Transcript Concept bestuursverslag Auris geconsolideerd

Jaarverslag 2013
Stichting Koninklijke Auris Groep
Inhoudsopgave
1.
Voorwoord ..................................................................................................................................... 3
2.
De organisatie: Koninklijke Auris Groep .................................................................................... 4
2.1
Missie en visie ........................................................................................................................ 4
2.2
Kernwaarden .......................................................................................................................... 4
2.3
Structuur: dichtbij cliënt en leerling in regio’s ......................................................................... 4
2.4
Raad van Bestuur .................................................................................................................. 5
2.5
Raad van Toezicht ................................................................................................................. 7
2.6
Medezeggenschap ............................................................................................................... 10
2.7
Klachten, incidenten en vertrouwenspersonen .................................................................... 11
3.
Beleid en resultaat ...................................................................................................................... 13
3.1
Inhoud .................................................................................................................................. 13
3.2
Mensen................................................................................................................................. 15
3.3
Middelen ............................................................................................................................... 16
4.
Regio’s ......................................................................................................................................... 25
Regio West ................................................................................................................................... 25
Regio Zuid ..................................................................................................................................... 25
Regio Midden ................................................................................................................................ 25
5.
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep .......................................................................... 26
5.1
Algemeen ............................................................................................................................. 26
5.2
Financiën .............................................................................................................................. 26
6.
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep ................................................................................... 32
6.1
Algemeen ............................................................................................................................. 32
6.2
Financiën .............................................................................................................................. 32
7.
Stichting REC Midden Zuidwest Nederland ............................................................................. 38
7.1
Algemeen ............................................................................................................................. 38
7.2
Financiën .............................................................................................................................. 39
8.
BV Werkgever Auris ................................................................................................................... 42
8.1
Algemeen ............................................................................................................................. 42
8.2
Financiën .............................................................................................................................. 42
9.
Toelichting geconsolideerde jaarrekening .............................................................................. 44
10.
Geconsolideerde jaarrekening .............................................................................................. 47
10.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2013 ................................................................. 47
10.2
Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013 ....................................................... 48
10.3
Kasstroomoverzicht geconsolideerd 2013 ........................................................................... 49
10.4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de enkelvoudige en in de
geconsolideerde jaarrekening ........................................................................................................... 50
10.5
Toelichting op de geconsolideerde balans ........................................................................... 54
10.6
Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten ............................................. 64
11.
Enkelvoudige jaarrekening Stichting Koninklijke Auris Groep ......................................... 69
11.1
Enkelvoudige balans per 31 december 2013....................................................................... 69
11.2
Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 ............................................................. 70
11.3
Toelichting op de enkelvoudige balans ................................................................................ 71
11.4
Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten .................................................. 79
11.5
Overige gegevens ................................................................................................................ 83
11.6
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................................... 84
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 2
1.
Voorwoord
Werken aan Passende oplossingen, dat zijn de inspanningen die Auris in 2013 heeft verricht om er
voor te zorgen dat de doelen die wij samen met anderen hebben geformuleerd werkelijkheid kunnen
worden. Dit jaar stond in het teken van het treffen van voorbereidingen voor de implementatie van
Passend Onderwijs en de aangekondigde hervormingen in de zorg. In 2013 heeft Auris zich gericht op
vroege interventie, toenemende kwaliteit van producten en kennisontwikkeling. De regio’s zijn in
positie gebracht, waarmee recht is gedaan aan de ketenvorming en de verschillen die regionaal
kunnen bestaan. Ook landelijk heeft Auris haar pijlen gericht door actieve samenwerking op te zoeken
met belanghebbenden. De organisatie zelf is verrijkt met het aangaan van vergaande samenwerking
met scholen voor cluster-2 onderwijs, namelijk De Weerklank (gefuseerd per 31 december 2013), De
Spreekhoorn en de Van Gilseschool. Op termijn zal een vierde regio ontstaan en zal de regio zuid
worden uitgebreid.
Auris heeft professioneel en deskundig geanticipeerd op de dynamiek van de omgeving om ons heen.
Tot slot heeft deze beweging ertoe geleid dat het strategische meerjarenbeleid in 2013 is
aangescherpt. Zodat we ook de komende jaren kunnen blijven doen waar we goed in zijn:
ondersteuning bieden aan mensen die problemen hebben bij horen, spreken of taal.
Auris wil goed in verbinding staan met de belanghebbenden: ouders, leerlingen, cliënten, organisaties
voor onderwijs en zorg. Onze professionele medewerkers richten zich daar op, met succes. De
waardering van Auris door onze omgeving is goed, de kwaliteit wordt herkend. Ook de medewerker
zelf voelt zich gekend, er is aandacht voor ontwikkeling en goede werkomstandigheden.
We zijn er nog niet, de plannen worden verder in uitvoering genomen. In 2014 en de jaren erna komt
er veel van de grond. In het verslagjaar 2013 is er hard gewerkt om dat mogelijk te maken. Wij hopen
dat u dat herkent.
Th. (Dick) N. de Boer
Raad van Bestuur
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 3
2.
De organisatie: Koninklijke Auris Groep
Statutaire naam
Stichting Koninklijke Auris Groep
Adres
Bachstraat 9
Postcode
2807 HZ Gouda
Website
www.auris.nl
Kamer van Koophandel
24334929
2.1
Missie en visie
Auris heeft als missie dat zij “de professionele partner is van mensen die ondersteuning nodig hebben
bij horen, spreken of taal”. Auris biedt onderwijs en zorg. De belangrijkste drijfveren zijn ontwikkeling
en optimale participatie binnen de mogelijkheden van de cliënt. Elkaar verstaan, dat is cruciaal. Welke
vraag de cliënt ook stelt, Auris reikt de benodigde kennis en middelen aan of weet de weg. Auris slaat
een brug tussen de vraag van de cliënt en de noodzakelijke oplossingen.
Voor de wijze waarop Auris dat in praktijk brengt zijn drie kernwaarden leidend:
•
De cliënt staat centraal;
•
Intern en extern verbinden;
•
Resultaat en rekenschap.
2.2
Kernwaarden
In 2013 heeft Auris veel aandacht besteed aan de beleving en toepassing van de kernwaarden. Deze
kernwaarden geven richting, we willen elkaar aanspreken op het gedrag dat bij de kernwaarden hoort
en onze plannen en ons handelen toetsen aan de kernwaarden.
De kernwaarden zijn de grondslag voor elk handelen binnen Auris. Gezamenlijk vormen ze een
ethisch kompas. Het zijn centrale maatstaven om gedrag vorm te geven. Ze liggen aan de basis voor
de sturing van de Raad van Bestuur en het management. Ze vormen het fundament voor
beleidsplannen. Het doel is dat elke medewerker het belang van deze kernwaarden ziet en ze bij
dagelijks handelen in praktijk brengt. Auris staat voor de uitdaging om de kernwaarden zichtbaar te
maken, zodat de cliënten en de maatschappij dat ook daadwerkelijk ervaren.
Bijeenkomsten met bestuur, stafdirectie, regiodirecties, teamleiders en medezeggenschap hebben
plaatsgevonden om de kernwaarden te laden. Er is met elkaar besproken wat de kernwaarden nu
eigenlijk voor medewerkers van Auris betekenen. Er is gewerkt aan definities van de kernwaarden en
gesproken over het gedrag dat bij deze kenwaarden hoort. Een volgende stap in het proces is om in
de teams met alle medewerkers van Auris te gaan bespreken wat de kernwaarden in het dagelijks
werk van iedere medewerker betekenen en wat dit vraagt qua gedrag. De teamleiders hebben een
belangrijke rol in dit traject in het gesprek met de eigen teamleden. Het definiëren van de kernwaarden
en het gedrag daarbij vormt ook het startpunt voor het leiderschapstraject met de teamleiders.
2.3
Structuur: dichtbij cliënt en leerling in regio’s
Auris is vanaf 2012 ingericht in drie regio’s die gericht zij op het aanbieden van product(en) in
samenhang met elkaar en passen in de context van de regio. De regio’s worden aangestuurd door
een collegiale regiodirectie. De regiodirecteuren hebben een verantwoordelijkheid voor één of meer
locaties én voor de regio-prestaties. De regiodirectie is gezamenlijk verantwoordelijk voor de planning
van de productie van de regio, de kwaliteit, de doelmatigheid en de (kosten)efficiency en de
verantwoording in een viermaandelijkse cyclus. De beoogde doelen waren: herkenbaar voor de
omgeving, betere toegang, onderlinge professionele versterking, zorg en onderwijs in ketenverband,
meer efficiency, gezamenlijk resultaat en een effectieve basis voor de toekomst. Na een jaar werken
op deze wijze zijn deze doelen bereikt.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 4
De stafdirectie beslaat de domeinen: inhoud, mensen en middelen. Deze afdelingen faciliteren de
regio’s in het bereiken van de Auris-doelstellingen.
Figuur 1 Organogram Koninklijke Auris
Groep
2.4
Raad van Bestuur
De Raad van Bestuur (RvB) bestond in 2013 uit de heer drs. Th. N. de Boer (voorzitter).
