorgestelde aanpassingen passen binnen de vernieuwde P&C cyclus, die ter informatie
is bijgevoegd.
Het proces van opstellen en toetsen van de jaarverslaggeving moet efficiënter worden
uitgevoerd teneinde de jaarverslaggeving vervroegd te kunnen aanbieden. Dit vraagt om
nieuwe afspraken met de accountant. In een gesprek met onze accountant zijn afspraken en
deadlines besproken en is geconstateerd dat zij tegemoet kunnen komen aan onze wensen.
Verantwoording via twee tussentijdse bestuursrapportages en de jaarverslaggeving levert
efficiencyvoordeel op.
De organisatie verantwoordt momenteel over voorlopige jaarresultaten via BURAP-3.
Enkele weken later werkt de organisatie aan de definitieve jaarcijfers, die worden
aangeboden via de jaarverslaggeving. Deze processen vragen grotendeels dezelfde
inspanningen, die als tijdrovend worden ervaren.
Consequentie
De vervroegde jaarverslaggeving vervangt de verantwoordingsfunctie van een
derde tussentijdse bestuursrapportage. Er wordt voortaan in de jaarverslaggeving
verantwoord over de derde periode.
Financiën
N.v.t.
Planning/routing
Algemeen bestuur (ter kennisname)
14 maart 2017
Pagina:
2 van 2