Transcript g. manuale di rendicontazione

CENTRO
SERVIZI PER IL
VOLONTARIATO
IRPINIA
SOLIDALE
MANUALE DI
RENDICONTAZIONE
PROPOSTE DI MICROPROGETTAZIONE SOCIALE
2014 - 2015
REGOLE GENERALI DI RENDICONTAZIONE
Il presente manuale operativo intende disciplinare le tipologie di oneri ammissibili, raggruppate
per macro-voce e le relative modalità di rendicontazione.
Gli oneri ammissibili sono compresi nelle macro-voci in cui si articola il piano economico:
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Rimborso vitto e alloggio collaboratori fuori sede (oltre territorio regionale)
Spese amministrative
Oneri assicurativi
Rimborso chilometrico e biglietti di viaggio
Spese di pubblicizzazione e promozione
Acquisto attrezzature
Affitto spazi
Materiale di cancelleria
Rinfreschi e cene
Materiale per laboratorio
Acquisto generi alimentari per attività laboratoriali
Risorse umane professionali
Altre spese
Cofinanziamento
Eventuali assestamenti del piano economico, che non superino lo scostamento del 20% per
ciascuna macro voce (comprensiva del co-finanziamento), rispettando comunque i vincoli
percentuali previsti dal bando per il piano economico, previa comunicazione tempestiva al Centro
Servizi per il Volontariato Irpinia Solidale che provvederà all’eventuale autorizzazione entro 20 gg.
In ogni caso, fermo restando che la realizzazione del progetto dovrà essere conforme al progetto
presentato e finanziato, eventuali variazioni progettuali ed assestamenti del piano economico non
dovranno incidere su elementi del progetto assunti quali indicatori ai fini della valutazione dello
stesso.
Gli oneri imputabili ai progetti finanziati e, quindi, oggetto di rendicontazione debbono:
1) figurare tra le tipologie di costi ammissibili descritti nel presente manuale;
2) essere strettamente connessi al progetto approvato e realizzato;
3) risultare da documentazione conforme alle leggi contabili e fiscali nazionali, fatta
eccezione per gli importi risultanti dalla valorizzazione dell’impegno volontario per cui
si rinvia al relativo prospetto;
4) essere contenuti nei limiti dell’importo complessivo riportato nella comunicazione di
approvazione ed ammissione a finanziamento.
Nel caso che si debba far ricorso a forniture di beni e servizi esterni, per importi superiori ai €
1.000,00, l’OdV proponente/responsabile di partnership dovrà acquisire, direttamente o
attraverso i partner, almeno tre preventivi intestati al CSV Irpinia Solidale e, a parità di servizio
offerto, dovrà essere scelto quello più conveniente, ovvero giustificata la mancata scelta di quello
più economico.
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Non sono in ogni caso ammissibili gli acquisti di ogni genere da fornitori che siano volontari iscritti
al “registro degli aderenti che prestano attività di volontariato” delle OdV
proponente/responsabile di partnership o partner e non sono ammissibili spese che riguardino la
terziarizzazione del progetto.
Le rendicontazioni dovranno essere inviate, dall’OdV proponente/responsabile di partnership, agli
organi competenti entro e non oltre i 30 gg. dalla conclusione della fase per la quale si chiede la
quietanza delle fatture e delle ricevute da parte del CSV Irpinia Solidale. La quietanza delle fatture
e delle ricevute, salvo mancanza o incongruità riscontrate e relative procedure di chiarimento,
avverrà entro 30 gg. dalla ricezione della rendicontazione.
DOCUMENTAZIONE AMMINISTRATIVO -CONTABILE
Il CSV assumerà direttamente gli oneri economici per la realizzazione del progetto rimanendo
centro di costo, pertanto non erogherà direttamente contributi alle OdV.
La rendicontazione riguarderà anche la quota di cofinanziamento conferita dall’OdV e dovrà
rispettare il cronoprogramma.
