Transcript Flowchart(업무흐름도) – 인사급여 내부회계관리제도

㈜서울레저글로벌
Process
Version
Human Resource
(Ver 1.0) 2007. 2.28
내부회계관리제도
Flowchart(업무흐름도) – 인사급여
Process
Sub-Process
Version
07.인사급여
(Ver 1.0) 2007.2.28
[CONTROL ACTIVITY]
<채용>
본부장 및
CEO의 2차
면접
원
진
채용 사유발생
현
각부서 팀장의
서류전형
업
채용품의서작성
부
서
06.0101
본부장및
CEO승인
N
Y
각 팀장은
총무팀에 제출
서류전형
합격자통보
채용절
차종료
면접일정확정
총
무
김의순
검토자
01.인사관리(1)
[Flow CHART]
임
작성자
구인활동
최종합격자
통지
팀
원서접수
연봉계약체결
06.0102
인사 DB
(인적사항입력)
급여 DB
(연봉입력)
Page 2
각
부서팀장의
1차 면접
(06.0101) 채용품의서는 본부장 및CE
O의 승인을 득한다.
(06.0102) 인사 DB의 입력권한은 총
무팀 인사담당과 총무팀장에게만 부
여되며 인사 DB의 수정권한은 총무팀
장에게만 부여된다.
Process
Version
07.인사급여
Sub-Process
(Ver 1.0) 2007.2.28
김의순
검토자
01.인사관리(2)
[Flow CHART]
[CONTROL ACTIVITY]
(06.0103) 총무팀장은 인사고과표 품
의서를 작성하여 본부장 및 CEO의
승인을 득한다.
(06.0104) 피 평가자의 이의 신청시
총무팀장 및 각 부서팀장들은 피평가
자와 의견조율을 하며 인사위원회를
통하여 재검토할 수 있다.
(06.0105) 연봉과 관련한 사항을 제외
한 인사 변동사항은 총무팀 인사담당
이 인사DB에 입력하고 인사팀장은 입
력사항의 정확성에 대하여 검토한다.
(06.0106) 연봉과 관련한 사항은 인사
팀장이 별도의 급여DB를 관리한다.
연봉과 관련한 사항은 총무팀장, 본
부장 및 CEO외 타 임직원의 접근을
허용하지 않는다.
<인사고과>
인사고과표작성
인사위원회
상정/조정
1차평가
(각 부서팀장)
급여인상률/
승진여부 결정
2차평가
(본부장)
인사고가표
품의서 작성
총
무
팀
작성자
본부장 및
CEO승인
총무팀장에게
제출
의견서 작성
06.0103
급여/승진/
인사이동 접수
인사고가표 취합
급여/인사이동
내역 개별통지
06.0104
이의 제기
06.0105
인사 DB 수정
N
Y
인사위원회
재상정
06.0106
급여 DB 수정
Page 3
Process
07.인사급여
Sub-Process
02.급여관리
Version
작성자
(Ver 1.0) 2007.2.28
검토자
[Flow CHART]
[CONTROL ACTIVITY]
현
06.0201
업
부
휴일근무결과표작성
휴일근무-
해당부서팀장에게제출
출퇴근인사카드시스템
서
급여대장
휴일근무결과표 집계
06.0202
급여지급전표
06.0204
06.0203
총
Y
06.0205
N
인사DB
급여에 대한
분석적검토
본부장 및 CEO승인
무
팀
급여지급대상자 파악
급여명세e-Mail발송
급여DB
개인별, 은행별
차인지급액 내역서
급여전표작성
급여총지급액 산정
공제액 산정
재
경
김의순
06.0207
원가배부
정확성검토
인터넷뱅킹을 통한
급여이체
차인지급액 산정
06.0206
본부장과 CEO승인
자금일보
(급여지급내역)
팀
Page 4
(06.0201) 휴일근무가 필요한 직원은
휴일 근무신청서를 따로 작성하지
아니하고 출퇴근 인사카드 시스템에
의해서 관리된다.
(06.0202) 휴일근무결과표는 총무팀
장이 일별로 체크하고 월 단위로 집계
한다.
