Transcript Bilancio d`esercizio – anno 2014

RABBIES ENERGIA 1 S.R.L.
RABBIES ENERGIA 1 S.R.L.
Sede in FRAZ. SAN BERNARDO 48/D 38020 RABBI (TN)
Codice Fiscale 02161270224 - Numero Rea TN 204246
P.I.: 02161270224
Capitale Sociale Euro 303731.630000 i.v.
Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA
Settore di attività prevalente (ATECO): 351100
Bilancio al 31-12-2014
Gli importi presenti sono espressi in Euro
Bilancio al 31-12-2014
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Stato Patrimoniale
Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata
Parte da richiamare
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A)
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
Valore lordo
Ammortamenti
Svalutazioni
Totale immobilizzazioni immateriali
II - Immobilizzazioni materiali
Valore lordo
Ammortamenti
Svalutazioni
Totale immobilizzazioni materiali
III - Immobilizzazioni finanziarie
Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo
31-12-2014
31-12-2013
-
-
-
-
-
-
1.163.652
1.152.161
47.057
-
-
-
1.116.595
1.152.161
7.034.789
3.349.836
142.314
-
-
-
6.892.475
3.349.836
-
-
esigibili oltre l'esercizio successivo
-
-
Totale crediti
-
-
Altre immobilizzazioni finanziarie
-
-
Totale immobilizzazioni finanziarie
-
-
8.009.070
4.501.997
-
-
486.711
669.949
Totale immobilizzazioni (B)
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
Totale rimanenze
II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
IV - Disponibilità liquide
Totale disponibilità liquide
Totale attivo circolante (C)
D) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti (D)
Totale attivo
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale
39.380
45.494
526.091
715.443
-
-
1.303.587
342.129
1.829.678
1.057.572
18.249
5.423
9.856.997
5.564.992
303.732
303.732
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni
-
-
III - Riserve di rivalutazione
-
-
IV - Riserva legale
-
-
V - Riserve statutarie
-
-
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa
-
-
-
-
Riserva per acquisto azioni proprie
-
-
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ
-
-
Riserva azioni (quote) della società controllante
-
-
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni
-
-
Versamenti in conto aumento di capitale
-
-
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
-
-
Versamenti in conto capitale
-
-
Versamenti a copertura perdite
-
-
Riserva da riduzione capitale sociale
-
-
Bilancio al 31-12-2014
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Riserva avanzo di fusione
-
Riserva per utili su cambi
-
-
(2)
3
Varie altre riserve
Totale altre riserve
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio
Copertura parziale perdita d'esercizio
Utile (perdita) residua
Totale patrimonio netto
B) Fondi per rischi e oneri
Totale fondi per rischi ed oneri
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo
-
(2)
3
(102.821)
(69.627)
2.537
(33.195)
-
-
2.537
(33.195)
203.446
200.913
-
-
-
-
1.494.630
947.307
7.984.768
4.377.086
Totale debiti
E) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti
9.479.398
5.324.393
174.153
39.686
Totale passivo
9.856.997
5.564.992
esigibili oltre l'esercizio successivo
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Conto Economico
Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e
finiti e dei lavori in corso su ordinazione
2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati
e finiti e dei lavori in corso su ordinazione
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e
finiti
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio
31-12-2014
31-12-2013
587.691
-
-
-
-
-
-
-
154.161
110.071
-
-
altri
2
-
Totale altri ricavi e proventi
2
-
741.854
110.071
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
924
10
7) per servizi
105.722
50.942
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
60.369
19
b) oneri sociali
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del
personale
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi
del personale
c) trattamento di fine rapporto
-
-
614
355
-
-
-
-
d) trattamento di quiescenza e simili
-
-
e) altri costi
-
-
614
355
193.189
3.818
Totale costi per il personale
10) ammortamenti e svalutazioni:
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre
svalutazioni delle immobilizzazioni
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre
svalutazioni delle immobilizzazioni
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità
liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
50.875
3.818
142.314
-
-
-
-
-
193.189
3.818
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
-
-
12) accantonamenti per rischi
-
-
13) altri accantonamenti
-
-
14) oneri diversi di gestione
4.794
3.666
Totale costi della produzione
365.612
58.810
376.242
51.261
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari:
15) proventi da partecipazioni
da imprese controllate
-
-
da imprese collegate
-
-
altri
-
-
-
-
Totale proventi da partecipazioni
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
da imprese controllate
-
-
da imprese collegate
-
-
da imprese controllanti
-
-
altri
-
-
-
-
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
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b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono
partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
da imprese controllate
-
-
-
-
-
-
-
-
da imprese collegate
-
-
da imprese controllanti
-
-
altri
1.488
414
Totale proventi diversi dai precedenti
1.488
414
1.488
414
Totale altri proventi finanziari
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllate
-
-
a imprese collegate
-
-
a imprese controllanti
-
-
altri
358.086
120.485
Totale interessi e altri oneri finanziari
358.086
120.485
17-bis) utili e perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni
-
-
(356.598)
(120.071)
-
-
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
-
-
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
-
-
-
-
Totale rivalutazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
-
-
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
-
-
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
-
-
Totale svalutazioni
-
-
-
-
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19)
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5
altri
Totale proventi
21) oneri
minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14
4
2
133
26.082
137
26.084
-
-
imposte relative ad esercizi precedenti
-
-
altri
1
1
Totale oneri
Totale delle partite straordinarie (20 - 21)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E)
22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti
imposte differite
imposte anticipate
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
23) Utile (perdita) dell'esercizio
Bilancio al 31-12-2014
1
1
136
26.083
19.780
(42.727)
11.129
806
-
-
(6.114)
10.338
-
-
17.243
(9.532)
2.537
(33.195)
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Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014
Nota Integrativa parte iniziale
Premessa
Il bilancio di esercizio costituito da stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, è stato redatto
nel rispetto degli artt. 2423 e seguenti del codice civile e con l'applicazione dei principi contabili
generalmente utilizzati.
