Transcript PRESENTATIE algemeen financieel toezicht provincie
Financieel toezicht in Gelderland
Wat houdt financieel toezicht in?
en Hoe staat uw gemeente er voor?
Gemeente Oude IJsselstreek 16-10-2014
Even voorstellen
Jenneke Hollebrandse-Kemp Adviseur financieel toezicht; financieel toezichthouder van o.a. Oude IJsselstreek [email protected]
Gert Mellendijk Adviseur financieel toezicht Afdeling Kwaliteit Openbaar Bestuur Provincie Gelderland
Doel van de presentatie
Gemeenteraad informeren over: • wat het financiële toezicht in het algemeen inhoudt • hoe wij vanuit het financiële toezicht tegen uw gemeente aankijken
Interbestuurlijk toezicht (IBT)
Provincie houdt toezicht op gemeenten op een aantal beleidsvelden, waaronder: • • • • • Gemeentefinanciën Wabo (Wet algemene bepalingen omgevingsrecht) Archief Huisvesting statushouders Ruimtelijke ordening Uitgangspunten IBT: terughoudend, gebaseerd op vertrouwen, risicogericht, openbare informatie www.gelderland.nl/ibt www.waarstaatjegemeente.nl
Financieel toezicht
Horizontaal toezicht Gemeenteraad College van B&W
verantwoordelijk voor structureel en reëel sluitende begroting
Verticaal toezicht provincie (GS)
voorkomen van artikel-12 status gemeente
www.gelderland.nl/financieeltoezicht
Toezichtsvormen
Preventief toezicht Zware vorm van toezicht Vooraf goedkeuring begroting en begrotingswijzigingen Repressief toezicht Lichte/terughoudende vorm van toezicht Stukken ter kennisname
Beoordeling financiële situatie I
Op basis van wettelijke bepalingen: • • • Gemeentewet (GW) Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Gemeenschappelijk Financieel Toezichtkader (GTK) Openbare informatie: begroting, tussentijdse rapportages, jaarrekening
Beoordeling financiële situatie II Aspecten:
Begrotingspositie: het structureel en reëel in evenwicht zijn van de begroting en meerjarenraming Vermogenspositie: de omvang en ontwikkeling van het weerstandsvermogen • • • Risico’s (oa): grondexploitatie onderhoud kapitaalgoederen decentralisaties
Toezicht en de P&C-cyclus Kadernota / Perspectiefnota
voorlopig oordeel en risico-bepaling (
Meerjaren) begroting
bepalen toezichtvorm + beoordeling paragrafen P&C-cyclus gemeente
Jaarrekening
beoordelen resultaat en balans
Bestuurs rapportage(s)
volgen voortgang
Communicatie met gemeente
Jaarlijks n.a.v. begroting:
brief
aan raad met toezichtsvorm voor komende jaar en evt. opmerkingen Voorjaar: algemene
brief
aan colleges (beheersmatige aspecten) en raden (beleidsmatige aspecten) over begroting volgende jaar
Databank
Financieel toezicht gemeenten Gelderland: zelf gegevens opzoeken en vergelijken, ftgelderland.databank.nl
Tussentijds: ambtelijk en zo nodig bestuurlijk
overleg
Op verzoek:
presentatie
aan raad,
herindelingsscan
Gemeente Oude IJsselstreek Financieel perspectief begroting 2014-2017: jaarschijf saldo volgens gemeente structureel en reëel saldo volgens provincie
€ €
2014 2015 2016 2017
198.311
€ 36.551
€ -1.734.111
€ -2.420.382
108.629
€ -1.531.430
€ -1.534.585
€ -2.316.747
Financieel perspectief begroting 2015-2018: jaarschijf saldo volgens gemeente saldo volgens gemeente na correctie incidentele posten structureel en reëel saldo volgens provincie
€ € pm
2015
47.282
€ pm
2016 2017 2018
-89.723
€ -836.222
€ -1.381.018
€ -139.923
€ -794.722
€ -1.325.718
pm pm
Gemeente Oude IJsselstreek Weerstandsvermogen (begroting 2014):
weerstandscapaciteit totaal: € 23 miljoen onbenutte belastingcapaciteit (vlgns provincie): € 1,9 miljoen gewogen risico’s: € 4,58 miljoen extra buffer: € 4,2 miljoen conclusie: weerstandsvermogen is goed
Gemeente Oude IJsselstreek Grondexploitatie (jaarrekening 2013):
• • Grootste risico in bedrijventerreinen: Hofkamp-Oost II, RBT A18, veel oppervlak overcapaciteit?
Risicomanagement met diverse scenario’s toegepast
Wegenonderhoud (begroting 2014):
• • Onderhoudsbudget sluit niet aan op beheerplan (tekort) Sprake van achterstallig onderhoud
Aandachtspunten voor raad bij begroting
• Structureel en reëel sluitende begroting 2015 en/of meerjarenraming: Goed inzicht in incidentele component (baten en lasten) Reële en concrete bezuinigingen Geen ruimte voor extra wensen (tenzij ergens anders dekking wordt gevonden) • Risico’s goed beschreven en gekwantificeerd (grondexploitatie, decentralisaties) • Wegenonderhoud: voldoende budget voor vastgestelde niveau en plan inlopen achterstallig onderhoud