Tabel 1 Raad van Bestuur
Naam
Drs. Th. N. de Boer
Bestuursfunctie
Voorzitter
Nevenfuncties
Voorzitter Siméa, branche-organisatie
voor Cluster 2 onderwijs
Lid Raad van Toezicht Nederlands
Gebarencentrum
De Raad van Bestuur heeft in 2013 bijzondere aandacht gegeven aan het positioneren van de
organisatie in de dynamische omgeving. Naast het vastleggen van de koers voor de organisatie en de
bedrijfsprocessen, is het geven van sturing aan inhoudelijke processen, de bedrijfsvoering en het
functioneren van het management een belangrijke taak. De Raad van Bestuur legt verantwoording af
aan de Raad van Toezicht (RvT). In hoofdstuk 4 staat in een inhoudelijke toelichting beschreven tot
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 5
welke resultaten het jaar 2013 heeft geleid. De Raad van Bestuur heeft in 2013 bijzondere aandacht
gericht op het door-ontwikkelen van de regio’s en de samenwerkingsverbanden op landelijk niveau.
Regio’s
Het jaar 2013 is benut om de regio’s van Auris goed in positie te brengen. Iedere regio heeft een
jaarverslag opgesteld waarin de belangrijkste speerpunten zijn vermeld. Samengevat hebben de
regio’s aandacht geschonken aan:
 de inrichting van de regio voor Passend Onderwijs, waaronder
o het vormgeven van partnerschap in regionale samenwerkingsverbanden
o de uitvoering van pilots voor onderwijsarrangementen
 het excelleren in het aanbod van auditieve en communicatieve expertise
 het zichtbaar implementeren van de doorlopende ontwikkelleerlijnen in praktijk
In hoofdstuk 4 staan de bereikte resultaten per regio nader toegelicht.
De voortgang van het bereik van regionale doelstellingen is besproken in de regionale plannings- en
verantwoordingsgesprekken, waarbij naast regiodirectie ook bestuur en stafdirectie aan zijn gesloten.
In deze gesprekken is ook de koppeling met de domeinen strategie, inhoud, mensen en middelen
gelegd.
Instellingsvorming Passend Onderwijs
In het schooljaar 2014-2015 wordt de Wet Passend Onderwijs in praktijk geïmplementeerd. Het doel
van Passend Onderwijs is om zoveel mogelijk kinderen regulier onderwijs te laten volgen. Ook
kinderen die extra ondersteuning nodig hebben. De invoering van Passend Onderwijs heeft grote
gevolgen voor het speciaal onderwijs. Auris bereidt zich al langere tijd voor op de komst van Passend
Onderwijs. Onderdeel van de voorbereiding is de instellingsvorming. De twaalf besturen van cluster-2
hebben de opgave gekregen om (+/- 4) instellingen te vormen. Auris heeft in 2013 de voorbereidingen
getroffen voor toetreding tot Auris van De Weerklank Leiden en Alphen a/d Rijn per 1 januari 2014.
Ook zijn intentieverklaringen getekend tussen Auris en De Spreekhoorn in Breda en Tilburg en tussen
Auris en de Prof. Van Gilseschool in Haarlem. Het jaar 2013 stond dan ook in het teken van de
voorbereidingen op besluitvorming in 2014 over samen verdergaan vanaf 2015.
Samenwerkingsverbanden regulier onderwijs
Het regulier onderwijs heeft de zorgplicht om te zorgen dat elk kind een geschikte onderwijsplek krijgt.
Het liefst een plek in het regulier onderwijs, maar speciaal onderwijs blijft bestaan voor kinderen die
dat echt nodig hebben. Scholen in een regio werken samen in een regionaal samenwerkingsverband.
Daar wordt besproken hoe wordt omgegaan met leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben.
Auris is als aanbieder van cluster-2 onderwijs geen deelnemer aan het samenwerkingsverband. Wel
zijn de contacten met de verschillende samenwerkingsverbanden van groot belang. Zij moeten Auris
goed in het vizier hebben om te weten wat Auris te bieden heeft. In de regio’s van Auris wordt op
actieve wijze contact gelegd met de verschillende samenwerkingsverbanden zodat vraag en aanbod
op een goede manier aan elkaar gekoppeld kan worden.
Samenwerking binnen cluster 2
Binnen het speciale onderwijs van cluster 2 wordt al langere tijd in allerlei constructen samengewerkt
tussen de verschillende besturen. Met de komst van Passend Onderwijs zal dit aanzienlijk toenemen.
Een voorbeeld hiervan is de samenwerking tussen het Auris College Utrecht en het Rotsoort
(Kentalis) in regio Midden, waar op de noodzakelijke onderdelen wordt afgestemd hoe de kinderen uit
de doelgroep zo goed mogelijk kunnen worden opgevangen. Daarnaast de samenwerking van Auris
De Kring (Goes) en De Spreekhoorn (Breda, Tilburg) in een nieuwe vestiging in Bergen op Zoom. In
regio West is een mooi voorbeeld de samenwerking van Auris Taalfontein en de zorggroepen van
Kentalis in een gebouw.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 6
Partners in Verstaan
Auris werkt nauw samen met de NSDSK en Pento in de coöperatie Partners in Verstaan. Deze
partners streven ernaar gezamenlijk koploper te zijn en het beste aanbod voor de cliënt in de branche
kunnen bieden, zowel qua inhoud als kwaliteit. Gezamenlijk sturen zij het AC Utrecht aan. Partners in
Verstaan kent verschillende secties en thema´s die bijzondere aandacht krijgen van de betrokken
partijen. De sectie Onderzoek en Innovatie heeft zich in 2013 gericht op het gezamenlijk uitvoeren van
projecten, het uniformeren van onderzoeksmethoden en het uitwisselen van wetenschappelijke
informatie. De sector zorg heeft de samenwerking opgezocht rondom het benutten van de
behandelmonitor BergOp. De sectie audiologie werkt inhoudelijk nauw samen met de FENAC. In 2013
is er een bijeenkomst georganiseerd waarin de Raden van Toezicht zijn meegenomen in de
ontwikkelingen binnen de verschillende secties en themagroepen.
2.5
Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht van Auris heeft tot taak om toe te zien op het bestuur en met name op in
hoeverre het bestuur door middel van strategie, beleid en beheer het doel van de stichting realiseert
met oog voor de daarbij aan de orde zijnde belangen, processen, effecten en risico’s. Daarnaast toetst
de Raad van Toezicht of de Raad van Bestuur bij zijn beleidsvorming en de uitvoering van zijn
bestuurstaken oog houdt op het belang van de organisatie in relatie tot de maatschappelijke functie.
Ook controleert de Raad van Toezicht of de Raad van Bestuur op een zorgvuldige en evenwichtige
wijze de belangen van allen, die bij de stichting betrokken zijn, tegen elkaar afweegt.
In 2013 traden enkele wijzigingen op in de samenstelling van de Raad van Toezicht. Per juli 2013 is
mevrouw Anja Schouten als lid toegetreden tot de Raad van Toezicht. Voorzitter de heer Han van
Beers heeft per die datum afscheid genomen van de Raad van Toezicht. De voorzittersrol is
overgenomen door de heer Ruud Oerlemans.
De Raad van Toezicht heeft een remuneratiecommissie ingesteld. Deze commissie voert
functioneringsgesprekken met de Raad van Bestuur en stelt de bezoldiging van de bestuurder vast.
De remuneratiecommissie bestaat in ieder geval uit de voorzitter en uit een aangewezen lid, Ingrid
Vos. In 2013 vormden de leden van de remuneratiecommissie ook de werving & selectiecommissie
ten behoeve van de zoektocht naar een nieuw lid voor de Raad van Toezicht.
Tabel 2 Samenstelling Raad van Toezicht
Naam
Functie
Maatschappelijke functie
Nevenfuncties
Dhr. Mr.
J.L. van Beers
Lid sinds 2005, voorzitter 06/2006 - 06/2008.
Bestuursvoorzitter a.i. 20/06/08 - 01/01/09.
Lid 07/2009-01/ 2010, voorzitter 01/2010-07/ 2013.
Lid remuneratiecommissie en commissie werving
& selectie. Afgeleide functies: RvT AC Utrecht,
overgegaan in Commissie van Toezicht Partners
in Verstaan.
Afgetreden per 01/07/2013.
Zelfstandig adviseur
n.v.t.
Dhr. Mr.
W.J. Willems
Lid sinds 2006, verlenging tot 07/2014.
Vicevoorzitter tot 12/2012 en 07/2013 – 07/2014.
Oud-wethouder Mobiliteit
Duurzaamheid en Cultuur
(tot eind 2012 gemeente
Breda)
Bestuurslid Stichting
Kunstprojecten Tilburg
Bestuurslid Stichting
Verhalis
Dhr. Drs.
R.W.C.
Oerlemans
MBA
Lid sinds 2007 tot 01/07/2013 en voorzitter vanaf
07/2013. Vicevoorzitter 12/2012 – 07/2013.
Lid remuneratiecommissie en commissie werving
& selectie. Afgeleide functies: RvT AC Utrecht,
overgegaan in Commissie van Toezicht Partners
in Verstaan.
Regiodirecteur
Bedrijfsvoering Openbaar
Ministerie, Parket Rotterdam
n.v.t.
Mw. Ir. I. M. Vos
Lid sinds 06/2008, verlenging tot 2016.
Lid remuneratiecommissie en commissie werving
& selectie.