Inoltre, alla relazione finale dovrà essere allegata anche il materiale fotografico e/o video delle
attività svolte, nonché presentazione di eventuali manufatti realizzati.
L’OdV proponente, a firma del proprio legale rappresentante, ai fini della rendicontazione, dovrà
trasmettere al Centro di Servizio una relazione finale.
La relazione finale consisterà in:
 Relazione che evidenzi gli obiettivi raggiunti, le modalità di attuazione delle attività ed ogni
altra informazione, di natura qualitativa e quantitativa, utile a consentire una corretta
valutazione dell’attività svolta;
 Elenchi di oneri, raggruppati per macro-voce.
Fermo restando quanto previsto in questa parte di carattere generale comune a tutte le macrovoci, per ciascuna categoria di spesa sarà altresì prodotta la documentazione evidenziata in calce a
ciascuna voce, come di seguito specificato.
Tutte le fatture e tutte le ricevute devono essere obbligatoriamente intestate al CSV Irpinia
Solidale, Corso Europa 239, 83100 Avellino C.F. 90009030645.
Non saranno ammessi scontrini fiscali né altra documentazione non conforme alle leggi contabili e
fiscali nazionali.
E' consentito all'OdV proponente di anticipare spese in contanti per un importo massimo di €
200,00 che saranno rimborsati dal CSV a fronte di emissione di una nota di debito tramite
bonifico in c.c. intestato all'ODV.
Non saranno ammessi scontrini fiscali né altra documentazione non conforme alle leggi contabili
e fiscali nazionali, né si potrà procedere a pagamenti frazionati per un’unica fattura.
FORME DI CO-FINANZIAMENTO
Il cofinanziamento potrà essere composto da:
A. assunzione totale di oneri connessi all’acquisto di beni e/o servizi;
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B. risorse finanziarie proprie dell’OdV proponente/responsabile di partnership e di altri enti
partner.
DOCUMENTAZIONE AMMINISTRATIVO -CONTABILE
Poiché il co-finanziamento rappresenta elemento di valutazione ai fini dell’ammissibilità del
progetto, al termine delle attività progettuali l’OdV proponente/responsabile di partnership dovrà
trasmettere al Centro di Servizio la documentazione propria e degli altri eventuali enti partner che
attesti l’effettivo sostenimento della quota di risorse rappresentanti il co-finanziamento e le
modalità di calcolo della stessa, almeno fino alla percentuale minima di ammissibilità del progetto,
eventualmente incrementata per alcune categorie di spesa espressamente previste dal Bando.
La rendicontazione avverrà nelle stesse modalità previste per la quota di cui si è richiesto il
sostegno.
1 - RIMBORSO VITTO E ALLOGGIO COLLABORATORI FUORI SEDE (OLTRE TERRITORIO REGIONALE )
Le spese di viaggio, vitto e alloggio del personale non volontario esterno proveniente da località
situate fuori dal territorio regionale, devono essere suffragate da previsione progettuale e da
autorizzazione scritta dal rappresentante legale dell’OdV proponente/responsabile di partnership.
Le spese in oggetto possono essere riconosciute solo se:
- strettamente connesse con le attività progettuali
- coerenti rispetto a quanto previsto nel preventivo
- effettivamente sostenute e documentabili
Tali spese devono essere definite e liquidate secondo criteri di rimborso a piè di lista nell'importo
massimo di € 150,00.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
 fatture intestate al fruitore del servizio di vitto e alloggio e le giornate di permanenza;
 ricevute intestate al fruitore del servizio di vitto e alloggio, con indicazione degli elementi e
nel rispetto delle regole previste dall’art. 3 del D.P.R. 21.12.1996 n. 696;
 biglietti di viaggio, anche sotto forma di ricevute nel caso in cui il titolo di viaggio sia acquisito
per via elettronica.
2 - SPESE AMMINISTRATIVE
La macrovoce comprende esclusivamente le spese per tassa di affissione, dominio sito internet,
SIAE, imposte varie.