(06.0203) 인사 DB상에서 개인의 상
세정보가 관리되고 연봉액에 대한 자
료는 총무팀장이 직접관리하며 급여
DB는 총무팀장만 접근이 가능하다.
(06.0204) 급여/상여 총액과 공제액에
대한 분석적 검토 후 이상항목이 발견
되는 경우 이상항목에 대한 원인규명
을 실시한다.
(06.0205) 급여지급을 위한 급여대장
및 전표를 작성하여 총무팀장, 본부장
및 CEO의 승인을 득한다.
(06.0206) 급여이체내역은 해당일자
자금 일보에 기록하고 자금이체영
수증을 첨부하여 본부장과 CEO의
승인을 득한다.
(06.0207)재경팀장은 개인별 원가코
드표를 출력하여 급여지급 대상자를
제조원가, 판매비와 관리비 및 개발비
로 금액적 구분을 실시하고 전월 대비
표를 작성하여 원가배부의 정확성에
대한 분석적 검토를 수행한다.
Process
Sub-Process
07.인사급여
Version
작성자
(Ver 1.0) 2007.2.28
검토자
03.퇴직급여관리(1)
[Flow CHART]
각
[CONTROL ACTIVITY]
일반퇴직사유발생
사직원작성
현
업무인수인계서
부서팀장의
퇴직희망자 인터뷰
업
06.0301
부
서
퇴직금중간정산신청
각 부서팀장의승인
퇴직신청서류 취합
06.0302
06.0303
N
인사DB
총
4대보험 탈퇴신고/
간이연말정산
무
팀
퇴직금계산
퇴직금지급조서
급여DB
피복 반납 받음
퇴직소득
원천징수영수증
재계산
검증
Y
06.0304
본부장의승인
근로소득원천징수
영수증
미수금/미지급금 통보
전도금/미지급금
정산서
06.0306
퇴직신탁
지급신청
06.0305
재
경
팀
김의순
전도금정산요청
미지급금내역 조회
본부장의승인
퇴직금전표
Page 5
퇴직금계산하여
재경팀에전달
(06.0301) 퇴직이 결정되면 퇴직희망
자는 업무인수인계서를 작성하여해당
부서 팀장의 승인을 득한다.
(06.0302) 총무팀장은 퇴직자의 최종
퇴직하는 월 급여 및 연간 상여, 근속
기간 등의 자료를 인사시스템과 급여
DB를 통해 취합하여 퇴직금 총액을
일할 계산 한다.
(06.0303) 총무팀장은 퇴직소득관련
제반 서류에 기재된 금액의 정확성을
재계산 검증한다.
(06.0304) 총무팀장은 사직서 받고 난
후 퇴직금 정산은 익월 15일까지 지
급하며 이에 대해서 본부장의 승인을
득한다.
(06.0305) 총무팀장은 퇴직자에게 지
급해야 할 퇴직금을 계산하여 재경팀
장에게 전달한다.
(06.0306) 재경팀장은 퇴직금 전표,
퇴직신탁지급신청서, 퇴직금지급조
서, 퇴직소득원천징수영수증, 전도금
/미지급금 정산서를 대사하여 퇴직금
지급이상 유무를 확인하고 이상이 없
을 경우 퇴직금 지급에 대해 본부장의
승인을 득한다.
Process
Sub-Process
Version
07.인사급여
김의순
[CONTROL ACTIVITY]
(06.0307) 총무팀장은 매 분기말 퇴직
금추계액을 계산한다. 총무팀장은
퇴직금 추계액 계산에 적용된 급여,
상여, 근속기간에 대하여 인사시스템
과 급여DB 및 근로소득 원천 징수
부를 대사 확인하여 퇴직금 추계액의
정확성을 검토한다.
(06.0308) 재경팀장은 개인별 원가코
드표를 출력하여 추계액 대상자를 제
조원가, 판매비와관리비 및 개발비로
금액적 구분을 실시하고 전월 대비 표
를 작성하여 원가배부의 정확성에 대
한분석적 검토를 수행한다.