La nota integrativa costituisce, con lo stato patrimoniale e il conto economico, parte integrante del
bilancio, risultando con essi un tutto inscindibile. La sua funzione è quella di illustrare e, per certi versi,
integrare sul piano qualitativo l'informativa rinvenibile sulla base dei dati sintetico-quantitativi presentati
nello Stato patrimoniale e nel Conto economico.
I principi adottati permettono una rappresentazione chiara, corretta e veritiera della situazione
patrimoniale della società e del risultato d'esercizio.
Attività svolte
La Vostra società è titolare della concessione di derivare acqua ad uso idroelettrico dal torrente Rabbies
, a quota circa di mt.1071 s.l.m. in C.C. Rabbi (Tn), rilasciata dalla Provincia Autonoma di Trento ed
avente durata sino al 31.12.2038. I lavori di realizzazione dell'impianto per la produzione di energia
idroelettrica sono stati avviati nel corso del mese di marzo 2013 con la consegna del cantiere alle
imprese aggiudicatarie dell'appalto per la realizzazione delle opere civili e posa delle condotte forzate (
ATI composta da Gadotti Fratelli srl, Misconel srl, Idrotech srl e Covi Costruzioni srl). La fornitura delle
condotte è stata affidata alla società Amitech Spain S.A. mentre l'appalto per la fornitura e la
realizzazione delle opere elettromeccaniche se lo è aggiudicato la società Zeco di Serbaro & Costa & C.
srl.
Nel corso del 2014 i lavori di costruzione sono proseguiti senza particolari problematiche di cantiere ed
hanno permesso alla società di avviare l'impianto di produzione nei tempi previsti. Dopo un primo
periodo durato circa due mesi e necessario per la messa a punto dell'impianto, alla fine del mese di
giugno 2014 è stato siglato con l'impresa fornitrice delle turbine il collaudo definitivo delle stesse,
verificando la rispondenza dei dati di rendimento registrati dai gruppi generatori nel periodo di prova con
quelli dichiarati e garantiti dall'impresa fornitrice. Alla data attuale è in corso di definizione il S.A.L. finale
per la realizzazione delle opere civili con l'ATI Gadotti, la cessione del 50% delle opere di presa alla
società Rabbies Energia 2 srl e nel corso dei prossimi mesi verranno completati i lavori di finitura della
centrale e di sistemazione dell'area interessata al cantiere.
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Per la realizzazione del progetto è stato siglato un contratto di finanziamento con un pool di banche
facenti capo a Cassa Centrale Banca Credito Cooperativo del Nord Est Spa quale banca agente,
erogato sulla base degli stati avanzamento lavori. Nel mese di settembre 2014 la Vostra società ha
rilasciato quietanza finale alle banche finanziatrici relativa all'intero importo liquidato ed il finanziamento
concesso viene confermato in Euro 7.000.000 per quanto riguarda la linea di Credito Senior (tasso
variabile Euribor 6MS + 4,75pb) ed in Euro 1.400.000 per quanto riguarda la linea di Credito Iva (tasso
variabile Euribor 6MS + 3,50 pb). Tali finanziamenti consentono alla società di rispettare i budget di
spesa previsti nonostante le varianti in corso d'opera al progetto originario intervenute nel corso del
2013, risultanti da apposita perizia tecnica sottoscritta in data 23.12.2013. A garanzia del debito
sottoscritto con gli istituti finanziatori Cassa Centrale Banca e pool, sono stati ceduti dalla società tutti i
crediti pecuniari di qualsiasi natura anche risarcitoria, presenti e futuri, derivanti dai contratti di
manutenzione, conduzione giornaliera e gestione amministrativa della centrale idroelettrica stipulati con
Zeco srl e PVB Power Spa. Allo stesso modo, in data 20.01.15, sono stati ceduti agli istituti finanziatori i
diritti di credito, maturati e da maturare, vantanti nei confronti di GSE ed Edelweiss Energia Spa,
soggetti acquirenti dell'energia prodotta.
Nel corso del mese di novembre 2014 è arrivata da parte del GSE la conferma di accoglimento di
accesso ai meccanismi di incentivazione per l'impianto idroelettrico. Il periodo di diritto all'incentivazione
decorre dalla data di entrata in esercizio commerciale dell'impianto che secondo interpretazione GSE è il
1°gennaio 2015 ed avrà durata 25 anni. La tariffa riconosciuta è di 129 €/Mwh a decorrere dal 1°gennaio
2015, per tutto il periodo incentivato. Le modifiche normative introdotte nel corso dell'ultimo anno
consentono al GSE di non ritirare tutta o in parte l'energia prodotta dall'impianto, garantendo comunque
alla società il pagamento della differenza tra il prezzo zonale medio del periodo e la tariffa
omnicomprensiva di 129 €/Mwh. Per questo motivo è stato stipulato un contratto di vendita con la
Edelweiss Energia Spa, azienda grossista del settore energetico, decorrente dal 1°gennaio 2015, per il
momento avente durata di 1 anno, alla quale verrà ceduta l'energia non ritirata dal GSE.
L'energia prodotta nel 2014 è stata venduta al GSE al prezzo zonale medio, tariffa che è oscillata nel
periodo maggio/dicembre 2014 tra i 41 € ed i 59 € a Mwh. In termini di produzione vanno rilevate
performance ottimali dell'impianto tanto che è stato superato il budget previsionale per l'esercizio.
Lo slittamento in avanti del periodo incentivato rispetto a quello inizialmente previsto (entrata in
produzione dell'impianto ossia maggio 2014) ha comportato per la società una riduzione di fatturato
nell'anno 2014 di circa il 60% rispetto al preventivato con conseguente contrazione dell'utile d'esercizio e
rivisitazione dei flussi di cassa per l'esercizio 2015 che comunque consentono di ottemperare agli
obblighi assunti con i finanziatori.