Zelfstandig marketing
adviseur en interim manager
bij “Mark10”
n.v.t.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 7
Naam
Functie
Maatschappelijke functie
Nevenfuncties
Mw. A.A.B.
Fischer
Lid vanaf 2009, herbenoemd in 2013 tot 2017.
Bestuurder / directeur
Stichting “CSO Gooi e.o.”
Vicevoorzitter Raad
van Toezicht Marnix
Academie Utrecht
(PABO)
Mw. Drs.
A.M.C.G.
Schouten
Lid vanaf 07/2013.
Afgeleide functies: Commissie van Toezicht
Partners in Verstaan.
Voorzitter Raad van Bestuur
Stichting Zorgbalans
Voorzitter Raad van
Toezicht Geestmer,
Lid Raad van
Commissarissen
FlexiCura BV
De Koninklijke Auris Groep, de NSDSK en Pento participeren in de Coöperatie Partners in Verstaan.
Partners in Verstaan is de eenheid waaronder diverse samenwerkingsactiviteiten en de Stichting AC
Utrecht vallen. De besturing valt onder de verantwoordelijkheid van het bestuur van Partners in
Verstaan, dat wordt gevormd door de drie bestuursvoorzitters. Daarnaast is er een Commissie van
Toezicht. Vanuit de Raad van Toezicht van Auris hebben de voorzitter, Han van Beers, en een lid,
Ruud Oerlemans, tot 1 juli 2013 zitting gehad in deze Commissie van Toezicht van de Coöperatie. Per
1 juli 2013, met het vertrek van Han van Beers, is dit overgenomen door Ruud Oerlemans, als
voorzitter van de raad van Toezicht, en Anja Schouten als lid.
Het toezichthoudend orgaan heeft een brede deskundigheid. Er hebben mensen met verschillende
achtergrond zitting. Een jurist met een functie in het openbaar bestuur, een onderwijsbestuurder, een
marketing en communicatie adviseur met een kind dat cluster 2 onderwijs volgt bij een andere
organisatie en een bedrijfskundige. Met het vertrek van Han van Beers vertrekt een jurist met een
HRM achtergrond. De komst van Anja Schouten betekent een toevoeging van deskundigheid op het
gebied van zorg, aangezien zij bestuurder is binnen een zorgorganisatie. Eind 2013 is wederom een
werving opgestart ter voorbereiding op het vertrek van Wilbert Willems in 2014. Met hem vertrekt
wederom een jurist. Hiermee zal in de werving rekening worden gehouden, daarnaast zal de nadruk in
de profielschets liggen op ruime politieke en bestuurlijke ervaring en netwerk. De deskundigheid van
de Raad van Toezicht wordt geborgd en verder ontwikkeld. Het in 2011 vastgesteld kader voor
toezicht en informatieverstrekking wordt gehanteerd als een levend document dat wordt ingezet om
het eigen functioneren te volgen en als hulpmiddel in het gesprek met de Raad van Bestuur.
De Raad van Toezicht hanteert de Zorgbrede Governance Code. De Zorgbrede Governance Code
kent een aantal verplichtingen om voor vergoeding van AWBZ-activiteiten in aanmerking te kunnen
komen. De Raad van Toezicht heeft de bepalingen die zijn opgenomen in de code Goed Bestuur in
het Primair Onderwijs bestudeerd en heeft geconcludeerd dat deze bepalingen binnen Auris op een
zorgvuldige wijze worden nageleefd.
In de jaarlijkse reflectiebijeenkomst van de Raad van Toezicht reflecteert de Raad van Toezicht zowel
inhoudelijk als procesmatig op het eigen functioneren, het functioneren van de Raad van Bestuur en
de samenhang daartussen. Dit kan leiden tot verbeterpunten. De uitkomsten worden met de Raad van
Bestuur besproken. De Raad van Bestuur wordt beoordeeld aan de hand van afspraken, resultaten,
jaarstukken en de relatie / communicatie. Het advies van de accountant speelt hierbij een rol.
De Raad van Toezicht houdt toezicht op de strategie en prestaties en de interne beheersings- en
controlesystemen door bespreking van onder meer beleidsstukken en verantwoordingsdocumenten.
Dit is structureel opgenomen in de jaarplanning van de Raad van Toezicht. Om het belang van de
kwaliteit van de verschillende onderdelen van Auris te benadrukken, heeft de Raad van Toezicht
besloten om iedere vergadering de kwaliteit binnen Auris op de agenda te plaatsen. Er was
nadrukkelijke aandacht voor de kwaliteit van het onderwijs binnen de scholen van Auris (Inspectie).
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 8
Belangrijke thema’s in 2013 waren verder het herontwerp voor de organisatie met de schets van het
bijbehorende transitieproces, de aangekondigde invoering van de Wet Passend Onderwijs en de
ontwikkelingen daaromtrent, de verschillende bewegingen in het kader van vorming van instellingen.
In de vergaderingen van de Raad van Toezicht waren de volgende onderwerpen van gesprek aan de
orde:
 De koers van Auris in het kader van Passend Onderwijs
 Medewerker onderzoek
 Cliënttevredenheidsonderzoek
 Kwaliteit in brede zin
 Jaarverslaglegging over 2012 (incl. accountantsverslag)
 Samenwerking NSDSK, Pento en Auris (coöperatie Partners in Verstaan)
 Samenwerking en verkenning van de route naar toetreding van nieuwe partners in het kader
van de instellingsvorming met St. SOL (De Weerklank), Stichting Spaarnesant (Prof. Van
Gilseschool) en De Spreekhoorn.
 Werkpad
 Toezichtkader en informatievoorziening Raad van Toezicht
 Jaarplan en begroting 2014
 Herijkt strategisch beleid, uitgewerkt in het meerjarenbeleidsplan ‘Meerstemmig” 2014-2016
 Stand van zaken in de bedrijfsvoering (per trimester)
 Werving nieuw lid RvT
 Besluit tot werving tweede bestuurder in 2014
De besluiten van de Raad van Bestuur waaraan de Raad van Toezicht zijn goedkeuring heeft
verleend zijn:
 managementreglement en procuratieregeling
 juridische overdracht van gebouw & terrein Taalplein Gouda
 intentieverklaring tussen Auris en De Weerklank (St. SOL)
 intentieverklaring tussen Auris en De Spreekhoorn
 intentieverklaring tussen Auris en de Prof. Van Gilseschool (Stichting Spaarnesant)
 Financieel jaarverslag / jaarrekening 2012, inclusief jaarverslag Raad van Toezicht
 juridische grondoverdracht Ammanschool met gemeente Dordrecht
 aan het voorgenomen bestuursbesluit inzake de overdracht van De Weerklank en de
bijbehorende afspraken inzake ambulante dienstverlening
 de liquidatie van de BV Werkgever
 de wijziging van de statuten van de Stichting Onderwijs
 de bestuursoverdracht inclusief onroerend goed transacties in het kader van de overdracht
van De Weerklank.
 jaarplan en begroting 2014 “De toon zetten”
 meerjarenbeleidsplan ‘Meerstemmig” 2014-2016
Daarnaast heeft de Raad van Toezicht besloten tot:
 benoeming van mevrouw Anja Schouten tot lid van de Raad van Toezicht
 Het beleggen van de controle van de declaraties van de Raad van Bestuur bij de
renumeratiecommissie (i.p.v. accountant)
 verlenging van het huidige contract met Ernst & Young met 2 jaar
 herbenoeming van Ada Fischer in de vorm van verlenging tot 2017
 het beleggen van het vicevoorzitterschap met ingang van 1 juli 2013 bij Wilbert Willems
 werving, selectie en benoeming van een tweede bestuurder
 inhuur van bureau Public Spirit t.b.v. de werving tweede bestuurder.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 9
De Raad van Toezicht en haar commissies hebben op hoofdlijnen de volgende werkzaamheden
uitgevoerd:
 Werkgeverschap aan de Raad van Bestuur
 Advies aan en klankborden met de Raad van Bestuur
 Goedkeuring van strategische besluiten.
2.6
Medezeggenschap
Auris had in 2013 vier formele medezeggenschapsorganen. Voor de Stichting Zorg zijn er de
Cliëntenraad (Wet Medezeggenschap Cliënten Zorginstellingen) en de Ondernemingsraad (Wet op
Ondernemingsraad). Voor de Stichting Onderwijs is er de Gemeenschappelijke
Medezeggenschapsraad Scholen (GMR) op grond van de Wet Medezeggenschap Scholen. Het
Centraal Bureau is ondersteunend aan de werkvloer en heeft daarmee een andere positie binnen de
organisatie. In 2013 heeft de Personeelsvertegenwoordiging, bestaande uit drie leden, de belangen
van de medewerkers van het Centraal Bureau behartigd.
De vergaderfrequentie van de medezeggenschapsgremia is samengevat in tabel 3.
Tabel 3 Vergaderfrequentie medezeggenschap
Orgaan
Aantal vergaderingen
GMR
6 x stafdirecteur / Raad van Bestuur
OR
5 x stafdirecteur / Raad van Bestuur
Cliëntenraad
2 x stafdirecteur / Raad van Bestuur
Personeelsvertegenwoordiging
5 x Directeur Bedrijfsvoering
Collectief
5 x Raad van Bestuur
In 2013 heeft Auris in lijn met de versterking van de positionering van de regio’s nagedacht over het
vormgeven van medezeggenschap in de regio’s.