Non sono ammissibili le spese postali.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- Ricevute fiscali quietanzate intestate all’OdV Capofila
3 - ONERI ASSICURATIVI
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La macrovoce comprende esclusivamente le spese previste per la copertura assicurativa dei
destinatari del progetto nell'importo massimo di € 150,00.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- polizza assicurativa intestata all’OdV, Capofila/ partnership, titolare dell’attività;
- elenco destinatari beneficiari della polizza.
4 - RIMBORSO CHILOMETRICO E BIGLIETTI DI VIAGGIO
L'attività del volontariato non può essere retribuita in alcun modo nemmeno dal beneficiario. Al
volontario possono essere soltanto rimborsate dall'organizzazione di appartenenza le spese
effettivamente sostenute per l'attività prestata, entro limiti preventivamente stabiliti dalle
organizzazioni stesse (art. 2, comma 2, legge 266/1991). Le spese devono essere strettamente
correlate al progetto descrittivo approvato ed autorizzate dal rappresentante legale della
medesima OdV di appartenenza.
La voce rimborsi potrà avere un costo complessivo massimo di € 150,00.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Le spese effettivamente sostenute dal volontario, quindi, sono da intendersi quelle documentate.
Si tratta cioè del rimborso a piè di lista, riconosciuto dietro presentazione di documenti
giustificativi (fatture, ricevute fiscali, biglietti di viaggio, pedaggi autostradali, ecc...) comprovanti la
spesa sostenuta dal volontario nell'espletamento dell’azione progettuale di riferimento, nonché i
rimborsi chilometrici nella misura di € 0,30 km, con autorizzazione all’utilizzo del veicolo riportate
intestazione e targa dello stesso.
Si precisa che non saranno riconosciute le spese per il raggiungimento della sede dell’attività, ma
saranno ammissibili solo spese per spostamenti al di fuori del territorio comunale della struttura.
5 - SPESE DI PUBBLICIZZAZIONE E PROMOZIONE
Comprendono le iniziative intraprese per promuovere il progetto e le attività in questo
espressamente previste, la produzione e diffusione di pubblicazioni, stampe, manifesti, brochure,
pieghevoli, attività di diffusione dei risultati, etc.
La voce spese di pubblicazione e promozione potrà avere un costo complessivo massimo di €
300,00.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
 elenco riepilogativo del materiale prodotto - utilizzato, specificando le attività di riferimento;
 documentazione cartacea e/o fotografica del materiale prodotto;
 fatture quietanzate intestate al CSV Irpinia Solidale.
6- ACQUISTO ATTREZZATURE
I beni strumentali sono quei beni utilizzati direttamente per le attività e per il raggiungimento degli
obiettivi indicati nel progetto approvato.
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Le spese relative ad attrezzature, materiale informatico, mobilio e qualunque altro bene
strumentale necessario per la realizzazione del progetto, entrano a far parte di questa macrovoce.
Per l’acquisto sarà necessario valutare anteriormente la disponibilità del bene previsto presso
l’organizzazione capofila, i partners di progetto e presso il CSV.
Il materiale utilizzato può essere acquisito in proprietà, dimostrando l’acquisto tramite fattura o
ricevuta fiscale intestata al CSV Irpinia Solidale.
Non sono ammissibili spese per mezzi di trasporto.
Nell’ipotesi di disponibilità del bene il costo di progetto non sostenuto verrà computato quale
costo teorico.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
 dichiarazione del legale rappresentante dell’OdV proponente/responsabile di partnership
relativa al fatto che le attrezzature utilizzate nel progetto non abbiano già usufruito di altri
contributi pubblici e/o privati, ad eccezione di quelli evidenziati nel progetto.
7- AFFITTO SPAZI
E' consentito l’affitto di spazi non altrimenti ottenibili per la realizzazione del progetto.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- fatture quietanzate intestate al CSV Irpinia Solidale.