Il bilancio che andiamo ad illustrare, si riferisce all'esercizio che va dall' 01/01/2014 al 31/12/2014 ed
evidenzia un'utile d'esercizio di euro 2.537.
Nota integrativa abbreviata
La presente nota integrativa è stata redatta in forma abbreviata avvalendosi delle disposizioni
dell'articolo 2435bis del codice civile. I limiti in esso previsti, infatti, risultano rispettati come è possibile
vedere da quanto specificato.
Descrizione
Limiti di legge
Esercizio in corso
Esercizio
precedente
Attivo Patrimoniale
4.400.000
9.856.997
5.564.992
Ricavi
8.800.000
587.691
0
50
0
0
Dipendenti
Criteri di formazione
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Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del codice civile, come risulta
dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del codice civile.
Criteri di valutazione
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano dai medesimi
utilizzati per la formazione del precedente esercizio, in particolare nella valutazione e nella continuità dei
medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza
nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica
dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività e delle passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al
principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed
attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si
concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei
criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci
della società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo,
considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove
non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione
delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisto originario comprensivo, ove esistenti, degli oneri accessori di
diretta imputazione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati
direttamente alle singole voci.
I costi di impianto e di ampliamento, i costi per concessioni e gli oneri accessori su finanziamenti sono
stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio Sindacale ove richiesto e sono ammortizzati in
relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione cosi stimata:
Costi impianto e ampliamento
Concessioni, licenze e marchi
Altre immmobilizzazioni immateriali
5 anni
25 anni
18 anni
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto originario e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro
limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa. Nel valore di
iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori di diretta imputazione e dei costi sostenuti
per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti
cassa di ammontare rilevante.
L'ammortamento imputato a conto economico è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio
attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della
residua possibilità di utilizzazione.
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Per i beni non acquisiti presso terze economie, il costo di produzione comprende i soli costi direttamente
imputabili al cespite. Le spese "incrementative" sono state eventualmente computate sul costo di
acquisto solo in presenza di un reale e "misurabile" aumento della produttività, della vita utile dei beni o
di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi ottenuti, ovvero infine di un
incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Ogni altro costo afferente i beni in oggetto è stato invece
integralmente imputato a conto economico.
Il costo delle immobilizzazioni, fatta eccezione per i terreni, ivi compresi quelli pertinenziali degli immobili
strumentali, è stato ammortizzato in ogni esercizio sulla base di un piano, di natura tecnico-economica,
che si ritiene assicuri una corretta ripartizione dello stesso negli esercizi di durata della vita economica
utile dei beni cui si riferisce.
Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita
economica utile residua diversa da quella originariamente stimata. In particolare, oltre alle
considerazioni sulla durata fisica dei beni, si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli altri fattori che
influiscono sulla durata di utilizzo "economico" quali, per esempio, l'obsolescenza tecnica, l'intensità
d'uso, la politica delle manutenzioni, gli eventuali termini contrattuali alla durata dell'utilizzo ecc. Inoltre,
l'immobilizzazione che, alla data della chiusura dell'esercizio, risultasse durevolmente di valore inferiore
a quello risultante dall'applicazione del criterio sopra esposto, verrà iscritta a tale minor valore. Le cause
che, eventualmente, comportassero il ricorso a tali svalutazioni, dovranno tuttavia avere carattere di
straordinarietà e di gravità, al di là dei fatti che richiedono invece normali adattamenti del piano di
ammortamento.
Così come ritenuto accettabile dal principio contabile nazionale n. 16, in luogo del "ragguaglio a giorni"
della quota di ammortamento nel primo esercizio di vita utile del cespite, è stata convenzionalmente
dimezzata la quota di ammortamento ordinaria, in considerazione del fatto che lo scostamento che ne
deriva non è significativo, mantenendo così comunque su di un piano di rigorosa sistematicità,
l'impostazione del processo di ammortamento.
Le aliquote utilizzate sono le seguenti:
Fabbricati ed opere civili
Opere idrauliche fisse/Opere di presa
Condotte forzate
Centrali idroelettriche/Opere elettromeccaniche
3%
1%
4%
7%
Le percentuali di ammortamento utilizzate sono state adottate nell'ottica di ottenere il rinnovo della
concessione idroelettrica attualmente scadente il 31.12.2038, sulla base delle esperienze passate e sui
risultati statistici delle concessioni rilasciate in Provincia di Trento.
Con particolare riferimento alle opere di presa si segnala che le stesse saranno oggetto nei prossimi
mesi di ripartizione mediante contratti di compravendita, tra le varie società o enti che stanno
realizzando o hanno realizzato impianti idroelettrici sul corso del torrente Rabbies, a valle rispetto
all'impianto di Rabbies Energia 1 srl, e che da tali opere dipendono e traggono beneficio. Una quota
parte delle opere di presa stimata in Euro 60.000 circa su un valore complessivo delle stesse di Euro
1.011.402 è costituita dalla traversa sul torrente Rabbies che in caso di mancato rinnovo della
concessione dovrebbe essere smantellata o rimarrebbe di proprietà del demanio provinciale. La restante
parte dell'impianto, comprensiva di fabbricati, condotte ed opere civili verrebbe invece ceduta al nuovo
concessionario al valore di mercato che, al 31.12.2038, si stima essere almeno pari al valore residuo
contabile delle immobilizzazioni materiali.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
La società non ha in essere operazioni di locazione finanziaria.