Tabel 4 Onderwerpen instemming en advies Auris-breed
Onderwerp
ARBO beleidsplan 2013-2017
ARBO jaarplan 2013
ARBO jaarplan 2014
Intentieverklaring Prof van
Gilseschool
Aanvraag inzake de Weerklank
Aanvraag inzake de Weerklank
Vragen inzake de Weerklank
Intentieverklaring De
Spreekhoorn
Intentieverklaring De Weerklank
Huisvesting regio West
Statuut, managementreglement
en procuratieregeling
Stichting Koninklijke Auris Groep
Orgaan
GMR
Cliëntenraad,
GMR, OR,
PVT
GMR, OR,
PVT
Cliëntenraad,
GMR, OR,
PVT
Cliëntenraad,
PVT
GMR, OR,
PVT
GMR
Cliëntenraad,
GMR, OR,
PVT
Cliëntenraad,
GMR, OR,
PVT
Cliëntenraad,
GMR, OR
Cliëntenraad,
GMR, OR
Verzoek
Instemming
Instemming
Reactie
Positief
Positief
Actie
Afgehandeld
Afgehandeld
Instemming
Positief
Vragen
Advies
Positief
Afgehandeld
Advies
Positief
Afgehandeld
Instemming
Vragen
Instemming
Advies
Positief
Positief
Afgehandeld
Afgehandeld
Advies
Positief
Afgehandeld
Advies
Positief
Advies
Positief met
opmerkingen
Evaluatie na 1
jaar
Jaarverslag 2013 / Pagina 10
Onderwerp
Strategisch beleidsplan
Meerstemmig
Orgaan
Cliëntenraad,
GMR, OR,
PVT
Verzoek
Advies
Reactie
Positief
Jaarplan en begroting 2013
Cliëntenraad,
GMR, OR,
PVT
GMR
Advies
Positief
Instemming
DGO
GMR
Instemming
Opmerkingen
en vraag
Positief
GMR, OR,
PVT
GMR
Instemming
Opmerkingen
Vervolgoverleg
Instemming
Positief
Afgehandeld
GMR
GMR, OR
Advies
Advies
Positief
Positief
Afgehandeld
Afgehandeld
OR
Advies
Positief
Afgehandeld
Opheffen functie AD
Functieomschrijvingen
regiodirecteur en teamleider
Gesprekscyclus en beoordeling
2013
Invoering volledig Eigen Risico
Dragerschap
Vakantierooster 2013-2014
Werving nieuw lid Raad van
Toezicht
Adviesaanvraag Elektronisch
Cliënten Dossier
2.7
Actie
Aanbevelingen
geformuleerd en
vragen
beantwoord
Afgehandeld
On hold
Klachten, incidenten en vertrouwenspersonen
Klachten en incidenten
De Koninklijke Auris Groep beschikt over een organisatie-brede klachtenregeling. Dit
klachtenreglement is een regeling bedoeld in artikel 2 Wet Klachtrecht Cliënten zorgsector (WKCZ),
respectievelijk artikel 23 in de Wet op Expertise Centra (WEC). Bij de Koninklijke Auris Groep is een
(externe, onafhankelijke) klachtencommissie belast met de behandeling van klachten in
overeenstemming met het bepaalde in het reglement. De klachtenregeling geldt voor zowel
medewerkers als cliënten/verzorgers.
Behalve een formele klachtenprocedure kent de Koninklijke Auris Groep een laagdrempelige
klachtenregeling, die eruit bestaat dat de klacht rechtstreeks wordt ingediend en besproken wordt met
de verantwoordelijke c.q. leidinggevende. Van deze regeling op de werkvloer is een registratie
beschikbaar, indien er een vertrouwenspersoon bij betrokken is.
De voorzitter van de klachtencommissie is niet werkzaam voor of bij Auris en maakt geen deel uit van
het bestuur. Dit waarborgt de onafhankelijkheid van de klachtencommissie. Leden van het personeel
van de scholen en diensten, van het bestuur, evenals ouders/voogden/verzorgers en
leerlingen/studenten/deelnemers van de scholen en diensten en de interne vertrouwenspersonen
kunnen geen zitting hebben in de commissie.
De klachtencommissie van de Koninklijke Auris Groep is ondergebracht bij de Stichting
Onderwijsgeschillen, de heer drs. J. van Velzen verzorgt de coördinatie binnen het ambtelijk
secretariaat.
De samenstelling van de klachtencommissie in 2012 is als volgt:
•
De heer mr. M.J. Schutter (voorzitter, jurist);
•
Mevrouw drs. D.J. Duyvis (lid, klinisch psycholoog en seksuoloog);
•
De heer mr. W.G.G.M. van Holsteijn (lid, jurist, onderwijsdeskundigheid, werkzaam bij het Min.
Van OCW);
•
Mevrouw drs. T.J.A.G.M. Raedts-Thomassen (lid, VGN, zorgdeskundigheid).
De klachtencommissie van de Koninklijke Auris Groep heeft in 2013 twee klachten behandeld,
waarvan van één de behandeling al in 2012 is gestart. Beide klachten zijn door de commissie op de
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 11
inhoudelijke onderdelen van de klacht ongegrond verklaard. Voor beide klachten geldt wel dat de
commissie de klachten op onderdeel gegrond achtte. Voor de ene klacht gold dat ten aanzien van de
duur van het proces, voor de tweede klacht ten aanzien van de communicatie tussen de betreffende
school en de klager. Voor beide klachten geldt dat de Raad van Bestuur het advies van de commissie
heeft overgenomen en de betrokkenen op de betreffende scholen heeft verzocht hier in overleg met
de klagers goed gevolg aan te geven.
Tabel 5 Aantal klachten in het verslagjaar 2013
Aantal klachten ingediend bij interne vertrouwenspersonen zorg / onderwijs
Aantal klachten ingediend bij landelijke klachtencommissie
Aantal door Auris-klachtencommissie in behandeling genomen klachten
Aantal klachten waarover de klachtencommissie advies heeft uitgebracht
Aantal klachten dat gegrond is verklaard
Aantal
7/4
0
2
2
Voor beiden geldt:
op één punt
gegrond, overige
ongegrond.
Vertrouwenspersonen
Uit de rapportage van de interne vertrouwenspersonen blijkt dat er 11 klachten op de locaties in
behandeling zijn genomen en aldaar ook zijn opgelost dan wel doorgezet naar de Auris
klachtencommissie (7 klachten binnen zorg, 4 klachten binnen onderwijs).
Er is door de interne vertrouwenspersonen 42 maal bemiddeld (37 keer binnen onderwijs, 5 keer
binnen zorg) bij problemen of aandacht-vragende situaties op de locaties.
Er waren 38 meldingen in het kader van de meld code kindermishandeling en huiselijk geweld. Dit
betreft niet altijd directe meldingen aan het AMK, in sommige gevallen hebben medewerkers zaken
gesignaleerd en vervolgens, al dan niet in overleg met de betrokkenen, wel / niet besloten om een
formele melding te doen.
Er zijn geen klachten van een externe verwijzer ontvangen, de externe verwijzers (externe
vertrouwenspersonen) zijn vijf maal door een medewerker geconsulteerd. Alle melders konden na één
of een aantal gesprekken zelfstandig verder in het oplossen van de problematiek.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 12
3.
Beleid en resultaat
De inspanningen die Auris in 2013 heeft verricht zijn zich gericht op zowel organisatie brede als
regionale doelstellingen. Het organisatie brede beleid is in iedere regio geïmplementeerd, waarbij oog
is gehouden voor verschillen die ontstaan door bijvoorbeeld geografische ligging of partnerschap in
de regio. Het organisatie brede beleid van Auris is in 2013 vormgegeven aan de hand van de pijlers
inhoud, mensen en middelen. Het resultaat van deze inspanningen staat beschreven in dit hoofdstuk.
3.1
Inhoud
Auris heeft in 2013 de voorbereidingen voor implementatie van Passend Onderwijs nader
geconcretiseerd. De projecten Entree en Passend Aanbod zijn opgezet, waardoor Auris vanaf 1
augustus 2014 optimaal is voorbereid voor de implementatie van Passend Onderwijs. De
doorontwikkeling van de zorgportfolio, dat in 2012 onder de naam Van Nul Tot Taal het levenslicht
heeft gezien, is in 2013 bestendigd. Daarnaast is er in 2013 op organisatieniveau gewerkt aan de
inrichting van voorwaardelijke onderwerpen, zoals kwaliteit, de ontwikkeling van een
leerlingvolgsysteem en een elektronisch cliëntendossier en praktijkgericht (wetenschappelijk)
onderzoek.
Entree
Entree heeft tot doel de cliënt en leerling van Auris op snelle en effectieve wijze informatie,
voorlichting en advies te bieden en te begeleiden naar passende diagnostiek, behandeling en/ of
cluster 2 onderwijsarrangement. In 2013 is de Commissie voor Onderzoek (CvO) vormgegeven. In de
regio’s zijn, dichtbij de cliënt aanmeldpunten ingericht die nauw samenwerken met de CvO om tot een
integratief beeld van een kind te komen en daarmee het meest passende ondersteuningsaanbod
vanuit zorg en onderwijs te bieden.
