Transcript Pertemuan 12 Auditor MK Manajemen Mutu Binus University

Pertemuan 12
Auditor
MK Manajemen Mutu
Binus University
Tujuan
1.
2.
3.
4.
5.
Menentukan kesesuaian sistem terhadap standar mutu
Evaluasi efectivitas sistem dalam mencapai sasaran
mutu tertentu
Evaluasi atau pengawasan supplier oleh customer
Untuk memenuhi persyaratan yang berhubungan
dengan peraturan
Untuk menyediakan informasi bagi auditee yang dapat
digunakan untuk meningkatkan sistem
Istilah
Audit : proses yang sistematik, independen dan
terdokumentasi untuk mendapatkan bukti
audit dan mengevaluasi secara objectif
Kriteria Audit : kumpulan kebijakan, prosedur atau
persyaratan lainya
Bukti Audit : Catatan, pernyataan atau informasi lain yang
relevan dengan kriteria audit.
Temuan Audit : Hasil evaluasi terhadap bukti audit
dibandingkan dengan kriteria audit
Simpulan Audit : Outcome dari audit
Klien Audit : Organisasi yang meminta Audit
Istilah
Auditee
Auditor
: Organisasi yang di audit
: Orang yang mempunyai
kompetensi untuk melakukan audit
Program Audit : Satau atau lebih audit terencana untuk
waktu tertentu dan tujuan tertentu
Rencana Audit : Deskripsi atas kegiatan dan pengaturan
untuk sebuah audit
Scope Audit : Batasan dan ruang lingkup dari sebuah
audit
Kompetensi dan Tugas Auditor
Prinsip berikut harus dimiliki oleh auditor
1. Ethical Conduct
2. Fair Presentation
3. Due Professional Care
4. Independence
5. Evidance Based Approach
Tugas Auditor
Melakukan Program Audit
- Mencari bukti
- Bekerja dalam lingkup yang disetujui
- Bekerja sesuai program audit dan jadwal
Komunikasi
- Persyaratan audit
- Temuan dan ketidaksesuaian
- Masalah
- Penyimpangan Program
Menyajikan
- Rekomendasi untuk menilai ketidaksesuaian
- Ketidaksesuaian untuk tim dan klien
Tugas Auditor
Mendukung
- Lead Auditior
- Anggota Tim
- Keputusan
Tanggung Jawab
- Bersikap objectif
- Taat pada kode aturan
- Menjaga rahasia klien
- Bertindak dengan etis
Mengumpulkan Informasi
1.
2.
3.
4.
Wawancara : gunakan pertanyaan terbuka ( Who,
What, Why, When, How, Show me,
What if )
Pengamatan : mengamati kerja yang dilakukan
Sampling
: acak bersifat statistik
Pencatatan : harus cukup detail, temuan bisa
diverifikasi, diselidiki penuh dan akar
masalahnya teridentifikasi
Pertanyaan Selama Audit
•
•
•
•
Klarifikasi ketidaksesuaian
Verifikasi ketidaksesuaian
Dokumen yang tidak memenuhi standar
Bukti
Katagori Temuan Audit
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Observasi
Minor
Major
Best Practice
Area For Improvement
Saran