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Ammortamenti operati su immobilizzazioni
Ammortamenti
Beni immateriali
Beni materiali
Totali
Ordinari
50.875
142.314
193.189
Totali a bilancio
50.875
142.314
193.189
Le aliquote di ammortamento dei beni materiali corrispondono al quelle stabilite dal D.M 29.10.74 e dal
D.M 31.12.88. Detti coefficienti sono stati applicati al costo originario da ammortizzare e le quote così
determinate sono state iscritte tra i costi di esercizio. Si ritiene che le quote di ammortamento così
calcolate rispecchino la residua possibilità di utilizzazione dei beni strumentali in conformità a quanto
previsto al n. 2 dell'art. 2426 C.C
Crediti
I crediti risultano iscritti secondo il valore di presunto realizzo al termine dell'esercizio.
Il processo valutativo è stato posto in essere in considerazione di ogni singola posizione creditoria (
tenendo in considerazione le condizioni economiche, generali, di settore e anche il rischio Paese,
provvedendo, tuttavia, a eseguire le rettifiche in modo cumulativo, raggruppandole per singola voce di
bilancio, a mezzo fondi rettificativi delle poste attive riepilogativi delle singole svalutazioni dei crediti ivi
collocati. La svalutazione dei crediti tiene quindi conto di tutte le singole situazioni già manifestatesi, o
desumibili da elementi certi e precisi, che possono dar luogo a perdite. A titolo esemplificativo sono state
considerate, anche se conosciute dopo la chiusura dell'esercizio e fino alla data di redazione del
presente bilancio, le insolvenze e le transazioni sui crediti in contenzioso. I crediti originariamente
incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono stati evidenziati
nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie.
Si evidenzia come, non trattandosi di un vero e proprio "credito" (bensì di un "costo sospeso"), sia stato
imputato all'apposita voce "CII4-ter Imposte anticipate" l'ammontare delle cosiddette "imposte
pre-pagate" (imposte differite "attive"), anche in ossequio a quanto disposto dal documento n. 25 dei
principi contabili nazionali. Si tratta delle imposte connesse a "variazioni temporanee deducibili in
esercizi successivi", il cui riversamento sul reddito imponibile dei prossimi periodi d'imposta risulta
ragionevolmente certo sia nell'esistenza, sia nella capienza del reddito imponibile "netto" che è lecito
attendersi, nonché delle aliquote d'imposta applicabili. Per una più accurata descrizione dell'impatto
della fiscalità differita attiva sul bilancio si rinvia all'apposito prospetto della presente nota integrativa.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.
I debiti con durata superiore ai dodici mesi vengono indicati separatamente.
Ratei e risconti
Sono determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato
l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto:
- gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote
e le norme vigenti;
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- l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee
sorte o annullate nell'esercizio;
- le rettifiche ai saldi delle imposte differite attive e passive per tenere conto delle variazioni delle
aliquote intervenute nel corso dell'esercizio.
Riconoscimento ricavi
I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che
normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.
I ricavi relativi a lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori
.
I ricavi di natura finanziaria e di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente
alla data nella quale la relativa operazione è compiuta.
I proventi e gli oneri relativi ad operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione a termine, ivi
compresa la differenza tra prezzo a termine e prezzo a pronti, sono iscritte per le quote di competenza
dell'esercizio.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
Non esistono in bilancio né debiti né crediti espressi originariamente in valuta estera.
Considerazioni conclusive sui criteri di valutazione.
Si dà atto che le valutazioni di cui sopra sono state determinate nella prospettiva della continuazione
dell'attività d'impresa e che nel corso dell'esercizio non sono stati erogati crediti, né sono state prestate
garanzie a favore dei membri del Consiglio di Amministrazione o del Collegio Sindacale, come pure non
ne esistono al termine dello stesso.
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Nota Integrativa Attivo
Immobilizzazioni immateriali
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Costi di impianto e di
ampliamento
Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Costo
4.413
842.516
305.232
1.152.161
Valore di bilancio
4.413
842.516
305.232
1.152.161
-
-
15.309
15.309
3.818
33.701
13.356
50.875
(3.818)
(33.701)
1.953
(35.566)
595
842.516
320.541
1.163.652
-
33.701
13.356
47.057
595
808.815
307.185
1.116.595
Valore di inizio esercizio
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per
acquisizioni
Ammortamento
dell'esercizio
Totale variazioni
Valore di fine esercizio
Costo
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
Valore di bilancio
La voce "Costi di impianto e di ampliamento" è indicata in bilancio al netto dei relativi ammortamenti ed
è costituita da spese di costituzione e modifiche societarie. Il costo storico ammonta ad Euro 19.090
mentre il fondo ammortamento ammonta ad Euro 18.495.
La voce "Concessioni, licenze, marchi e diritti simili" accoglie il costo di progetto per l'ottenimento delle
autorizzazioni alla derivazione d'acqua dal torrente Rabbies ad uso idroelettrico rilasciata dalla Provincia
Autonoma di Trento, durata sino al 31.12.2038.
La voce "Altre immobilizzazioni immateriali" è composta dalle spese di istruttoria sul mutuo, dall'imposta
sostitutiva e dagli oneri e consulenze per l'attività di strutturazione del finanziamento. Tali spese saranno
ammortizzate in quote costanti sulla base del corrispondente piano di ammortamento del mutuo, della
durata di diciotto anni con inizio a decorrere dal mese di marzo 2014.
Immobilizzazioni materiali
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
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Terreni e
fabbricati
Impianti e
macchinario
Immobilizzazioni materiali in corso
e acconti
Totale Immobilizzazioni
materiali
Costo
73.702
-
3.276.134
3.349.836
Valore di bilancio
73.702
-
3.276.134
3.349.836
4.733.722
2.227.365
3.692.718
10.653.805
-
-
6.968.852
6.968.852
Valore di inizio esercizio
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
Decrementi per alienazioni e
dismissioni (del valore di
bilancio)
Ammortamento dell'esercizio
Totale variazioni
64.356
77.958
-
142.314
4.669.366
2.149.407
(3.276.134)
3.542.639
4.807.424
2.227.365
-
7.034.789
64.356
77.958
-
142.314
4.743.068
2.149.407
-
6.892.475
Valore di fine esercizio
Costo
Ammortamenti (Fondo
ammortamento)
Valore di bilancio
Operazioni di locazione finanziaria
Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria
La società non ha in corso contratti di locazione finanziaria.