(06.0309) 분석적 검토결과 이상이 없
는 경우 총무팀장은 전표를 작성하여
본부장의 승인을 득한다.
<퇴직금 추계>
급여DB
인사DB
재
경
퇴지금추계액
정확성검토
06.0307
퇴직급여충당금 설정
원가배부의
정확성검토
06.0308
전표 작성
총
무
팀
작성자
검토자
03.퇴직급여관리(2)
[Flow CHART]
팀
(Ver 1.0) 2007.2.28
본부장 승인
06.0309
Page 6
Process
Sub-Process
Version
07.인사급여
(Ver 1.0) 2007.2.28
[CONTROL ACTIVITY]
경조사유발생
경조금지급신청서
부
부서팀장 검토
증빙서류
서
06.0407
06.0401
4대보험 대상
변동사유발생
총무팀 승인
국민연금/건강보험
소득총액신고(EDI)
EDI
취득/등급변경/상실신고
06.0403
총
4대보험 원천징수시
반영
무
팀
06.0404
월별고지내역조회
06.0408
경조금지급요청
공단과 회사
계상액의대사
월별고지액
적정성 검토
06.0405
출납담당
경조금 지급(현금)
재
06.0406
예수금잔액과
일치여부 검토
급여대장 공제액에 반영
자금일보에
지출내역 기재
경
팀
06.0402
김의순
검토자
03.복리후생관리(1)
[Flow CHART]
각
작성자
경조금영수증
발급
본부장 및
CEO승인
경조금 지출결의서
Page 7
(06.0401) 총무팀 복리후생담당자는
경조금지급신청서, 증빙서류 및경조확
인서와 경조금 지급규정을 대사하여
이상유무를 검토한다. 이상이 없는 경
우 총무팀장의 승인을 득한다.
(06.0402) 재경팀 출납담당은 해당 사
유자에게 현금으로 경조금을 지급하고
경조금영수증을 발행한다. 경조금 지
출에 대한 지출결의서는 총무팀장, 본
부장 및 CEO의 승인을 득한다.
(06.0403) 매월 담당자는 4대보험 대
상자 변동내역의 존재여부를파악하여,
변동내역(신규입사, 급여변동, 퇴사
등)이 있을 경우 자격취득/등급변경/
상실신고서를 작성하여 공단에 EDI로
입력한다. 4대보험 자격취득/등급변
경/상실 신고시 연봉Data가 노출되
므로 4대보험 EDI의 ID, Password 및
인증서는 총무팀장에게만 접근이 허
가된다.
(06.0404) 총무팀장은 매월 급여대장
작성전 EDI를 통하여 국민연금/건강보
험 월별고지내역을 출력한다. 월별고
지내역을 전월분고지내역, 급여DB등
과 대사하여 이상유무를 파악한다.
(06.0405) 총무팀장은 4대 보험의 납
부 예정액과 급여대장과 대사확인하고
고지내역서를 재경팀에 제출한다. 재
경팀장은 총무팀장이 제출한 고지내역
서 중 근로자부담분과 4대 보험 예수금
금액과의 차이를 대사하여 이상유무를
검토한다.
Process
Sub-Process
07.인사급여
Version
(Ver 1.0) 2007.2.28
작성자
김의순
검토자
03.복리후생관리(2)
[CONTROL ACTIVITY]
(06.0406) 이상이 없는 경우 재경팀장은 동 지출 예정액을 출금전표와 자금일보에 반영한 후 본부장의 승인을 득한다.
(06.0407) 총무팀장은 연말정산 직후 국민연금과 건강보험에 대한 소득총액신고를 EDI를 통하여 입력한다. 소득 총액 신고시 연봉Data가 노출되므로 EDI의 ID,
Password 및 인증서는 총무팀장에게만 접근이 허가된다.
(06.0408) 총무팀장은 소득총액신고이후 EDI를 통하여 월별고지내역에 기재된 국민연금 /건강보험료 정산액과 회사 계상액의 일치 여부를 확인하여 차이가
발생한 경우 공단에 이의 접수 후 차이원인을 규명한다.
Page 8