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SUPERVISIÓN CONSOLIDADA EN EL PERÚ
XV Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en
América Latina IAIS - ASSAL
CARLOS IZAGUIRRE CASTRO – Intendente General
Abril 2014
Sobre la SBS
La Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP del Perú (SBS) es el organismo
encargado de la regulación y
supervisión de los sistemas financiero,
de seguros y privado de pensiones
Objetivo: velar por los intereses de los
depositantes, asegurados y afiliados al
SPP
Institución constitucionalmente
autónoma de derecho público, además
de tener autonomía funcional, económica
y administrativa
Índice
1. Objetivos de la Supervisión Consolidada
2. Regulación
3. Conglomerados Supervisados
4. Convenios
5. Aspectos por Supervisar
6. Acciones de Supervisión
I. Objetivos de la Supervisión Consolidada
Objetivo de la Supervisión Consolidada - SC
SC
EFI
Herramienta Complementaria
OBJETIVO
Mejor práctica de supervisión
Supervisar la gestión
de los riesgos que
enfrentan las
empresas por
conformar parte de un
conglomerado.
Estándar internacional
Constituye una forma de atenuar los riesgos para el asegurado
Alcance de la SC ……
Empresas de
operaciones
múltiples
Empresas de
Seguros
Empresas de
Reaseguros
Integrantes de
Conglomerados
Financieros y mixtos
Cuando las actividades financieras y/o de seguros de dichos
conglomerados se desarrollan principalmente en el país [Condición]
Cuando los activos de las empresas establecidas en el país
son mayores que los activos que tienen dichos conglomerados
en empresas similares establecidas en cada uno de los demás
países donde operan.
Beneficios de la SC
Qué Permite identificar:
Inadecuado nivel de
solvencia en el
conglomerado (doble o
múltiple apalancamiento)
Inadecuada gestión de
riesgos a nivel
conglomerado
Concentración de
exposiciones en terceros a
nivel conglomerado
La transmisión de riesgos
entre entidades vinculadas
que podrían perjudicar a
una empresa supervisada
(operaciones intragrupo)
Situaciones de arbitraje
regulatorio entre las
empresas del conglomerado
Cómo se instrumentaliza la SC …
Se realiza analizando y evaluando la información:
recibida de las
empresas
supervisadas
obtenida en las
visitas de
inspección
remitida por otros
organismos
supervisores
Básicamente comprende acciones dirigidas a:




Verificar la suficiencia patrimonial y el cumplimiento de límites
operacionales
Entender la estructura organizacional y de control, y las operaciones intra
grupo
Identificar y comprender los riesgos que enfrenta
Evaluar la gestión de riesgos
Otros aspectos de interés en SC …
No licenciamos a las empresas
tenedoras o holding
Los requerimientos son
prudenciales y se aplican al
grupo; sin embargo, la
aplicación es sobre las
empresas reguladas por la SBS
Se establece empresa
responsable ante la SBS:
remite información, hace
seguimiento de observaciones,
compromete planes de
adecuación
II. Regulación
Regulación
Ley Nº 26702
• Ley General de
Banca y Seguros
Resolución SBS
Nº 445-2000
Resolución SBS
N° 11823-2010
• Normas sobre
Vinculación y Grupo
Económico
• Reglamento para la
Supervisión
Consolidada de los
Conglomerados
Financieros y Mixtos
Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso A
• Ejercer la supervisión consolidada.
• Requerir a las empresas supervisadas,
la presentación de balances y demás
información financiera pertinente en
forma consolidada o individual.
• Aplicar los diferentes coeficientes,
requerimientos y límites en forma
consolidada
o
individual,
según
normativa.
• Podrá procurarse la información
directamente
de
las
empresas
supervisadas, mediante la supervisión
in-situ
Por Actividad Principal
Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso B
• Ejercer la supervisión consolidada.
• Requerir a las empresas supervisadas,
la presentación de balances y demás
información financiera pertinente en
forma consolidada o individual.
• Aplicar los diferentes coeficientes,
requerimientos y límites en forma
consolidada
o
individual,
según
normativa.
• Podrá procurarse la información
directamente
de
las
empresas
supervisadas, mediante la supervisión
in-situ
Por Actividad Principal
Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso C
• La
SC
corresponderá,
preferentemente, al organismo de
supervisión del país matriz.
• Ejercerá la supervisión
operaciones en el Perú
normas prudenciales de
consolidada, de considerarlo
• Tendrá
en
cuenta,
procedimientos,
los
suscritos con otras
similares del exterior.