Immobilizzazioni finanziarie
La società non detiene immobilizzazioni finanziarie.
Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Ripartizione secondo aree geografiche dei crediti immobilizzati iscritti alle voci B.III.2 dello stato
patrimoniale:
Non esistono crediti immobilizzati.
Attivo circolante
Attivo circolante: crediti
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
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Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
17.987
148.201
166.188
43.680
(34.377)
9.303
45.494
(6.114)
39.380
608.282
(297.062)
311.220
715.443
(189.352)
526.091
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo
circolante
Crediti tributari iscritti nell'attivo
circolante
Attività per imposte anticipate iscritte
nell'attivo circolante
Crediti verso altri iscritti nell'attivo
circolante
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Area geografica
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
Italia
518.365
Altri Paesi U.E.
7.726
Resto d'Europa
526.091
Totale
Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non sono presenti a bilancio crediti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine.
Si procede alla illustrazione delle seguenti voci:
C.II.5) crediti verso altri
Esercizio corrente
Descrizione
IVA IN ATTESA DI RIMBORSO
CAPARRE VERSATE
NOTE DI CREDITO DA RICEVERE
FONDI SPESE NOTAIO
DEPOSITI CAUZIONALI
Totali
Esigibili entro l'esercizio successivo
250.000
48.942
7.726
4.100
452
311.220
Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale
0 250.000
0 48.942
0
7.726
0
4.100
0
452
0 311.220
In particolare il conto "Caparre versate" accoglie i pagamenti effettuati dalla società a favore di soggetti
privati per l'acquisto di un terreno e di un rudere situati nell'area di cantiere e nelle immediate vicinanze il
cui rogito notarile è stato stipulato nel corso del mese di gennaio 2015.
Attivo circolante: disponibilità liquide
Variazioni delle disponibilità liquide
Depositi bancari e postali
Denaro e altri valori in cassa
Totale disponibilità liquide
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Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
342.006
961.533
1.303.539
123
(75)
48
342.129
961.458
1.303.587
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Ratei e risconti attivi
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
-
49
49
Altri risconti attivi
5.423
12.777
18.200
Totale ratei e risconti attivi
5.423
12.826
18.249
Ratei attivi
Informazioni sulle altre voci dell'attivo
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Crediti iscritti nell'attivo circolante
715.443
(189.352)
526.091
Disponibilità liquide
342.129
961.458
1.303.587
Ratei e risconti attivi
5.423
12.826
18.249
Oneri finanziari capitalizzati
Oneri finanziari imputati nell'esercizio ai
valori iscritti nell'attivo
Immobilizzazioni materiali
154.161
La società ha imputato alla voce "Immobilizzazioni materiali" gli interessi passivi maturati nell'esercizio
sui finanziamenti "Linea Senior" e "Linea Iva", sino alla data in cui il bene era pronto per l'uso, incluso il
normale tempo di messa a punto coincidente con il collaudo definitivo dell'impianto.
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Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Patrimonio netto
Formazione e utilizzazione delle voci del patrimonio netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Valore di inizio
esercizio
Capitale
Destinazione del risultato
dell'esercizio precedente
Altre variazioni
Altre destinazioni
Incrementi Decrementi
Risultato
d'esercizio
Valore di fine
esercizio
303.732
-
-
-
303.732
Varie altre riserve
3
-
-
5
(2)
Totale altre riserve
3
-
-
5
(2)
(69.627)
(33.195)
1
-
(102.821)
(33.195)
33.195
-
-
2.537
2.537
200.913
-
1
5
2.537
203.446
Altre riserve
Utili (perdite) portati a
nuovo
Utile (perdita)
dell'esercizio
Totale patrimonio netto
Dettaglio varie altre riserve
Descrizione
Riserva differenza arrotondamento unita' Euro
Totale
Importo
(2)
(2)
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
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In conformità con quanto disposto dal punto 7-bis) dell'art. 2427 del codice civile, si forniscono di seguito
le informazioni in merito all'origine, l'utilizzazione in esercizi precedenti, la disponibilità e la distribuibilità
delle poste iscritte nel patrimonio netto. In particolare si osserva che i prospetti che seguono si
riferiscono a vincoli imposti dalla legislazione civilistica (art. 2430, art. 2431, art. 2426 n.art. 2426 n. 5,
art. 2426 n. 8-bis, art. 2357-ter co. 3, art. 2359-bis co. 4), o da espressa previsione statutaria: esso,
pertanto, non tiene conto dei vincoli previsti dalla legislazione tributaria in merito alla tassazione di
alcune poste di netto effettuata in sede di distribuzione delle stesse. Inoltre, per una completa
comprensione dei prospetti destinati alla rappresentazione delle indicazioni contenute al punto 7 bis)
dell'articolo 2427 del codice civile, si evidenziano le seguenti caratteristiche:
a) Per semplicità espositiva la "possibilità di utilizzazione" viene indicata nella colonna "Possibilità di
utilizzazione", servendosi di questa legenda:
- A = per aumento di capitale
- B = per copertura di perdite
- C = per distribuzione ai soci
b) le utilizzazioni per coperture di perdite e per altre ragioni si intendono riferite ai tre esercizi precedenti.
