Transcript Nota Integrativa 2015

ASSOCIAZIONE ANFFAS ONLUS LUINO E VALLI
Sede: Luino, P.zza Aldo Moro 6
Codice Fiscale 93012760125
NOTA INTEGRATIVA al BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2015
Informazioni preliminari
Secondo il proprio statuto, l’Associazione svolge l’attività di solidarietà
sociale nel campo dell’assistenza sociosanitaria a favore di persone
svantaggiate.
Il Bilancio relativo all’esercizio sociale 2015 si è chiuso con un disavanzo di
€ 14.106,78 malgrado un puntuale ed attento controllo dei costi di gestione
dell’associazione.
Come nell’esercizio precedente a causa di carenza di mezzi finanziari
l’attività di nuoto ed educazione motoria, non hanno potuto essere svolte,
mentre è stata ripresa quella di ipoterapia.
Al 31/12/2015, l’associazione ha n. 2 dipendenti e si avvale inoltre di un
collaboratore a progetto.
Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio
Non si sono verificati fatti di rilievo nel corso dell’esercizio in commento e
nei primi mesi dell’anno successivo.
Struttura e forma del bilancio
Il presente bilancio è stato redatto secondo gli atti di indirizzo, emanati
dall’Agenzia del 3° Settore (ora incorporata al Ministero del Lavoro e delle
Politiche sociali – Direzione Generale del Terzo Settore e della
Responsabilità delle Imprese) ai sensi dell’art. 3, comma 1, lett. a) del
D.P.C.M. 21 marzo 2001 n. 329, per la redazione dei bilanci di esercizio
1
degli enti non profit e secondo il principio contabile n. 1 per gli enti non
profit .
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2015 non
divergono dagli stessi utilizzati nel precedente esercizio, che sono conformi a
quanto previsto dall’art 2426 C.C. tenuto conto degli atti di indirizzo, di cui
all’art. 3, comma 1, lett. A) del D.P.C.M. 21 marzo 2001 n. 329 , emanati
dall’Agenzia del Terzo Settore (ora incorporata al Ministero del Lavoro e
delle Politiche sociali – Direzione Generale del Terzo Settore e della
Responsabilità delle Imprese).
La valutazione delle voci di bilancio è stata attuata nel rispetto dei criteri
generali di prudenza e secondo il principio di competenza contabile, nonché
nella prospettiva della continuazione dell’attività.
Pertanto, le operazioni sono state rilevate contabilmente e attribuite
all’esercizio secondo il principio di competenza economica e non a quello in
cui si concretizzano le relative variazioni numerarie (incassi e pagamenti).
Altre informazioni
1) Durante l’esercizio l’attività si è svolta regolarmente; non si sono verificati
fatti che abbiano modificato in modo significativo l’andamento gestionale
ed a causa dei quali si sia dovuto ricorrere alle deroghe di cui all’art. 2423,
comma 4, Codice civile.
2) Quello in commento è il terzo bilancio redatto dall’associazione in quanto,
fino all’esercizio 2011, veniva sottoposto all’approvazione dell’assemblea
unicamente un rendiconto dei movimenti finanziari, redatto con il criterio
di cassa.
2
Il presente bilancio pertanto, evidenzia i confronti con i saldi dell’esercizio
precedente sia in nota integrativa che nel Prospetto di Bilancio.
3) Non si segnalano fatti di rilievo la cui conoscenza è necessaria per una
migliore comprensione delle differenze fra le voci del presente bilancio e
quelle del bilancio precedente.
Immobilizzazioni immateriali
Negativo.
Immobilizzazioni materiali
Sono state iscritte al costo di acquisto o di produzione e rettificate dei
corrispondenti fondi storici di ammortamento.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate
in funzione del criterio della residua possibilità di utilizzazione del cespite.
Crediti
I crediti sono iscritti al presumibile valore di realizzo.
Si precisa che non sussistono crediti di natura commerciale.
Debiti
I debiti sono stati iscritti al loro valore nominale come previsto dalla
normativa civilistica e gli atti di indirizzo, ai sensi dell’art. 3, comma 1, lett.
a) del D.P.C.M. 21 marzo 2001 n. 329.
Ratei e risconti
I ratei ed i risconti sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva
competenza temporale dell’esercizio, come previsto dalla normativa
civilistica.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni
che ne avevano determinato l’iscrizione originaria, e sono state adottate, ove
ritenute necessarie, le opportune variazioni.
3
Fondi rischi e oneri
E’ rappresentato dal Fondo Ferie-ex festività dei dipendenti e rappresenta il
residuo non goduto di ferie e festività alla chiusura dell’esercizio.
Fondo TFR
Il Fondo TFR stanziato rappresenta l’effettivo debito maturato verso i
dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Negativo.
Oneri e Proventi
Gli Oneri e proventi sono esposti in bilancio secondo i principi della
prudenza e della competenza.