Por Actividad Principal
sobre las
y aplicará
supervisión
necesario.
entre
otros
convenios
autoridades
Reglamento para la SC de
conglomerados (Res. Nº 11823-2010)
Define
Regula Requerimientos de Información
Grupo Consolidable
del Sistema
Financiero (GCSF)
Grupo Consolidable
del Sistema de
Seguros (GCSS)
Contable y
extracontable
requerimientos patrimoniales,
(proxy del método de “building blocks”)
Determina las Medidas Prudenciales
calidad y componentes
del capital regulatorio
límites consolidados de concentración
con vinculados y con riesgo único
Grupos Consolidables
Grupo Financiero
III. Conglomerados Supervisados
Conglomerados Supervisados
C.E.: Capital Extranjero
SBS es Supervisor de Origen de:
SBS es supervisor Anfitrion de:
Activos gestionados por C.E.
•Programme running for two years
•Significant interaction with clients
•Significant technology changes underway
••Global
3 conglomerados
financieros
FATCA products
and services in place
•Presented at global industry forums
• 7 Grupos
Bancarios
•Existing
HSS client
communications
•Local technology deployment
• 40%
bancarioclients
•Work
withsistema
your respective
•Regional teams mobilised
• 2planning
Grupo deand
Seguros
•Joint
deployment
• 16% sistema
seguros
•Implementation
of de
client
plans
• 56%becomes
sistema part
privado
de pensiones
•FATCA
of BAU
(fondo administrado)
Sistema Bancario, grupos y
participación extranjera (setiembre 2013)
Nº Bancos = 16
SBS Supervisor Anfitrión
ACTIVOS = USD 90,9222 MM
Extranjero
60
%
40
%
Banco
Doméstico
PATRIMONIO = USD 8,665 MM
55%
Extranjero
45%
Doméstico
Grupo
%extranjero
BBVA Continental
BBVA (España)
50%
Scotiabank
BNS (Canadá)
98%
Citibank
Citigroup (USA)
Financiero
Pichincha (Ecuador)
HSBC
HSBC (UK)
100%
Santander
Santander (España)
100%
Deutchbank
Deutchbank
(Alemania)
100%
100%
99%
SBS Supervisión Individual
Banco
SBSSupervisor de Origen
Banco
Grupo
BCP
Credicorp (Perú)
Interbank
Intercorp (Perú)
Mi Banco
Grupo ACP (Perú)
%extranjero
35%
Grupo
%extranjero
BIF
Fierro (España)
100%
Falabella
Falabella (Chile)
99%
Ripley
Ripley (Chile)
100%
Azteca
Elektra (México)
100%
Cencosud
Paulmann (Chile)
100%
Comercio
Estado peruano
Sistema Asegurador, grupos y
participación extranjera (setiembre 2013)
Nº Aseguradoras = 15
SBS Supervisor Anfitrión
ACTIVOS = USD 9,814 MM
Banco
17
%
83
%
Extranjero
Doméstico
Grupo
%extranjero
Mapfre Perú
Mapfre Perú Vida
Mapfre (España)
100%
67%
Sura
Sura (Colombia)
63%
PATRIMONIO = USD 1,597 MM
15%
Extranjero
SBS Supervisión Individual
85%
Banco
Doméstico
Rímac
La Positiva
SBSSupervisor de Origen
Banco
Grupo
Pacifico Generales
Pacifico Vida
Credicorp (Perú)
Interseguro
Intercorp (Perú)
Protecta
Grupo ACP (Perú)
%extranjero
2%
16.5%
Grupo
%extranjero
Brescia (Perú)
5%
La Positiva Vida
Ferryros/Peña/
Bustamante (Perú)
Cardif
Cardif (Francia)
100%
ACE
ACE Group (USA)
100%
SECREX
CIAC (España)
Insur
Grupo Atradius
(España)
Del Río (Chile)
Rigel
4%
97%
100%
100%
Sistema Privado de Pensiones, grupos y
participación extranjera (setiembre 2013)
Nº AFP = 4
SBSSupervisor de Origen
ACTIVOS = USD 34,408 MM
Banco
Prima AFP
Grupo
%extranjero
Credicorp (Perú)
44%
Extranjero
Doméstico
56%
SBS Supervisor Anfitrion
PATRIMONIO = USD 901 MM
Banco
27%
Extranjero
73%
Doméstico
Grupo
%extranjero
Integra
Sura (Colombia)
80%
Profuturo
BNS (Canadá)
100%
Habitat
Camara de la
Construcción(Chile)
100%
IV. Convenios
Convenios con otros supervisores
SUPERVISOR
PAÍS
AÑO
Superintendencia Bancaria de Colombia
Colombia
1998
Superintendencia de Bancos de Ecuador
Ecuador
1998
Venezuela
1998
España
1998
El Salvador
1998
Bolivia
1998
Guatemala
2001
Italia
2001
México
2005
Banco Central de Bahamas
Bahamas
2005
Superintendencia de Bancos y otras IF de Nicaragua
Nicaragua
2006
México
2009
Rep. Dominicana
2010
The Office of the Superintendent of FI of Canada
Canada
2011
Superintendencia de Bancos de la República de Panamá