8- MATERIALE DI CANCELLERIA
Questa voce comprende le spese per materiale di cancelleria, intese esclusivamente come
materiale di consumo necessarie allo svolgimento del progetto.
La voce materiale di cancelleria potrà avere un costo complessivo massimo di € 100,00.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- elenco riepilogativo materiale utilizzato;
- fatture quietanzate intestate al CSV Irpinia Solidale.
9 – RINFRESCHI E CENE
Questa voce comprende le spese per rinfreschi e cene realizzati nell’ambito dell’idea progettuale.
Non sono ammesse fatture di acquisti di generi alimentari.
La voce rinfreschi e cene potrà avere un costo complessivo massimo di € 300,00.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- fatture quietanzate intestate al CSV Irpinia Solidale.
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10 – MATERIALE PER LABORATORIO
Questa voce comprende le spese per l’acquisto di materiali necessari allo svolgimento di attività
laboratoriali previste nella proposta progettuale.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- fatture quietanzate intestate al CSV Irpinia Solidale.
11 – ACQUISTO GENERI ALIMENTARI PER ATTIVITA’ LABORATORIALI
Questa voce comprende le spese per l’acquisto di generi alimentari necessari allo svolgimento di
attività laboratoriali ove previste nella proposta progettuale, intesi come materiali per svolgere le
attività non come consumazioni per i partecipanti ai laboratori.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- fatture quietanzate intestate al CSV Irpinia Solidale.
12 - RISORSE UMANE
Per i relatori, formatori, tutor e il personale di segreteria esterno, il CSV provvederà a stipulare
apposito contratto. Le risorse umane non dovranno essere iscritte nel libri soci alla data di
presentazione del progetto. Nel caso di utilizzo di dipendenti già in forza presso l’OdV il costo degli
stessi dovrà essere parametrizzato alle effettive ore di lavoro prestate nell’ambito del progetto.
I compensi orari, a lordo di ogni onere - inclusa IVA se dovuta - dovranno rispettare i seguenti
parametri.
A. Prima fascia
docenti universitari laureati nell’ambito di intervento della proposta presentata o persone
laureate da almeno 10 anni nell’ambito di intervento della proposta presentata e con almeno
10 anni di attività nello stesso settore
massimo 55,00 euro/ora lorde;
B. Seconda fascia
laureati nell’ambito di intervento della proposta presentata da almeno 5 anni e con almeno 7
anni di esperienza professionale nell’ambito di intervento della proposta presentata
massimo € 45,00/ora lorde;
C. Terza fascia
formazione specifica o esperienza professionale e competenza nell’ambito delle attività
previste dalla proposta presentata
massimo € 35,00/ora lorde.
La voce risorse umane potrà avere un costo complessivo massimo di € 1.500,00.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
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L’odv Capofila s’impegnerà a produrre il CV della risorsa umana individuata e copia di un valido
documento di riconoscimento, affinchè il CSV possa provvedere alla stipula di una lettera
d'incarico per prestazione occasionale o per contratto a progetto che dovrà essere firmata dal
collaboratore prima dell'esecuzione della prestazione.
Il pagamento dei compensi netti al collaboratore, nonché il versamento delle ritenute, gli
eventuali contributi INPS e l'IRAP, previsti dal piano economico, saranno effettuati dal CSV nei
termini di legge.
13 –ALTRE SPESE
Questa voce comprende le spese non riconducibili ad altre macrovoci, delle quali sia stata data
specifica descrizione nel piano economico. La voce altre spese non potrà essere oggetto di
modifica in caso di variazione al budget.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Oltre a quanto previsto nella parte descrittiva della documentazione amministrativo contabile
generale, per questa macro-voce sarà prodotta la seguente documentazione specifica:
- fatture quietanzate intestate al CSV.