Stato Patrimoniale
La struttura e il contenuto dello stato patrimoniale sono regolati secondo gli
atti di indirizzo, ai sensi dell’art. 3, comma 1, lett. a) del D.P.C.M. 21 marzo
2001 n. 329, emanati dell’Agenzia del Terzo Settore (ora incorporata al
Ministero del Lavoro e delle Politiche sociali – Direzione Generale del Terzo
Settore e della Responsabilità delle Imprese).
Stato Patrimoniale – Attivo
Di seguito analizziamo e commentiamo le singole voci relative all’attivo
dello stato patrimoniale.
B) Immobilizzazioni
Immobilizzazioni MATERIALI
Descrizione
Terreni
Attrezzature
Automezzi
Mobili e
Saldo al
F.do Amm.
Incrementi
31/12/2014
preced.
280,00
900,00
28.000,00
850,00
0,00
900,00
28.000,00
715,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Ammort.
2015
Fondo fine
eserc.
0,00
0,00
0,00
- 30,00
0,00
900,00
28.000,00
745,00
Residuo
da
ammort.
280,00
0,00
0,00
105,00
macchine
ufficio
Beni inf. €
516,46
TOTALE
0,00
0,00
607,00
- 607,00
607,00
0,00
30.030,00
29.615,00
607,00
- 637,00
30.252,00
385,00
Complessivamente gli ammortamenti sono stati calcolati in osservanza
dell’art. 2426 p.2) del Codice Civile e sono stati descritti in diminuzione dei
valori iscritti nell’attivo patrimoniale.
Di seguito si evidenziano le aliquote di ammortamento applicate:
Aliquota %
2014
Aliquota %
2015
Mobili e macchine ufficio
-
10
Automezzi
25
25
Autoveicoli
20
20
Terreni
-
zero
Beni inf. € 516,46
-
100
C) Attivo circolante
CREDITI
Ammontano a complessivi Euro 13.894,00.
Prospetto riepilogativo delle movimentazioni
Descrizione
Crediti vs.ufficio di Piano
Crediti Vs.Comune di
Luino
Crediti VS Ist.Previdenza
Crediti tributari
Crediti Vari
Saldo al
31/12/2014
10.732,00
Aumenti
Decrementi
Saldo al
0,00
0,00
31/12/2015
10.732,00
9.338,00
3.050,00
-9.338,00
3.050,00
0,00
0,00
96,00
18,00
44,00
50,00
0,00
0,00
-96,00
18,00
44,00
50,00
DISPONIBILITA’ LIQUIDE
Ammontano a Euro 22.463,00 sono così costituite:
5
Descrizione
UBI Banca c/c
Bancoposta
Cassa
Saldo al
Saldo al
31/12/2014 31/12/2015
29.955,00
17.820,00
3.447,00
3.860,00
276,00
783,00
D) Ratei e risconti attivi
1) Risconti attivi: ammonta a € 754,00 e si riferiscono ad assicurazioni
obbligatorie e abbonamenti a riviste.
Prospetto riepilogativo delle movimentazioni
Descrizione
Risc. attivi assicurazioni
Altri risconti attivi
Saldo al
31/12/2014
738, 00
0,00
Aumenti
714,00
40,00
Decrementi
738,00
0,00
Saldo al
31/12/2015
714,00
40,00
Stato Patrimoniale – Passivo
Di seguito analizziamo e commentiamo le singole voci relative al passivo
dello stato patrimoniale.
A) Patrimonio netto
1) Fondo di dotazione dell’ente
Ammonta ad Euro 33.391,00.
2) Riserva statutaria
Ammonta a complessivi Euro 7.786,00
3) Risultato gestionale esercizio in corso
Ammonta ad Euro – 14.092,00.
4) Risultati gestionali degli esercizi precedenti
Ammontano a complessivi Euro -651,00
Prospetto riepilogativo delle movimentazioni
Descrizione
Fondo di dotazione
Riserve accantonate
Saldo al
31/12/2014
33.391,00
17.129,00
Aumenti
0,00
-9.344,00
6
Decrementi
0,00
0,00
Saldo al
31/12/2015
33.391,00
7.786,00
Utili/Perdite portati a nuovo
Utili/Perdite dell’esercizio
-651,00
-9.344,00
0,00
-14.092,00
-0,00
9.344,00
-651,00
-14.092,00
B) Fondi per rischi ed oneri
1) Fondo Ferie-ex festività per € 431,00 si riferisce alla quota di competenza
del 2015.
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
1) T.F.R.
Prospetto riepilogativo delle movimentazioni
Descrizione
Fondo Tfr
Saldo al
31/12/2014
9.048,00
Aumenti
Decrementi
220,00
-2.480,00
Saldo al
31/12/2015
6.788,00
D) Debiti
1) Debiti vs. fornitori: ammontano a Euro 865,00.