Panamá
2012
Chile
2013
Perú
1999
SUPERVISORES INTERNACIONALES
Superintendencia de Bancos y otras IF de Venezuela
Banco de España
Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador
Superintendencia de Bancos y entidades financieras de Bolivia
Superintendencia de Bancos de Guatemala
Banco de Italia
Comisión Nacional Bancaria y de Valores de los EU Mexicanos
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas de México
Superintendencia de Bancos de la República Dominicana
Superintendencia de Seguros y Valores de Chile
ORGANISMOS NACIONALES
Superintendencia del Mercado de Valores
V. Aspectos a Supervisar
Aspectos a Supervisar
Seguimiento
acciones
correctivas
Transacciones
intra-grupo
Suficiencia
patrimonial
consolidada
Aspectos a
supervisar
Estructura del
grupo y los
grupos
consolidables
LARGO PLAZO
Límites de
exposiciones
CORTO PLAZO
Gestión
integral de
riesgos
Consolidación
de EEFF
Dirección,
organización
y políticas
Aspectos a Supervisar
LARGO PLAZO
• Anualmente la empresa responsable
informa a la SBS (Reporte Nº 19).
Estructura
del Grupo
Gestión de
Riesgos
Aspectos
a
Supervisar
Seguimiento
• Se determina o verifica la conformación
del grupo de los grupos
consolidables de los GC.
• Se determina el control del
conglomerado por relación de
propiedad y/o influencia significativa
en la gestión
Dirección y
Organización
Implementar mecanismos para
Identificar
Adecuar sus manuales, políticas y
procedimientos de control de riesgos
Medir
Gestionar
Monitorear
Reportar
Presentar anualmente el Informe Integral de
Gestión de Riesgos
Riesgos
Proceso de consolidación
1. Se aplica la NIC Nº 27 “EEFF
Consolidados e Individuales”
2. Deben consolidarse a la misma
fecha que los EEFF individuales de la
empresa responsable
3. Las prácticas contables significativas
deben ser armonizadas
Trimestralmente
EEFF consolidados, hojas de
eliminación, notas y anexos
requeridos
GCSF
GCSS
Transacciones intra- grupo y
Límites de exposiciones
Trimestralmente…
Verificación Extra-situ
Periódicamente, se revisa
cumplimiento de políticas y
condiciones in-situ
La Empresa
Responsable
Calcula y
reporta los
límites
En caso de excesos:
Plan de Adecuación para aprobación de la SBS, el cual debe incluir
la identificación de la causa del exceso, así como un detalle de las
medidas comprometidas para cubrirlos
La SBS está facultada además a aplicar medidas prudenciales
Límite al financiamiento a personas
vinculadas al Grupo Consolidable
El total de financiamientos que las empresas de
un grupo consolidable otorguen a:
Personas naturales y jurídicas que
tengan directa y/o indirectamente
una proporción mayor al 4% de las
acciones o participaciones con
derecho a voto
Personas naturales o jurídicas que
tengan influencia significativa en la
gestión de alguna de las empresas
del grupo consolidable
Al 30% del PE
del grupo
consolidable
Solvencia Consolidada
Verificación Extra-situ
Verificación In-situ
Trimestralmente…
Las empresas
calculan la
adecuación
patrimonial
El método utilizado permite identificar situaciones de doble o
múltiple apalancamiento dentro del conglomerado
En caso de excesos:
Plan de Adecuación para aprobación de la SBS, el cual debe incluir
la identificación de la causa del exceso, así como un detalle de las
medidas comprometidas para cubrirlos
La SBS está facultada además a aplicar medidas prudenciales
Patrimonio Efectivo (PE)
Capital regulatorio
consolidado es el Patrimonio
Efectivo (PE) en la regulación
peruana
Se calcula para cada grupo
consolidable (GCSF y GCSS)
Se parte del balance general
consolidado de cada GC
Se incluyen cuentas patrimoniales,
utilidades sólo con acuerdo de
capitalización
Se deduce la inversión en empresas
del grupo que no se incluyan en
ningún GC
PE
Se deduce el goodwill
Patrimonio Efectivo del Grupo
Consolidable
El Patrimonio Suplementario no podrá ser superior
al Patrimonio Básico.