Om de regionale aanmeldpunten en CvO goed voor te bereiden op de nieuwe werkwijze rondom
Passend Onderwijs wordt voorafgaand aan augustus 2014 proefgedraaid. Hierbij is aan de hand van
bestaande herindicatiedossiers van leerlingen in ambulante begeleiding ervaring opgedaan met
opbrengstgericht arrangeren. Om opbrengstgericht het juiste onderwijsarrangement aan een leerling
toe te kennen, is instrumentarium ontwikkeld om aan de hand van verschillende gebieden de
onderwijsbehoefte van de leerling in kaart te brengen. De aard van de onderwijsbehoefte leidt tot een
beredeneerde keuze voor een onderwijsarrangement en een ontwikkelingsperspectief met
handelingsadviezen.
Passend Aanbod
De inhoudelijke kaders voor de cluster-2 onderwijsarrangementen zijn vastgesteld in 2013. Hierbij zijn
ondersteunende handreikingen en voorlichtingsmaterialen ontwikkeld om interne medewerkers,
externe samenwerkingspartners en cliënten te informeren. In alle regio’s is via pilots met reguliere
scholen ervaring opgedaan met samenwerkingsvormen tussen cluster2 en de reguliere scholen. De
opbrengsten en knelpunten zijn geïnventariseerd en Auris-breed gedeeld. Vanuit deze ervaringen
worden de onderwijsarrangementen de komende jaren verder vormgegeven. Met name het medium
onderwijsarrangement, waarbij intensief met de reguliere school wordt samengewerkt om een cluster2
leerling binnen de reguliere school te begeleiden, wordt via de praktijkervaringen in de komende jaren
nader uitgewerkt. Een belangrijke verandering met de invoering van Passend Onderwijs is de transitie
naar budgetbekostiging. Auris beschikt vanaf 1 augustus 2014 over een gefixeerd budget om de
ondersteuning ten behoeve van cluster 2-leerlingen te bekostigen. Dit is een vastgesteld budget,
onafhankelijk van leerling groei. Auris stelt middelen ter beschikking aan de reguliere school die de
cluster 2 leerling ondersteunt. Voor het schooljaar 2014-2015 zijn afspraken gemaakt over het budget
dat scholen ontvangen voor zittende leerlingen. Voor nieuwe leerlingen vanaf 1 augustus 2014
bepaalt het ontwikkelingsperspectief en het ondersteuningsplan van de leerling het budget dat
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 13
hiervoor beschikbaar is. Er is hiervoor een financieel model ontwikkeld, dat onderscheid maakt voor
lichte en medium onderwijsarrangementen.
Auris werkt nauw samen met Kentalis ten behoeve van de ontwikkeling van een passend
leerlingvolgsysteem dat aansluit bij de behoeften van het voor cluster-2 onderwijs.
Tot slot is het cursuscentrum van Auris is in 2013 op eenduidige leest geschoeid: aanbod, werkwijze
en methodieken kunnen in de regio’s worden toegepast.
Bestendiging Van Nul Tot Taal
In 2012 heeft het programma Van Nul Tot Taal een samenhangende werkwijze opgeleverd bestaande
uit vijf ontwikkel-leerlijn voor 0-4 jarigen die zorg ontvangen van Auris. Deze ontwikkel-leerlijnen
sluiten aan op de ontwikkel-leerlijnen van het cluster-2 onderwijs. In de ontwikkel-leerlijnen staan
ontwikkelstappen uitgewerkt met daarin de wenselijke ontwikkeling van het kind op het gebied van:
1.
Taalontwikkeling van kinderen met Taalontwikkelingsstoornis (TOS)
2.
Taalverwerving van kinderen met een auditieve beperking
3.
(senso)Motoriek
4.
Spelontwikkeling
5.
Sociaal-emotionele ontwikkeling
Aan de hand van vastgelegde stappen in de ontwikkel-leerlijnen is uitval en achterstand van kinderen
in een vroegtijdig stadium te signaleren. Inhoudelijk gezien zijn de ontwikkel-leerlijnen voor kinderen in
2013 afgerond, vastgesteld en geïmplementeerd op basis van de regionale implementatieplannen,
waarin teamleiders en behandelcoördinatoren een sleutelrol hebben gespeeld . In de plannen zijn de
resultaten van het Masterplan benoemd, alsmede de risico’s en maatregelen. De thema’s
opleiden/trainen/verankeren en verbeteren hebben eveneens de nodige aandacht gekregen in 2013
teneinde het programma succesvol te implementeren en te borgen.
De behandelcyclus is in lijn met de oplevering van Van Nul Tot Taal herzien. Partnerschap met ouders
is een prominent onderwerp op de ontwikkelagenda van Auris. Door een ouderbegeleider vast
onderdeel te laten uitmaken van het multidisciplinaire team van een behandelgroep, is de transfer van
behandeling van de groep naar de thuissituatie geborgd. Het vergroten van de betrokkenheid van
ouders vergroot de effectiviteit van de behandeling. Op basis van de bestendiging van het programma
Van Nul Tot Taal zijn de voorbereidingen getroffen om een passend elektronisch cliënten dossier
(ECD) aan te schaffen en in te richten.
De kwaliteit van de ontwikkel-leerlijnen en bijbehorende methodieken, die in het Masterplan Zorg (Van
Nul tot Taal) in 2012 zijn ontworpen, zijn ook buiten Auris opgevallen. Op het Siméa-congres is deze
bijdrage van Auris gewaardeerd met een nominatie voor de innovatieprijs.
Onderzoeksambitie
In 2013 heeft Auris haar onderzoeksambitie geformuleerd, waarmee richting wordt gegeven aan de
koers die Auris gaat varen m.b.t. praktijkgericht (wetenschappelijk) onderzoek in 2014. De resultaten
van de onderzoeken moeten direct ten goede komen aan de ontwikkelingsmogelijkheden en de
kwaliteit van leven van de cliënt. In de onderzoeksambitie stelt Auris prioriteiten door zogenaamde
onderzoekslijnen vast te stellen:
zelfmanagement en participatie van de cliënt
evidence-based handelen door de professional
evidence-based (effectieve) interventies
innovatie met technologie
Het promotieonderzoek, een longitudinaal onderzoek op de grammaticale ontwikkeling van oudere
kinderen (vanaf 10 jaar) met een taalontwikkelingsstoornis (TOS), bevindt zich na 2013 in de
afrondende fase. De samenwerking met de lector op de Hogeschool Utrecht is in 2013 verlengd.
Binnen Verbindend Vernieuwen zijn twee subsidieaanvragen gehonoreerd van onderzoeken die in
2014 gaan starten.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 14
Kwaliteit
De Wet kwaliteit (V)SO is aangenomen en is in augustus 2013 van kracht gegaan. De invoering
betekent voor Auris dat het ontwikkelingsperspectief en bijbehorend uitstroomprofiel zijn opgesteld en
geïmplementeerd.
Voor alle (V)SO-scholen van Auris is het ontwikkelingsperspectief ontwikkeld en vastgesteld. Hierbij is
een directe koppeling met het verwachte uitstroombestemming van een leerling. In het kader van de
wet Passend Onderwijs is ook voor de Ambulante Dienstverlening een format voor een
ontwikkelingsperspectief ontwikkeld. Hierdoor kunnen alle leerlingen van Auris bij de start van
Passend Onderwijs beschikken over een ontwikkelingsperspectief dat specifiek gericht is op de
problematiek van cluster 2.
In oktober 2013 heeft Auris de CIIO-certificering ontvangen voor zowel zorg als de stafafdelingen.
Auris is voornemens om het bestaande kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) voor geheel Auris door
te ontwikkelen. Auris wil alle processen (primaire, sturende en ondersteunende binnen zorg, onderwijs
en het Centraal Bureau) aan externe certificering onderwerpen. De audiologische centra zijn in 2013
gecertificeerd door de FENAC.
Naast het Auris Kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) zijn procedures en instrumenten vastgesteld
waarmee periodiek de werkprocessen en opbrengsten intern getoetst worden. Deze zijn voor zorg en
onderwijs specifiek vormgegeven. Op onderdelen worden deze vernieuwd en aangepast. Deels als
gevolg van externe ontwikkelingen zoals het nieuwe toezichtkader van de Onderwijsinspectie. Binnen
het Auris KMS zijn interne audits, opbrengstanalyses, cliënttevredenheidsonderzoek en
ondersteuning/voorbereiding van extern toezicht vorm gegeven. Het Kwaliteitsmanagementsysteem is
geen doel op zich, maar staat ten dienste van het beter presteren. Dat betreft binnen het onderwijs
van basis naar excellent, binnen de zorg en de audiologie naar verbeterde methodieken en
cliëntwaarderingen, binnen de ondersteunende diensten naar hoogwaardig dienstverlening.
3.2
Mensen
Met zicht op onderwijs- en zorgontwikkelingen heeft in 2013 de professionalisering van de Auris
professional een prominente plek gehad. De voorziene veranderingen die met deze ontwikkelingen
samen gaan, kunnen alleen succesvol worden ingezet als de medewerkers, teamleiders en directie
hiertoe voldoende zijn toegerust. Er is geïnvesteerd in vakinhoudelijke scholing en het door
ontwikkelen van leiderschap, zowel door het aanbieden van opleidingen, leergangen, reguliere
studiedagen en digitale cursussen uit de Auris Academie. Verder is in 2013 een
leiderschapsprogramma voor zowel teamleiders als directeuren ontwikkeld dat voor het grootste deel
in 2013 is uitgevoerd. In het leiderschapsprogramma staan de Auris kernwaarden en dienend
leiderschap voor onze cliënten centraal.