Si espongono nel dettaglio le voci che compongono il patrimonio netto:
Importo
Capitale
303.732
Altre riserve
(2)
Varie altre riserve
Totale altre riserve
Utili (perdite) portati a nuovo
(2)
(102.821)
200.909
Totale
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve
Descrizione
Riserva differenza arrotondamento unita'
Importo
(2)
(2)
Totale
Fondi per rischi e oneri
Informazioni sui fondi per rischi e oneri
Non sono stanziati a bilancio fondi per rischi e oneri.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
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Non sono presenti a bilancio importi relativi al trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato.
Debiti
Variazioni e scadenza dei debiti
Valore di inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di fine
esercizio
Di cui di durata superiore a 5 anni
3.890.000
3.607.682
7.497.682
5.499.811
-
514.080
514.080
-
1.410.780
10.221
1.421.001
487.086
53
(1)
52
-
Debiti tributari
4.860
6.383
11.243
-
Debiti verso istituti di previdenza e di
sicurezza sociale
2.200
2.140
4.340
-
Debiti verso banche
Acconti
Debiti verso fornitori
Debiti rappresentati da titoli di
credito
Altri debiti
Totale debiti
16.500
14.500
31.000
-
5.324.393
4.155.005
9.479.398
5.986.897
La voce "Acconti" accoglie gli anticipi ricevuti dalla società Rabbies Energia 2 srl relativi alla cessione di
una quota pari al 50% delle opere di presa (Euro 500.000) e terreni (Euro 14.080).
I "Debiti verso fornitori", comprensivo del debito per fatture da ricevere, sono iscritti al netto degli sconti
commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali
debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura
corrispondente all'ammontare definito con la controparte.
Una quota del debito verso fornitori, rappresentata dalla voce "debiti v/fornitori promotori/sponsor
esigibili oltre l'esercizio successivo", ammontante ad Euro 487.086, è relativa al residuo debito
contratto dalla società verso gli originari soci promotori dell'iniziativa imprenditoriale per l'acquisizione
del progetto di realizzazione dell'impianto di produzione di energia idroelettrica sul torrente Rabbies.
Nel dettaglio il debito verso i soci promotori è così suddiviso:
Comune di Rabbi per Euro 248.815
Comune di Malè per Euro 143.922
PVB Power Spa per Euro 94.349
In data 25.06.2012 il socio promotore Pvb Power spa ha conferito le proprie partecipazioni nella neo
costitutita Centraline Trentine srl.
Come previsto dal contrato di finanziamento stipulato in data 21 novembre 2012 con il pool di banche
rappresentate dalla banca agente Cassa Centrale Banca Spa, tali debiti sono da considerarsi mezzi
propri e come tali postergati, vincolati e subordinati al rimborso del finanziamento e conteggiabili al
fine del raggiungimento dell'equity fissato dal contratto di finanziamento ad Euro 600.000.
Si procede alla illustrazione della composizione delle seguenti voci del passivo:
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D.4) debiti verso banche
Esercizio corrente
Descrizione
MUTUO CASSA CENTRALE SENIOR
SOVV.CASSA CENT.VAT FACILITY
Totali
Esigibili entro l'esercizio successivo
0
0
0
Esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale
6.882.682 6.882.682
615.000 615.000
7.497.682 7.497.682
I debiti verso banche oltre l'esercizio sono costituiti dai seguenti mutui e finanziamenti:
Mutuo ipotecario n. 000004468 denominato "Linea di Credito Senior" concesso in data
21.11.2012 dal seguente POOL di banche:
Cassa Centrale Banca spa
Cassa Centrale Raiffeisen dell'Alto Adige spa
Cassa Rurale di Tassullo e Nanno
Cassa Rurale d'Anaunia
Cassa Rurale di Trento
Mediocredito Trentino Alto Adige spa
per un importo di Euro 7.000.000,00, tasso variabile Euribor 6MS + 4,75 pb, durata 18 anni dal collaudo
dell'impianto, rimborsabile in 36 rate semestrali posticipate, scadenza 31.03.2032. Il debito residuo al
31.12.2014 ammonta ad Euro 6.882.682 di cui Euro 5.499.811 esigibili oltre i 5 anni.
Finanziamento denominato "Linea di Credito Iva" o "Vat Facility" collegato alla "Linea di
Credito Senior", ammontante ad Euro 1.400.000, concesso dallo stesso POOL di banche con la
Cassa Centrale Banca quale banca Agente, scadenza 31.03.2017, rimborsabile in unica soluzione
alla scadenza ma parzialmente già rimborsato. Il saldo al 31.12.2014 ammonta ad Euro 615.000.
Costituisce un'anticipazione del credito iva connesso alle spese di realizzazione del progetto
sostenute nel periodo di costruzione. Tasso variabile Euribor 6MS + 3,5 pb .
In data 21 novembre 2012, con atto a Rogito Notaio Gregori denominato "Contratto di pegno su quote
", i soci Comune di Rabbi, Comune di Malè e Centraline Trentine srl, al fine di garantire l'esatto e
puntuale adempimento delle obbligazioni assunte dalla società nei confronti delle banche finanziatrici
Cassa Centrale e pool, hanno costituito in pegno, irrevocabilmente ed incondizionatamente, in favore
dei Creditori Pignoratizi le proprie quote di partecipazione in Rabbies Energia 1 srl.
Alla stessa data e sempre con atto a Rogito Notaio Gregori denominato "Contratto di pegno su conti
correnti" la società Rabbies Energia 1 srl ha costituito irrevocabilmente in pegno a favore dei sopra
citati Creditori Pignoratizi il diritto di credito sui saldi positivi di volta in volta maturati sui conti correnti "
Conto Ricavi", "Conto MRA" e "Conto Iva" come meglio specificati nel contratto a cui si rimanda.
D.12) debiti tributari
Esercizio corrente
Descrizione
ERARIO C/IRAP
ERARIO C/RIT.LAVORO AUTONOMO
Totali
Esigibili entro l'esercizio successivo
10.311
932
11.243
Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale
0 10.311
0
932
0 11.243
La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività
per imposte probabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte
differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (Fondo imposte).