Patrimonio Básico
Previa Conformidad SBS
Acciones
comunes
Acciones
preferentes
perpetuas
Utilidades
acumuladas con
acuerdo de
capitalización
Pérdida
Acumulada
Prima
suplementaria
del capital
Reservas
legales
Utilidad neta del
ejercicio con
Utilidades del
acuerdo de
interés minoritario
capitalización
Pérdida Neta del
Ejercicio
Goodwill
Pérdidas del
interés
minoritario
Reservas
facultativas
Capital y reservas
del interés
minoritario
Otros elementos que reúnan
las características de
permanencia y absorción de
pérdidas
Pérdida no realizada
por IDV
Deducciones aplicables al
Patrimonio de Nivel 1
Déficit de
Provisiones
Patrimonio Suplementario
Acciones
comunes
Acciones
preferentes
perpetuas
Capital y
Prima
Reservas
Reservas reservas del
suplementaria
legales
facultativas
interés
del capital
minoritario
Acciones preferentes
perpetuas con derecho a
dividendo acumulativo
Deuda subordinada
computable
Provisión genérica
obligatoria
Provisión genérica
voluntaria
Deducciones aplicables al
Patrimonio de Nivel 1
Otros elementos que
reúnan las
características de
permanencia y
absorción de pérdidas
Deducciones
PE Consolidado
PE = P. Básico + P. Suplementario Deducciones
Sistema Financiero
Acciones
y Deuda
Subordi
nada
Sistema de Seguros
1
50% Deducciones al P. Suplementario
Del Conglomerado (No del GC)
2
50% Deducciones al P. Básico
La inversión en instrumentos
representativos de capital en empresas
del sector real (No del GC)
PE > RP
P. Básico > Requerimiento Patrimonial
P. Básico > Patrimonio Suplementario
La diferencia entre la pérdida esperada y
el total de provisiones constituidas por
riesgo de crédito (GCSF)
Deuda Subordinada < 0.5 P. Básico
Requerimientos patrimoniales (RP)
RP
∑
Criterios
Se usa el RP
individual
establecido por la
regulación
aplicable a cada
empresa
En caso no exista,
se considerará el
establecido por la
legislación
peruana para
empresas
similares
Si la regulación
peruana no lo
estableciera, la
SBS establece un
método para
calcular el
proxy
Los activos y contingentes correspondientes a operaciones entre empresas de los GC serán
excluidos
Proxy de RP
El mayor de comparar:
A
B
10% ∗ 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 ∗
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 ∗
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠
∗ 𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑆𝑜𝑐𝑖𝑎𝑙 + 𝑅𝑒𝑠. 𝐿𝑒𝑔𝑎𝑙𝑒𝑠 + 𝑅𝑒𝑠. 𝐹𝑎𝑐𝑢𝑙𝑡𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎𝑠
+ 𝑈𝑡. 𝑑𝑒𝑙 𝐸𝑗𝑒𝑟𝑐𝑖𝑐𝑖𝑜 + 𝑈𝑡. 𝐸𝑗𝑒𝑟𝑐. 𝐴𝑛𝑡. −𝑃𝑒𝑟𝑑. 𝑑𝑒𝑙 𝐸𝑗𝑒𝑟𝑐𝑖𝑐𝑖𝑜
Se consideran las utilidades que cuentan
con Acuerdo de Capitalización
Activos* = sin
considerar las
operaciones con
empresas del GC, ni
las operaciones
detraídas del PE del
GC
Cálculo de la solvencia
Building Blocks
De comparar ..
PE > RP
PE Grupo
Financiero
PE GCSF
PE GCSS
De comparar ..
PE < RP
Deficit
- Plan de Adecuación.
- Restricción de operaciones
RP Grupo
Financiero
RP 1
RP 2
RP 3
RP 4
VI. Acciones de Supervisión
Comité de SC
Responsable de establecer los mecanismos
tratamiento coordinado e integral de la SC
que
permitan
un
Objetivos :
Formular el Plan
Anual de SC
Establecer los
lineamientos
mínimos para la SC
Efectuar las
coordinaciones
entre las áreas
involucradas
Discutir la situación
de los
conglomerados
supervisados
Supervisar las
coordinaciones con
otros organismos de
supervisión,
nacionales e
internacionales
(convenios)
Acciones de supervisión
Acciones in-situ
Acciones extra-situ
Visitas de inspección
locales: empresas
supervisadas
Informes trimestrales y
periódicos sobre la
situación de los
conglomerados
supervisados
Visitas de inspección
transfronterizas:
empresas del
conglomerado en
coordinación con
supervisores anfitriones
Reuniones trimestrales
del Comité de SC
(mínimo)
Se desarrolla la Guía
de Trabajo de SC
Seguimiento de
acciones correctivas y
del cumplimiento del
Plan Anual de visitas
Gracias.
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Abril 2014