Transcript 11. Het financiële roer in handen - geannuleerd

DE RAAD AAN DE KNOPPEN…
Het financiële roer in handen – Raad op Zaterdag
26/9/16
WAT GAAN WE DOEN?
-
Dik 1 uur: dus beperkte tijd
Doelgroep workshop: geen voorkennis vereist
Algemene wijsheden gemeentefinanciën (ook handig voor thuis)
Wat zijn de kernpunten bij financiën en waar kun je als raad op
sturen?:
- P&C cyclus
- Balans
- Financiële gezondheid gemeente
-
BBV: recente wijzigingen in vogelvlucht
Wat u nog kwijt wil…
26/9/16
Even voorstellen
-
26/9/16
Vincent van Arkel, hoofd Financiën Apeldoorn
158.000 inwoners.
Begroting van circa € 580 mln jaarlijks
Balansomvang van circa € 750 mln
Bekend om:
- Paleis Het Loo
- Apelheul
- Het grondbedrijf: In 2012 € 190 mln afgeboekt. Herstel weer
in zicht. Les 1: zachte heelmeesters….
WAT GAAN WE DOEN?
-
Algemene wijsheden gemeentefinanciën (ook handig voor thuis)
26/9/16
Even wat basisprincipes 1
-
26/9/16
Een euro kun je maar een keer uitgeven: budgetrecht van de raad.
Er zijn altijd meer wensen dan middelen: de raad alloceert…
Dek altijd structurele uitgaven uit structurele middelen: “inkomen”
Incidentele zaken kun je uit incidentele middelen dekken:
“spaargeld”
Financieren is geen dekken en dekken geen financieren (?)
Geld lenen kost geld.
Even wat basisprincipes 2
-
26/9/16
Een begroting gaat helemaal niet (alleen) over geld
Gemeentefinanciën is niet zo ingewikkeld: zweef er een beetje
boven en blijf logisch denken -> grote lijn.
Maar is toch echt anders dan een MKB-bedrijf….
Voorzichtigheidsprincipe: kosten nemen als ze vermoed worden en
opbrengsten boeken als ze gerealiseerd zijn
Blijf scherp: “dat moet van de accountant, dat moet van het BBV” ->
O, ja? Vertel….
Financiele kennis in fractie: heel handig.
Ambtenaren benutten als kennisbron.
WAT GAAN WE DOEN?
-
Wat zijn de kernpunten bij financiën:
- P&C cyclus
26/9/16
De P&C cyclus 1
3. Wat mag dat
kosten?
2. Wat gaan we
daarvoor doen?
1. Wat willen we
bereiken?
26/9/16
P&C cyclus 2
-
Een begroting T+1 gaat helemaal niet (alleen) over geld:
- Beleidssturinginstrument bij uitstek
- Zie ‘m als offerte…
- Wordt voor periode 4 jaren gemaakt:
 Programma’s: WWW > eis concreetheid over ‘wat’ / blijf
weg bij het ‘hoe’.
 Paragrafen: doorsnedes op thema’s: risico’s, financiering..
-
Wanneer invloed raad het grootst?:
- Voorjaarsnota T+1 geef opdrachten en accenten mee aan
het college -> input voor de begroting
- Dekking aangeven? Wel/Niet ?
26/9/16
P&C cyclus 3
-
Tussentijdse rapportage T geeft de stand van zaken
tussentijds weer:
 Eerste staat niets in…
 Tweede is te laat….
-
De jaarrekening gaat helemaal niet (alleen) over geld
Verantwoording beleid: heeft het college gedaan wat ze
beloofd heeft en is dat goed verantwoord?
- Kijk goed naar oorzaken ‘onderuitputting’:
 Signaal van ruimte…
 Signaal van niet goed plannen…
26/9/16
P&C cyclus 4
Inkomsten gemeente:
 Belastingen: circa 14%
 Gemeentefonds: circa 37% -> stuurloos….
 Rest: specifieke uitkerkingen zoals Integratieuitkering Sociaal
Domein.
 Discussie over vergroting belastinggebied voor gemeente: Rob- Rfvrapport “Wel Zwitsers, geen geld?”. Kernvraag: Hoe kunnen
gemeenten hun taken toekomstbestendig bekostigen?
26/9/16
WAT GAAN WE DOEN?
-
Wat zijn de kernpunten bij financiën:
- Balans
26/9/16
Balans 1
Hoe weet je nu of uw gemeente financieel gezond is?
– Belangrijke vraag voor de raad als controlerend orgaan.
– Zegt wat over de toekomstige (on)mogelijkheden.
26/9/16
Balans 2
Exploitatie/begroting:
- Sluitende begroting: 4 jaren
- Repressief toezicht provincie
Balans:
- BBV: verplichting financiële kengetallen
- Vermogenspositie: weerstandsvermogen en solvabliteit
 Algemene Reserve
 Bestemmingsreserve
 Voorzieningen?
- Schulden: rentekosten en schuldquote
26/9/16
Balans 3
Balans:
- Vermogenspositie: solvabliteit = verhouding
eigen vermogen en vreemd vermogen
- Schulden: schuldquote: verhoudingsgetal van
inkomsten t.o.v. totale schulden
26/9/16
WAT GAAN WE DOEN?
-
BBV: wijzigingen in vogelvlucht
26/9/16
Actualiteiten BBV 1
Wat merk je er als raadslid van?
- Commissie Depla = mantra van vergelijkbaarheid
- Commissie BBV opdracht implementeren wetgeving
Belangrijke veranderingen:
- Verplichting om investeringen met maatschappelijk nut af te
schrijven.
- Verplicht programma 10 Overhead -> geen doorbelasting
meer aan de programma’s. Geen vergelijking meer mogelijk
tussen rekening 2015 en begroting 2016
- Renteberekening voorgeschreven: werkelijke rente
26/9/16
Actualiteiten BBV 2
Belangrijke veranderingen 2
- Kengetallen -> finaniceel
26/9/16
Inzicht in tarieven/leges: mate van kostendekkendheid
Actualiteiten BBV 3
Belangrijke veranderingen 2
-Beleidsindicatoren per programma
- Meerjarige balans bij begroting
26/9/16
WAT GAAN WE DOEN?
-
Vragen? Andere thema’s?
26/9/16
Nog even dit….
-
26/9/16
Financiele verordening
Waar staat je gemeente? www.waarstaatjegemeente.nl