D.13) debiti verso istituti di prev.za e di sicur.za sociale
Esercizio corrente
Descrizione
INPS AMMINISTRATORI
Totali
Bilancio al 31-12-2014
Esigibili entro l'esercizio successivo
4.340
4.340
Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale
0 4.340
0 4.340
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D.14) altri debiti
Esercizio corrente
Descrizione
AMMINISTRATORI C/COMPENSI
Totali
Esigibili entro l'esercizio successivo
31.000
31.000
Esigibili oltre l'esercizio successivo Totale
0 31.000
0 31.000
Suddivisione dei debiti per area geografica
Ripartizione secondo aree geografiche dei debiti iscritti alla voce D dello stato patrimoniale:
Area geografica
Italia
Totale debiti
9.449.056
Altri Paesi U.E.
30.342
Resto d'Europa
9.479.398
Totale
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
L'intero finanziamento composto dalla "Linea di credito Senior" e dalla "Linea di credito Iva" è garantito
da ipoteca, raccolta con atto a latere alla stipula del contratto di finanziamento, costituita sull'area sulla
quale sorge l'impianto.
Debiti assistiti da garanzie reali
Debiti assistiti da ipoteche
Totale debiti assistiti da garanzie reali
7.497.682
7.497.682
Ammontare
Debiti non assistiti da garanzie reali
Totale
1.981.716
9.479.398
Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non sono presenti voci per debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine.
Finanziamenti effettuati da soci della società
Non vi sono finanziamenti effettuati da soci con clausola di postergazione ex art. 2467 del codice civile
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Informazioni sulle altre voci del passivo
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
5.324.393
4.155.005
9.479.398
39.686
134.467
174.153
Debiti
Ratei e risconti passivi
Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti ordine
Composizione dei conti d'ordine:
Non si rilevano conti d'ordine.
Nota Integrativa Conto economico Abbreviato
Valore della produzione
Variazioni intervenute nel valore della produzione:
A)Valore della produzione
Esercizio
corrente
Descrizione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) var.ni delle rim.ze di prodotti in corso di lav.ne, semilavorati e finiti
3) var.ni dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni
5a) contributi in conto esercizio
5b) altri ricavi e proventi
Totali
587.691
0
0
154.161
0
2
741.854
Esercizio
precedente
0
0
0
110.071
0
0
110.071
Variazioni
587.691
0
0
44.090
0
2
631.783
Costi della produzione
Bilancio al 31-12-2014
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RABBIES ENERGIA 1 S.R.L.
Variazioni intervenute nei costi della produzione:
B) Costi della produzione
Esercizio
corrente
Descrizione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9.a) salari e stipendi
9.b) oneri sociali
9.c) trattamento di fine rapporto
9.d) trattamento di quiescenza e simili
9.e) altri costi
10.a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
10.b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
10.c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
10.d) svalutazioni dei crediti compresi nell'att. circ. e delle disp. liquide
11) var.ne delle rim.ze di materie prime, suss.rie, di consumo e merci
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
Totali
924
105.722
60.369
0
614
0
0
0
50.875
142.314
0
0
0
0
0
4.794
365.612
Esercizio
precedente
Variazioni
10
50.942
19
0
355
0
0
0
3.818
0
0
0
0
0
0
3.666
58.810
914
54.780
60.350
0
259
0
0
0
47.057
142.314
0
0
0
0
0
1.128
306.802
Proventi e oneri finanziari
C) Proventi ed oneri finanziari
Esercizio
corrente
Descrizione
15.a) proventi da partecipazioni - imprese controllate
15.b) proventi da partecipazioni - imprese collegate
15.c) proventi da partecipazioni - in altre imprese
16.a1) altri proventi finanziari - da crediti su imp. controllate
16.a2) altri proventi finanziari - da crediti su imp. collegate
16.a3) altri proventi finanziari - da crediti su imprese controllanti
16.a4) altri proventi finanziari - da crediti su altre imprese
16.b) da titoli iscritti nelle imm.ni che non costituiscono partecipazioni
16.c) da titoli iscritti nell'att. circ. che non costituiscono partecipazioni
16.d1) proventi diversi dai prec.ti da imprese controllate
16.d2) proventi diversi dai prec.ti da imprese collegate
16.d3) proventi diversi dai precedenti da imprese controllanti
16.d4) proventi diversi
17.a) interessi ed altri oneri fin.ri - v/imprese controllate
17.b) interessi ed altri oneri fin.ri - v/imprese collegate
17.c) interessi ed altri oneri fin.ri - v/imprese controllanti
17.d) interessi ed altri oneri fin.ri - v/altri
17bis) utili e perdite su cambi
Totali
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.488
0
0
0
358.086
0
(356.598)
Esercizio
precedente
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
414
0
0
0
120.485
0
(120.071)
Variazioni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.074
0
0
0
237.601
0
(236.527)
Composizione dei proventi da partecipazione
La società non ha proventi da partecipazione.
Bilancio al 31-12-2014
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Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate
Imposte correnti differite e anticipate
Di seguito viene illustrata e commentata la composizione delle imposte correnti:
Descrizione
IRAP
Totali
Esercizio corrente Esercizio precedente Variazioni
11.129
806
10.323
11.129
806
10.323
IMPOSTE ANTICIPATE E DIFFERITE
Nella redazione del presente bilancio si è tenuto conto delle sole differenze temporanee che consistono
nella differenza tra le valutazioni civilistiche e fiscali sorte nell'esercizio e che sono destinate ad
annullarsi negli esercizi successivi. Le attività derivanti da imposte anticipate sono state rilevate in
quanto vi è la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze
temporanee deducibili che hanno portato all'iscrizione delle imposte anticipate, di un reddito imponibile
non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
L'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinente a perdite è stato stanziato in
considerazione del fatto che esiste una ragionevole certezza di ottenere in futuro imponibili fiscali che
potranno assorbire le perdite fiscalmente riportabili e che le perdite in oggetto derivano da circostanze
ben identificate ed è ragionevolmente certo che tali circostanze non si ripeteranno. Le imposte anticipate
calcolate sugli interessi passivi indeducibili, in quanto eccedenti il limite del 30% del ROL, sono state
stanziate a bilancio con la ragionevole certezza di ottenere nei prossimi esercizi un risultato operativo
lordo positivo in grado di assorbire l'ammontare degli interessi passivi non dedotti nel 2014.