In 2013 heeft een vertaalslag van de kernwaarden binnen de hele organisatie plaatsgevonden. De
kernwaarden cliënt centraal, intern en extern verbinden en rekenschap en resultaat hebben voor
medewerkers betekenis gekregen, door het laden van deze waarden in de dagelijkse praktijk.
Hiermee heeft de Auris professional een leidraad in het eigen werk en in het contact met de cliënt. In
de bewustwording van iedere individuele medewerker over wat hij of zij kan betekenen voor de cliënt,
is dit een belangrijke stap.
Het Auris strategisch formatiebeleid geeft inzicht in de huidige en de toekomstig gewenste personele
formatie, gewenste en benodigde deskundigheid en mobiliteit in de Auris regio’s. Binnen het
strategisch formatiebeleid is in 2013 specifieke aandacht uitgegaan naar de LC leerkrachten en de
positionering en ontwikkeling van jonge leerkrachten. Brede inzetbaarheid, mobiliteit en instroom,
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 15
doorstroom en uitstroom van medewerkers worden hiermee in verband gebracht. Het mobiliteitsbeleid
is in het tweede kwartaal van 2013 voor het schooljaar 2013-2014 vastgesteld.
Auris heeft in 2013 gekozen voor volledig eigen risicodragerschap voor vervanging bij ziekte. Er is
vanuit HR samen met teamleiders en medewerkers veel aandacht geschonken aan gezond zijn en
blijven binnen Auris. Hiermee investeert Auris proactief in de vitaliteit van medewerkers en daarmee in
de totale organisatie. Het verzuimpercentage over 2013 was: 5,3%. Borging van de uitgangspunten
van het programma Werken aan Bevlogenheid, rondom vitaliteit, werkdruk en duurzame
inzetbaarheid, wordt meegenomen in het beleid, evenals het thema gezondheidsmanagement.
In 2013 zijn het resultaten van het Auris medewerker onderzoek gepresenteerd en gedeeld op de
locaties. Iedere locatie heeft met het team de uitkomsten besproken en vertaald naar concrete acties.
Daarnaast is in 2013 aandacht besteed aan het aspect veiligheid, zowel vanuit het Arbojaarplan voor
medewerkers als de Verklaring omtrent Gedrag (VoG) in relatie tot onze cliënten. Vanuit goed
werkgeverschap zijn vacatures aan de eigenwachtgelders aangeboden en is voortdurend aandacht
voor de bescherming van persoonsgegevens. Tijdens de CIIO audit hebben de auditoren Auris
gecomplimenteerd met de goed uitgewerkte HR strategie en de uitvoering daarvan op de locaties in
de regio’s.
3.3
Middelen
Het ontwikkelingsproces verbetering Bedrijfsvoering is geknipt in vier fasen, die lopen van de eerste
fase ‘basis op orde’ (2012-2013), via ‘financial control’ (2013-2014) naar ‘management control’ (20142016) en uiteindelijk volledige ‘business control’ (2016-2017). Deze fasen volgen elkaar deels op,
soms overlappen ze elkaar.
De jaren 2012 en 2013 stonden grotendeels in het teken van basis op orde en financial control. In feite
komt het hierbij neer op het verkrijgen van een interne beheersingsniveau dat voldoende tot goed te
noemen is. De ondersteunende processen worden zo ingericht en met hulpmiddelen ondersteund dat
er voor terugkerende handelingen zoveel mogelijk routinematig en gestandaardiseerd wordt gewerkt.
Dit vraagt ook om aanpassingen in de professionaliteit van management en medewerkers, cultuur en
organisatie . Het verandertraject verloopt gestaag en zal in 2014 leiden tot volledige inbedding van
deze werkwijze in de organisatie. De kwaliteit van de interne beheersing neemt in volgende fasen toe,
waarbij met name lange termijn sturingsvragen en koppeling van informatiebeleid aan strategisch
beleid steeds beter ondersteund gaan worden. Met de inrichting van een eerste versie van het
dashboard is daarmee in 2013 een start gemaakt.
Het jaar 2013 werd verder gekoerst op het efficiënter inrichten van ondersteunende processen,
professionalisering van ondersteunende medewerkers en de invoering van nieuwe
informatiesystemen. Op dit terrein liepen en lopen talrijke deelprojecten. De belangrijkste waren:
- Verbetering van de inkooporganisatie, rekening houdende met Europese en Nationale
aanbestedingsregels
- Structurering van Informatievoorziening van bedrijfsvoeringszaken via Intranet en versterken
van de helpdeskfunctie
- Invoering van een eerste versie van een bestuurs- en managementdashboard op basis van
met het management afgesproken kritische prestatie-indicatoren.
- Voorbereiding op de invoering van nieuwe informatiesystemen ter ondersteuning van de
administratieve handelingen op locatie- en regioniveau (contractenregister, kas/banksysteem,
inkoopfacturen, reiskostenapplicatie).
- Aanzet voor inrichting van het Auris- informatiebeleid
- Opstellen blauwdruk voor de inrichting van de ICT-organisatie en ICT-bestemmingsplan
- Voorbereiding op de invoering van informatiesystemen die steeds meer het primair proces
gaan ondersteunen (Electronisch Client Dossier voor Zorg en Leerling Volg Systeem voor
Onderwijs)
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 16
-
Inrichting van de basisinfrastructuur en –architectuur (Identity Management).
De invoering van Passend Onderwijs, met herziening van budgetteringsgrondslagen en de
werkzaamheden rondom de instelling i.o. maken het verandertraject bedrijfsvoering er niet
eenvoudiger op. Een pluspunt van de bewegende transactionele en conjuncturele omgeving van Auris
is dat deze ontwikkelingen de sense of urgency, om te komen tot verdergaande standaardisering en
uniformering van ondersteunende processen, op alle niveaus in de organisatie sterk heeft vergroot,
wat acceptatie en managementdraagvlak bij de invoering van veranderingen versterkt.
Ook de komende jaren wordt verder gewerkt aan verbetering van de bedrijfsvoering waarbij in 2014
als speerpunten benoemd zijn de invoering van een dashboard fase 2, invoering LVS en ECD,
versterking van de planning en control cyclus en risicomanagement. Naast deze zaken, die met name
op de doorontwikkeling naar management control zullen leiden, worden diverse ondersteunende
informatiesystemen naar de locaties uitgerold.
Omdat al enkele jaren blijkt dat de bestaande financiële en personele systeem niet voldoet aan de
huidige kwaliteitseisen van doelmatige ondersteuning is besloten een aanbesteding te starten die in
2015 gaat leiden tot de invoering van een nieuw financieel informatiesysteem (1 januari 2015) en in
nauwe samenwerking met HR een nieuw Personeelsadministratie- en HR-systeem (in de loop van
2015, invoering 1 januari 2016).
Continuïteit van de organisatie
Auris heeft een meerjarenbegroting opgesteld waarbij de belangrijkste ontwikkelingen in de komende
jaren zijn meegewogen. De begroting dient met name om de trend van de ontwikkeling van baten en
lasten en balansposities in grote lijnen te kunnen volgen. In de meerjarenbegroting zijn de financiële
gevolgen van de invoering van het Passend Onderwijs (In financiële zin: invoering van de
budgetfinanciering) en de instellingsvorming met Spreekhoorn, AED Leiden en de Van Gilseschool
vertaald.
In de meerjarenbegroting is uitgegaan van gelijkblijvende leerlingaantallen als per 1 oktober 2013 en
een budget dat gelijk is aan het budget op basis van de leerlingaantallen 1 oktober 2011. Passend
Onderwijs kan als gevolg hebben dat leerlingaantallen gaan dalen en/of leerlingen meer lichte vormen
van dienstverlening krijgen aangeboden. De komende jaren zal moeten blijken in hoeverre Passend
Onderwijs ‘lukt’. Gedurende deze jaren wordt sterk vinger aan de pols gehouden om wijzigingen van
de leerling-populatie en de ondersteuningsvraag zodanig te faciliteren dat de kwaliteit van het primair
proces voor de leerlingen gewaarborgd blijft. Omdat de budgetfinanciering nauwelijks meer leerlingafhankelijk is, is stijging van de ondersteuningsvraag risicovol. De spankracht van Auris wordt bepaald
door de heldere strategische koers, de professionaliteit van de medewerkers, de inrichting van de
ondersteuning en is in staat om deze risico’s tegemoet te treden.
Voor de beschikbaarheid van middelen ten behoeve van Zorg (Audiologie, Behandelgroepen,
Ambulante Behandeling) wordt aangenomen dat de financiële middelen als gevolg van de
stelselwijziging in de zorg grotendeels gehandhaafd kan blijven.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 17
In het volgende overzicht is de geconsolideerde meerjaren-exploitatiebegroting 2014-2018
opgenomen.