2) Debiti verso erario: ammontano ad Euro 799,00 e si riferiscono a debiti per
ritenute alla fonte operate.
3) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale: ammontano ad
Euro 1.385,00 e si riferiscono a debiti vs. Inps per contributi relativi al mese
di dicembre 2015.
4) Altri debiti: ammontano ad Euro 667,00 e si riferiscono per € 656,00 a
debiti vs. il personale per retribuzioni, per i e € 11,00 a debiti per oneri del
c/c postale e bancario.
Prospetto riepilogativo delle movimentazioni
Descrizione
Debiti vs. fornitori
Debiti tributari
Debiti vs.enti previdenz.
Altri debiti
Saldo al
31/12/2014
1.146,00
1.536,00
1.582,00
357,00
Aumenti
865,00
799,00
1.385,00
667,00
7
Decrementi
1.146,00
-1.536,00
-1.582,00
-357,00
Saldo al
31/12/2015
865,00
799,00
1.385,00
667,00
E) Ratei e risconti
1) Ratei passivi: ammontano a € 3,00 e si riferiscono ad assicurazioni.
Rendiconto Gestionale – Oneri
1) Oneri da attività tipiche
Il prospetto che segue evidenzia in dettaglio gli oneri da attività tipiche:
Anno corrente
Anno precedente
Per acquisti (materie prime,
sussidiarie, di consumo merci)
4.535,00
1.548,00
Per servizi
Per godimento beni di terzi
Per il personale
Ammortamenti e svalutazioni
Oneri diversi di gestione
Totale
34.604,00
0,00
28.540,00
637,00
6.203,00
74.519,00
35.224,00
0,00
38.274,00
590,00
6.841,00
82.447,00
2) Oneri promozionali e di raccolta fondi
Ammontano ad Euro 2.790,00 e sono prevalentemente attribuibili
all’acquisto di uova pasquali.
3) Oneri Finanziari
Ammontano a € 168,00 e sono attribuibili a oneri su conti correnti bancari e
postali.
4) Oneri straordinari
Ammontano Euro 62,00 e si riferiscono a costi dell’esercizio precedente.
Rendiconto Gestionale – Proventi e Ricavi
1) Proventi e ricavi da attività tipiche
Il prospetto che segue evidenzia in dettaglio i proventi da attività tipiche:
Anno corrente
Contributi per attività
Contratti con enti pubblici
Quote soci ed associati
Oblazioni
Totale
11.202,00
15.250,00
1.208,00
12.390,00
40.050,00
8
Anno precedente
9.012,00
41.019,00
1.055,00
8.625,00
59.711,00
2) Proventi da raccolta fondi
Anno corrente
Anno precedente
Vendita beni modico valore
7.982,00
6.073,00
Totale
7.982,00
6.073,00
3) Altri proventi
Anno corrente
Anno precedente
Contributi 5x1000
10.117,00
10.036,00
Totale
10.117,00
10.036,00
4) Proventi finanziari e patrimoniali
I proventi finanziari e patrimoniali sono così formati:
Descrizione
Anno corrente
Proventi da rapporti bancari
Proventi da altri investimenti finanziari
Proventi da patrimonio edilizio
Proventi da altri beni patrimoniali
Totale
Anno precedente
1,00
17,00
1,00
17,00
5) Proventi straordinari
Ammontano a € 2.513,00 e si riferiscono a rettifica di costi dello scorso
esercizio.
Descrizione
Anno corrente
Altri
Totale
2.513,00
2.513,00
Anno precedente
1.578,00
1.578,00
RELAZIONE DESCRITTIVA DELLE ATTIVITA’ SVOLTE E DEI
COSTI SOSTENUTI PER IL 5 x mille – ANNO FINANZIARIO 2015.
Durante l’anno finanziario 2015 sono stati percepiti i contributi relativi al 5
x mille dell’anno 2013 in misura pari ad Euro 10.116,84.
RENDICONTO DEI COSTI SOSTENUTI
9
Anno finanziario
IMPORTO PERCEPITO
2015
10.116,84
1. Risorse umane
Retribuzioni a dipendenti
TFR dipendenti e contributi previdenz.
Rimborso volontari
2. Costi di funzionamento
€
Spese di cancelleria
€
3. Acquisto beni e servizi
Carburante
Manutenzioni
4. Erogazioni ai sensi della propria finalità
istituzionale
5.
Altre
voci
di
spesa
riconducibili
al
raggiungimento dello scopo sociale
FONDI IMPIEGATI
€ 10.116,84
Considerazioni conclusive
Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto Gestionale
e Nota integrativa, rappresentata in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell’esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili dell’associazione Anffas
Onlus di Luino e Valli.
Il risultato economico corrisponde a una perdita d’esercizio di € 14.092,00.
Il Consiglio Direttivo propone all’Assemblea di rinviare la perdita a nuovo.
Luino, 30 marzo 2016
Il Consiglio Direttivo
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