Transcript EU anti witwasregelgeving - Instelling UBO

Law Alert
Regulatory & Financial
Februari 2015
EU anti witwasregelgeving Instelling UBO-register op EU
niveau
De Lidstaten van de Europese Unie hebben zich gecommitteerd
witwassen en terrorismefinanciering te bestrijden. In Nederland is dit
uitgewerkt in de Wet ter voorkoming witwassen en
terrorismefinanciering. De Nederlandse regels zijn gebaseerd op
Europese regelgeving: de Derde anti witwasrichtlijn (richtlijn
2005/60/EC).
Naar verwachting treedt begin 2015 de Vierde anti witwasrichtlijn in
werking. Dit zal resulteren in verdergaande verplichtingen ten aanzien
van de registratie van Ultimate Beneficial Owners (UBO’s) van
rechtspersonen met zetel in de EU. Elke Europese rechtspersoon en elke
EU Lidstaat zal hier mee te maken krijgen. Deze verplichtingen worden
hierna in meer detail besproken.
EU anti
witwasregelgeving:
Wat verandert er?
Instelling UBO-register op EU niveau
Wie zijn UBO’s?
UBO’s zijn, kort gezegd, natuurlijke personen (individuen) die rechtstreeks of indirect:
►
een belang hebben in het aandelenkapitaal van een rechtspersoon van 25% of meer;
►
25% of meer van de stemrechten in een rechtspersoon kunnen uitoefenen; en
►
gerechtigd zijn tot 25% of meer van het vermogen van een rechtspersoon.
Wordt het UBO begrip uitgebreid?
De nieuwe EU regelgeving strekt niet tot (substantiële) uitbreiding van het UBO begrip. Personen die thans
als UBO kwalificeren zullen dit onder de nieuwe regels ook doen. Personen die niet als UBO kwalificeren
zullen dit naar alle waarschijnlijkheid ook niet doen onder de nieuwe regels.
Aanhouden van aanvullende informatie door de rechtspersoon
Op grond van het concept van de Vierde anti witwasrichtlijn (voorstel van 5 februari 2013, COM(2013) 45
final) moet elke onderneming met zetel in een EU Lidstaat ten aanzien van al haar UBO’s adequate,
accurate en actuele informatie aanhouden in haar administratie. Hierbij moet worden gedacht aan NAW
gegevens en de omvang van de deelneming. Deze info moet tijdig kunnen worden verstrekt aan bevoegde
autoriteiten en aan instellingen die verplicht zijn hun cliënten te identificeren zoals banken, verzekeraars
en vermogensbeheerders. Niet alle rechtspersonen zullen deze informatie thans registreren.
Centraal UBO register
Uit een persbericht van de EU van 17 december 2014 (REF. : 20141216IPR02043) blijkt dat de Europese
wetgever (i.e. Commissie, Parlement en Raad) overeenstemming heeft bereikt over het instellen van een
Centraal UBO register. Daarin moeten de UBO’s van alle Europese rechtspersonen worden geregistreerd.
Overheidsinstanties en financiële inlichtingeneenheden (fie’s) krijgen automatisch en onbeperkt toegang,
net als banken en andere bedrijven die verplicht de UBO’s achter hun cliënten moeten checken. Andere
belangstellenden moeten een ‘aantoonbaar gerechtvaardigd belang’, hebben om toegang tot dit register
te kunnen krijgen. De EU heeft echter nog geen gewijzigd concept gepubliceerd van de Vierde anti
witwasrichtlijn waarin de verplichtingen ten aanzien van dit Centraal UBO register zijn uitgewerkt. De
exacte impact daarvan, waaronder eventuele overgangsregels en –termijnen, is dus nog onduidelijk. Dit
voorstel zal echter er toe leiden dat meer informatie dan voorheen publiek bekend zal worden ten aanzien
van UBO’s.
Tijdlijn
Naar verwachting treedt de vierde anti witwasrichtlijn begin 2015 in werking. De EU Lidstaten dienen de
daarin opgenomen regels vervolgens nog om te zetten in hun nationale wet- en regelgeving. Zij hebben
daar een termijn van twee jaar voor. Bovenstaande verplichtingen treden dus op zijn vroegst in 2017 in
werking
EU anti witwasregelgeving - Instelling UBO-register op EU niveau
2
HVG
Advocatuur | Notariaat
Over HVG
Holland Van Gijzen Advocaten en Notarissen LLP
(HVG) is een toonaangevend advocaten- en
notarissenkantoor met hoogwaardige juridische
dienstverlening. Onze advocaten en (kandidaat-)
notarissen zijn actief op alle rechtsgebieden die
voor ondernemingen relevant zijn. Met vestigingen
in Amsterdam, Den Haag, Eindhoven, Rotterdam,
Utrecht, Brussel en New York zijn wij in staat u
passende oplossingen te bieden voor al uw
juridische vraagstukken. In Nederland heeft HVG
een strategische alliantie met Ernst & Young
Belastingadviseurs LLP.
www.hvglaw.nl
Contactpersonen:
Holland Van Gijzen Advocaten en Notarissen LLP
is een limited liability partnership opgericht naar
Olga Elsenga
M: +31(0)6 – 52 46 57 29
T: +31(0)88 – 407 19 30
E: [email protected]
Juan Vervuurt
M: +31(0)6 – 21 25 21 31
T: +31 (0)88 - 407 04 66
E: [email protected]
het recht van Engeland en Wales met
registratienummer OC335658 en is in Nederland
geregistreerd bij de Kamer van Koophandel
Rotterdam onder nummer 24433164.
© 2015 Holland Van Gijzen Advocaten en
Notarissen LLP
Disclaimer
Deze publicatie is met grote zorgvuldigheid samengesteld.
Voor mogelijke onjuistheid en/of onvolledigheid van de hierin
verstrekte informatie aanvaardt HVG geen aansprakelijkheid,
evenmin kunnen aan de inhoud van deze publicatierechten
worden ontleend.
3
EU anti witwasregelgeving - Instelling UBO-register op EU niveau