Tabel 6 Geconsolideerde meerjarenbegroting 2014-2018 en vergelijkende cijfers voorgaande jaren (in €)
realisatie
realisatie
realisatie
begroting
begroting
begroting
begroting
begroting
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
BATEN
Subsidies OCW
44.777.254
45.987.684
47.897.587
56.456.405
79.261.054
84.476.000
84.476.000
493.215
102.925
385.421
178.185
200.000
220.000
220.000
220.000
Opbrengsten Audiologie
2.905.071
3.523.934
3.389.395
3.378.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
Opbrengsten AWBZ
5.501.463
8.018.763
7.983.600
8.139.779
8.000.000
8.000.000
8.000.000
8.000.000
Overige Baten
2.713.363
2.834.234
1.540.633
1.150.829
1.100.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
SOM BATEN
56.390.366
60.467.540
61.196.636
69.303.198
91.961.054
97.296.000
97.296.000
97.296.000
65.350.000
Subsidies Gemeenten en overige
84.476.000
LASTEN
Loonkosten
44.662.329
45.139.269
45.192.031
51.309.052
58.900.000
60.900.000
63.350.000
Overige Personeelkosten
4.566.227
3.761.592
3.107.627
3.550.178
4.287.900
5.020.000
4.520.000
4.520.000
Algemene en overige kosten
2.289.664
4.864.952
5.058.285
6.057.519
12.938.110
13.311.156
12.403.384
12.403.384
Huisvesting
3.184.291
3.104.934
4.130.847
3.268.840
4.355.797
4.355.797
4.355.797
4.355.797
Afschrijvingen
1.769.890
883.335
944.046
894.076
1.180.000
1.230.000
1.230.000
1.230.000
Onderwijsspecifieke kosten
788.082
882.905
766.963
921.310
903.796
936.817
936.817
936.817
Zorgspecifieke kosten
524.733
575.331
741.235
640.507
500.000
500.000
500.000
500.000
0
0
0
5.489.505
11.000.000
12.000.000
10.000.000
8.000.000
2.007.386
65.237
0
0
0
0
0
0
-674.518
0
0
0
0
0
0
0
Deelnemingen
0
0
0
0
0
0
0
0
SOM LASTEN
59.118.084
59.277.556
59.941.034
72.130.986
94.065.603
98.253.770
97.295.998
97.295.998
Exploitatiesaldo gewone bedrijfsvoering -2.727.718
1.189.984
1.255.602
-2.827.788
-2.104.549
-957.770
2
2
Saldo bijzondere baten en lasten
-3.000.000
2.500.000
0
0
0
0
0
0
248.192
2.302.394
1.801.460
976.938
950.000
950.000
950.000
950.000
-5.479.526
5.992.378
3.057.062
-1.850.850
-1.154.549
-7.770
950.002
950.002
5.479.526
-5.992.378
-3.057.062
1.850.850
1.154.549
7.770
-950.002
-950.002
0
0
0
0
0
0
0
0
Inkomensoverdrachten
Innovatie en Kwaliteit
Audiologie te verrekenen in tarieven
Saldo financiele baten en lasten
Exploitatiesaldo
Inzet reserves
Eindsaldo
Op basis van het meerjarenscenario wordt verwacht dat in de periode 2014-2016 sprake is van een
gecumuleerd gepland tekort van € 5,9 mln. Dit bedrag is benodigd voor investeringen in Passend
Onderwijs en herstructurering van de Zorg. Het negatieve saldo over deze drie jaren wordt gedekt uit
de opbrengst van de financiële baten en lasten (€ 2,9 mln.) en de algemene reserve (€ 3,0 mln.).
Naast de genoemde € 5,9 mln. is binnen de begroting een post onvoorzien opgenomen van € 3,0 mln.
Dit betreft 10% van de reguliere LGF-middelen. In totaal is in de begroting 2014-2016 dus een bedrag
beschikbaar van € 8,9 mln. om fricties op te vangen en de transitie naar Passend Onderwijs soepel te
laten verlopen.
De inzet van extra middelen is financieel verantwoord: de solvabiliteitsratio ligt ruim boven de 50%. Op
basis van de meerjarenbegroting 2014-2018 (investeringen, exploitatie en onderhoudsvoorziening) is
een geprognosticeerde balans samengesteld (zie hierna). Uitgegaan wordt van gelijkblijvende
vorderingen, voorraden en schulden.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 18
Tabel 7 Geconsolideerde meerjarenbegroting (balans) 2014-2018 (in €)
Activa
Materiele vaste Activa
ultimo 2014
ultimo 2015
ultimo 2016
ultimo 2017
ultimo 2018
7.678.125
8.438.125
8.348.125
8.258.125
8.168.125
21.790
21.790
21.790
21.790
21.790
Vorderingen
17.797.047
17.797.048
17.797.048
17.797.048
17.797.048
Liquide middelen en FVA
21.884.661
22.168.109
22.250.338
23.290.339
24.330.339
47.381.623
48.425.072
48.417.301
49.367.303
50.317.302
29.311.178
30.354.627
30.346.855
31.296.856
32.246.857
80.856
80.856
80.856
80.856
80.856
730.362
730.362
730.362
730.362
730.362
17.225.659
17.225.659
17.225.659
17.225.659
17.225.659
47.348.055
48.391.504
48.383.733
49.333.733
50.283.734
102.551.606 107.886.552
Voorraden
Passiva
Eigen vermogen
Voorziening groot onderhoud
Overige voorzieningen
Schulden
Totale baten incl. fin. baten en lasten
107.886.552
107.886.552
4.444.482
4.944.482
4.894.482
4.844.482
4.794.482
Solvabiliteit (norm 50%)
62%
63%
63%
63%
64%
Liquiditeit (norm 100%)
230%
232%
232%
239%
245%
54%
42%
40%
41%
42%
Materiele vaste activa gebouwen
Kapitalisatiefactor (norm 35%)
79.920.688
Zoals uit het overzicht blijkt, en hiervoor al is aangegeven, neemt in het meerjarenscenario het eigen
vermogen per saldo licht toe, en zijn de ratio’s voldoende om financiële continuïteit te waarborgen.
Risicobeheersing Auris
Auris heeft ook in 2013 op een aantal fronten aandacht besteed aan risicobeheersing:
- Kwaliteitsmanagement: gericht op kwaliteitsbeheersing van primaire en ondersteunende
processen, vooral voor het onderdeel Zorg. Hierbij worden operationele risico's periodiek
geëvalueerd middels de pri-methodiek1
- Bestuurs- en managementdashboard: Aanwending van strategische en tactische
stuurinformatie die het management ondersteunt (inzicht en bijsturing
- Strategische financiële risicobeheersing: Inventariseren en delen van de belangrijkste risico’s
op de geijkte momenten van de planning & control cyclus (jaarplan/begroting, P&Voverleggen)
1
Prospectieve Risico Analyse
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 19
In 2014 wordt gestart met de invoering van integraal risicomanagement, gelijktijdig met verdere
intensivering van het in 2013 gestarte projectmatig werken. Invoeren van integraal risicomanagement
helpt om risico’s expliciet te maken en om, door de verschillende lagen van de organisatie heen, actief
en bewust met risico’s om te gaan. Doorontwikkeling van projectmatig werken leidt ertoe dat uitgaven
op projectbasis beter worden beheerst.
Strategische risico’s
Auris voorziet een aantal strategische risico’s
Stijgende leerlingaantallen
De budgetfinanciering in het onderwijs is gebaseerd op de leerling telling per 1 oktober 2011. Op 1
oktober 2013 werden er 108 leerlingen op de Auris-scholen meer geteld. Omdat voor groei alleen de
basisbekostiging geldt (globaal € 5.000 per leerling) levert dit ten opzichte van de huidige situatie een
mindere opbrengst op van ca. € 1,3 mln. op jaarbasis. Het risico van stijgende leerlingaantallen en de
verhouding tussen de aantallen per arrangement stellen de organisatie voor de opgave om de
onderwijskundige bedrijfsvoering hierop in te richten.
Inefficiëntie op huisvesting, verhoogde huisvestingslasten
Overheveling van de huisvestingsmiddelen ten behoeve van het onderwijs van de gemeenten naar de
scholen vanaf 2015 leidt ertoe dat de besturen volledig verantwoordelijk voor de uitgaven van groot
onderhoud op het casco (daken, gevels etc.). De zorgplicht van de gemeenten blijft bestaan.
Invoering van budgetfinanciering leidt ertoe dat de huisvestingslasten onder druk komen te staan
zodra leerlingen met succes worden toegeleid naar reguliere scholen. Er zal op basis van
scenarioplanning worden gestuurd op het geleidelijk terugdringen van de huisvestingslasten.
Hervormingen in de zorg
Via het programma Verbindend Vernieuwen heeft ook in 2013 onderzoek plaatsgevonden naar de
AWBZ-bekostiging in de ZG-sector. Gebleken is dat behandelmethodes en productierealisatie van de
vier grote partijen praktijkvariatie laten zien. De informatie die uit het project Verbindend Vernieuwen
wordt afgeleid zal ertoe leiden dat ook de tarieven onder druk komen te staan.
Ook de invoering van de prestatiebekostiging in de audiologie leidt tot een toename van financiële
risico’s. Deze worden tot en met 2014 nog deels afgedekt via een gegarandeerd schaduwbudget.