Si riporta di seguito il prospetto con il dettaglio del loro ammontare:
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Crediti per imposte anticipate esigibili oltre l'esercizio successivo
Annualità e Voce
ESERCIZIO 2010
Perdita fiscale
Amm.to spese di costituzione
ESERCIZIO 2011
Perdita fiscale
Amm.to spese di costituzione
Compensi amministratori non corrisposti
ESERCIZIO 2012
Perdita fiscale
Amm.to spese di costituzione
Compensi amministratori non corrisposti
ESERCIZIO 2013
Perdita fiscale
Amm.to spese di costituzione
Compensi amministratori non corrisposti
Compensi 2011 e 2012 corrisposti nel 2013
ESERCIZIO 2014
Perdita fiscale (riassorbimento)
Amm.to spese di costituzione
Interessi passivi eccedenti ROL
Compensi amministratori non corrisposti
RIEPILOGO PER VOCE:
PERDITE FISCALI
AMMORTAMENTI
INTERESSI PASSIVI ECCEDENTI ROL
COMPENSI NON CORRISPOSTI
Imponibile Ires 27,5% Progr.annuale
€ 6.866
€ 3.223
TOTALE
€ 1.888
€ 886
€ 2.774
€ 2.774
€ 18.486
€ 3.818
€ 16.500
TOTALE
€ 5.084
€ 1.050
€ 4.537
€ 10.671
€ 13.445
€ 58.629
€ 3.818
€ 16.500
TOTALE
€ 16.123
€ 1.050
€ 4.537
€ 21.710
€ 35.156
€ 50.271
€ 3.818
€ 16.500
-€ 33.000
TOTALE
€ 13.825
€ 1.050
€ 4.538
-€ 9.075
€ 10.338
€ 45.494
-€ 63.820
€€ 25.084
€ 16.500
-€ 17.550
€€ 6.898
€ 4.538
TOTALE
-€ 6.114
Imponibile
€ 70.432
€ 14.677
€ 25.084
€ 33.000
Ires 27,5%
€ 19.370
€ 4.036
€ 6.898
€ 9.076
€ 39.380
TOTALE AL 31.12.2014 EURO 39.380.
Nota Integrativa Altre Informazioni
Compensi revisore legale o società di revisione
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CORRISPETTIVI SPETTANTI AL REVISORE LEGALE
A seguito delle modifiche introdotte dall'art. 37 c. 16 del D.Lgs. n. 39/2010 si precisa che al Collegio
Sindacale è affidata la revisione legale dei conti della società. Il compenso complessivo spettante al
Collegio per l'anno 2014 è pari ad € 13.951,60 di cui € 4.375 per l'attività di revisione legale ex art. 2409
bis c.c.
Ai revisori la società non ha affidato altri incarichi professionali.
Titoli emessi dalla società
Azioni di godimento, le obbligazioni convertibili in azioni ed i titoli o valori simili emessi dalla
società:
Il punto in questione non riguarda le società con capitale frazionato in quote.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso alcun tipo di strumento finanziario.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento
Appartenenza ad un gruppo
La società non controlla altre imprese e non appartiene ad alcun gruppo né in qualità di controllata, né in
qualità di collegata.
Azioni proprie e di società controllanti
La Società non possiede, anche per il tramite di società fiduciarie o per interposta persona, azioni
proprie e azioni o quote di società controllanti, e nel corso dell'esercizio non sono stati effettuati acquisti
o alienazioni delle stesse.
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Informazioni relative al valore equo "fair value" degli strumenti finanziari
Si precisa che in bilancio non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per un valore superiore al loro fair
value.
Partecipazioni comportanti responsabilità illimitata
La società non ha assunto partecipazioni in altre imprese tali da comportare una responsabilità illimitata.
Operazioni con parti correlate
La società ha in corso con la società PVB POWER SPA (controllante del socio CENTRALINE
TRENTINE SRL) un contratto di manutenzione e conduzione giornaliera per la centrale idroelettrica,
stipulato alle normali condizioni di mercato in data 12.09.14, che prevede la corresponsione di un
corrispettivo annuo pari ad Euro 39.000 iva esclusa.
Accordi fuori bilancio
Non esistono accordi fuori dallo stato patrimoniale tali da renderne significativi i rischi e i benefici da essi
derivanti per la valutazione complessiva della situazione patrimoniale, economica e finanziaria della
società.
Variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell'esercizio
Non si rileva alcuna variazione nei cambi valutari successivamente alla chiusura dell'esercizio.
Nota Integrativa parte finale
Per quanto riguarda le informazioni previste dall'art. 2427 C.C. punti 20) e 21) si precisa che:
- Non è stato costituito dalla società nessun patrimonio destinato ad uno specifico affare.
- Non è stato destinato dalla società nessun finanziamento per uno specifico affare.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e dalla Nota integrativa,
rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato
economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Si propone di destinare
l'utile d'esercizio pari ad Euro 2.537 per il 5% a riserva legale (Euro 127) ed il residuo a copertura delle
perdite portate a nuovo dagli esercizi precedenti (Euro 2.410)
Il presidente del Consiglio di Amministrazione
Il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico è conforme ai
corrispondenti documenti originali depositati presso la società.
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