14 - CO-FINANZIAMENTO
La quota del 20% di cofinanziamento ulteriore al contributo erogato dal bando, a carico dell’OdV
potrà essere costituita da:
o risorse economiche proprie dell’associazione
o risorse dei partner pubblici o privati
o valorizzazione dell’impegno volontario.
Per la valorizzazione dell’impegno volontario bisogna fare riferimento alla seguente tabella,
estrapolata per analogia dal CCNL delle Cooperative sociale, che riporta il costo lordo aziendale
imputabile nel piano economico (i profili professionali sotto illustrati hanno carattere
esemplificativo).
Prestazioni ordinarie
1° livello = € 13,98 ora
Addetta/o alle pulizie, addetta/o alla sorveglianza e custodia locali, addetta/o all’assolvimento di
commissione generiche, addetta/o ai servizi di spiaggia, ausiliaria/o
2° livello = € 14,18 ora
Bagnina/o, operaia/o generica/o, centralinista, addetta/o alla cucina
3° livello = € 14,93 ora
Operaia/o qualificata/o, autista con patente B/C, aiuto cuoca/o, addetta/o all’infanzia con funzioni
non educative, addetta/o alla segreteria, assistente domiciliare e dei servizi tutelari operatrice/ore
socio – assistenziale, addetta/o all’assistenza di base o altrimenti definita/o non formata/o
4° livello = € 16,10 ora
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Operaia specializzata/o, cuoca/o, autista con patente D/K, autista soccorritrice/ore, autista
accompagnatrice/ore, impiegata d’ordine, animatrice/ore senza titolo, assistente domiciliare e dei
servizi tutelari operatrice/ore socio – assistenziale addetta/o all’assistenza di base o altrimenti
definita/o formata/o, operatrice/ore tecnico dell’assistenza, istruttrice/ore di attività manuali ed
espressive, istruttrice/ore di nuoto, guida
5° livello = 17,11 ora
Educatrice/ore senza titolo, capo operaia/o, capo cuoca/o, assistente domiciliare e dei servizi
tutelari operatrice/ore socio-assistenziale addetta/o all’assistenza di base i altrimenti definita
coordinatrice/ore, maestra/o di attività manuali ed espressive, guida con compiti di
programmazione, massaggiatrice/ore, animatrice/ore con titolo, infermiera/e generica/o,
assistente all’infanzia con funzioni educative, operatrice/ore dell’inserimento lavorativo,
impiegata/o di concetto operatrice/ore dei servizi informativi e di orientamento
6° livello = € 18,11 ora
Impiegata/o di concetto con responsabilità specifiche in area amministrativa, educatrice/ore
professionale, assistente sociale, infermiere, capo cuoca/o – dietista, fisioterapista, terapista
occupazionale, psicomotricista, logopedista, ricercatrice/ore dei servizi informativi e di
orientamento
7° livello = € 19,37 ora
Capo ufficio, coordinatrice/ore di unità operativa e/o servizi semplici, educatrice/ore professionale
8° livello = € 22,07
Coordinatrice/ore di unità operativa e/o servizi complessi, psicologa/o, sociologa/o, pedagogista,
medico
9° livello = € 22,50
Responsabile di area aziendale, psicologa/o - sociologa/o – pedagogista – medico se in possesso di
5 anni di esperienza nel settore
10° livello = € 29,94 ora
Responsabile di area aziendale strategica, direttrice/ore aziendale
Prestazioni altamente qualificate: per quanto riguarda tutto ciò che non è previsto dalla traccia
esposta, si deve fare riferimento a tariffe specifiche previste dagli Albi Professionali o tabelle
Regionali per le prestazioni professionali.
DOCUMENTAZIONE SPECIFICA
Il cofinanziamento dovrà essere rendicontato con presentazione di fatture e quietanze di
pagamento intestate all’OdV proponente e/o ai partner del progetto, in conformità alla proposta
progettuale e nel rispetto del cronoprogramma.
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Avellino, 27 dicembre 2016
Il Presidente
Giuseppe D’Argenio
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