Daarnaast is er een mantelovereenkomst met de zorgverzekeraars gesloten waarin een vast budget
voor 2014 geldt, mits de productie gehaald wordt.
Verhoging verzuimvervanging
De stijging van de gemiddelde leeftijd leidt er mogelijk toe dat er meer gebruik wordt gemaakt van
BAPO dan in de afgelopen jaren. Ouderschapsverlof en ziekteverzuim zijn eveneens factoren die het
verschil tussen de te betalen formatie en de inzetbare formatie kunnen beïnvloeden. De BAPO wordt
naar alle waarschijnlijkheid de komende jaren geleidelijk afgeschaft.
Het ziekteverzuim is het best stuurbare verzuimrisico. Elk procent dat het ziekteverzuim stijgt betekent
een hogere salarislast van ca. € 0,5 miljoen, oplopend tot ca. € 0,8 mln. in 2018. In de begroting is
rekening gehouden met een ziekteverzuimpercentage van 5%. Het huidige ziekteverzuim ligt op
5,15% (periode november 2012- tot en met oktober 2013). Op basis van de kwartaalvergelijking van
het derde kwartaal 2013 ten opzichte van het derde kwartaal 2012 is sprake van een dalende trend.
en er is een dalende trend, waardoor verwacht wordt dat het in de begroting gehanteerde percentage
toereikend is.
Treasurybeleid
In 2013 heeft Auris gehandeld volgens het in 2010 vastgestelde Treasury Statuut. Dit statuut bevat de
grondslagen van het treasury beleid van de Koninklijke Auris Groep. Het Treasury Statuut is geldig
voor de gehele Koninklijke Auris Groep. In het Treasury Statuut wordt onder Treasury verstaan: “het
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 20
sturen op, het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële
vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s”.
De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor de interne risicobeheersing binnen de Stichting
Koninklijke Auris Groep. In het Managementreglement en de Procuratieregeling zijn de bevoegdheden
van de directeuren geregeld met betrekking tot het aangaan van verplichtingen. Er zijn geen
bevoegdheden voor het aangaan van verplichtingen aan andere functionarissen verleend.
De Raad van Bestuur legt verantwoording af over het gevoerde treasurybeleid aan de Raad van
Toezicht in de tussentijdse financiële rapportages en de jaarrekening. De bevoegdheid tot het
aangaan van externe verplichtingen op het gebied van treasury is, conform de Procuratieregeling van
Auris, voorbehouden aan de Raad van Bestuur. De uitvoering van het treasurybeleid valt onder de
verantwoordelijkheid van de Directeur bedrijfsvoering.
Het stelsel van interne risicobeheersings- en controlesystemen wordt regelmatig geëvalueerd en
verder geoptimaliseerd. De externe accountant toetst op de naleving van het Treasury Statuut. Voor
2013 is er geen aanleiding te veronderstellen dat de risicobeheersings- en controlemaatregelen niet
naar behoren hebben gefunctioneerd.
Beleggingsbeleid
Het beleggingsbeleid is erop gericht om het vermogen van de Koninklijke Auris Groep veilig te laten
renderen ten behoeve van de lange termijn doelstellingen van de organisatie. De beleggingen zijn
volledig ondergebracht bij de ABN AMRO Bank. Daarbij is gekozen voor defensieve beleggingen. Aan
de eisen die de overheid stelt m.b.t. de beleggingen van publieke middelen (ratings,
beleggingsvormen, etc.) wordt voldaan door een deel van het vermogen te beleggen in obligaties. De
waarde van dit depot bedraagt minimaal de waarde van de rekening courant verhouding tussen de
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en de Stichting Koninklijke Auris Groep.
De waarde van de portefeuille exclusief liquiditeiten is in 2013 met 4% gestegen ten opzichte van
2012. De stijging is het gevolg van de positieve ontwikkeling bij aandelen, zowel in opbrengsten uit
(stock)dividend als koersontwikkeling, maar deze wordt voor een flink deel teniet gedaan door een
negatieve ontwikkeling bij obligaties. Op verplichte lossingen werd een negatief resultaat gerealiseerd
en ook de marktwaarde daalde. De groei van liquiditeiten vloeit voort uit de ontvangsten uit lossingen
die nog niet zijn omgezet in nieuwe obligaties. In 2014 zijn wel nieuwe fondsen aangeschaft.
Aan (stock)dividenden en couponrentes is in 2013 € 651.642 ontvangen. Het koersresultaat over alle
effecten bedraagt in 2013 € 1.119.139. Dit resultaat is toegevoegd aan de bestemmingsreserve
koersverschillen, die ultimo 2013 uitkomt op € 4.713.385. De bestemmingsreserve koersverschillen is
gemaximeerd op 35% van de waarde van de aandelen (inclusief onroerend goed) plus 10% van de
waarde van de obligaties per 31 december van het boekjaar. Indien dit maximum niet was
gehanteerd, dan zou de bestemmingsreserve koersverschillen per 31 december 2013 € 5.391.577
zijn.
Per saldo komt het totale beleggingsresultaat uit op € 1.770.781. Het totaal rendement ten opzichte
van de beurswaarde op 1 januari 2013, exclusief liquiditeiten, bedraagt 8%. Het beleggingsresultaat
was in 2013 begroot op € 925.000.
De waarde en samenstelling van de portefeuille per eind 2013 vergeleken met de stand per eind 2012
is hieronder opgenomen. Verder is de ontwikkeling van de portefeuille nader uitgewerkt.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 21
Tabel 8 Overzicht effecten (in €)
Overzicht effecten Stichting Koninklijke Auris Groep
Obligaties Onderwijs
Obligaties Overig
Aandelen
Alternatieve
beleggingen
Beleid
10-55%
10-55%
20-70%
0-30%
Totaal effecten
Vermogensliquiditeiten
Stand 31/12
7.150.173
4.155.379
9.900.657
336.000
21.542.209
0-5%
Totaal
vermogenspositie
1.913.181
Jaar:
Stand 1/1
7.905.784
4.229.947
8.411.893
327.720
20.875.344
1.238.376
23.455.390 21.438.914
22.447.152
Obligaties Onderwijs
Obligaties Overig
Aandelen
Alternatieve
beleggingen
7.527.978
4.192.663
9.156.275
Couponrente en
dividend
262.140
115.798
263.385
331.860
10.320
Vermogensliquiditeiten
1.238.376
22.447.152
Totaal koersresultaat
331.860
In % 31-12
30%
18%
42%
In % 1-1
37%
20%
39%
In %
Gem.
34%
19%
41%
1%
2%
1%
8%
3%
6%
21.208.776
563.570
Overzicht ontwikkeling vermogensportefeuille
Gemiddelde
waarde
Totaal
vermogenspositie
Gemiddeld
7.527.978
4.192.663
9.156.275
2013
Koersresultaat aan- en
verkoop
-7.068
-2.005
368.613
Koersresultaat
Totaal
Rendeopbrengst ment
-224.231
-86.203
1.061.753
30.841
27.589
1.693.751
0,4%
0,7%
18,5%
0
8.280
18.600
5,6%
-
-
-
-
-
651.642
359.540
759.599
1.770.781
7,9%
1.119.139
Vermogensbeleid
In verbinding met het Treasury Statuut is in 2010 ook het Auris-brede vermogensbeleid vastgesteld.
Daarin is uitdrukkelijk opgenomen dat Auris een private organisatie is, maar wel met maatschappelijke
doelstellingen en met inkomsten uit publieke en semipublieke bronnen. Auris heeft de
maatschappelijke verplichting om haar vermogen optimaal te beheren en te zorgen voor enerzijds de
instandhouding en aanwending van het vermogen en anderzijds voor een verantwoorde besteding
van de opbrengsten uit het vermogen.
In het vermogensbeleid is een driedeling gemaakt ten aanzien van de functies van het vermogen:
1. Buffer en risicobeheersing
2. Vastgoed
3. Beschikbaar voor investeringen in kwaliteit en innovatie
Ad 1 Buffer en risicobeheersing
Een financieel gezonde instelling heeft een buffer om financiële tegenvallers op te vangen. Het betreft
hier vermogen in liquiditeiten, in aandelen, obligaties en andere waardepapieren. Auris stelt hierbij
twee normen: een minimum vanuit het principe van solvabiliteit en een maximum vanuit het principe
van kapitalisatie:
- Norm solvabiliteit (Stichting Zorg 35, Stichting Onderwijs 35, Stichting Auris: 60,
Geconsolideerd: 50)
- Norm kapitalisatie (Stichting Zorg 35, Stichting Onderwijs 35, Stichting Auris: 60,
Geconsolideerd: 50)
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 22
Ad 2 Vastgoed
Het welslagen van de organisatie hangt onder meer samen met goede huisvesting. Auris is daarin een
hybride organisatie. Voor een deel is er recht op (onderwijs)huisvesting voorzien vanuit de
gemeentelijke taak, hier is sprake van juridisch eigendom met economisch claimrecht van de
gemeente. bruikleen. Voor een ander deel – de zorg, de administratieve functies, dienstverlening –
kan Auris gebouwen zelfstandig huren of in eigendom nemen.
Ad 3 Beschikbaar voor investeringen in kwaliteit en innovatie
Dit vermogen kan en mag worden besteed om impulsen te geven aan ontwikkelingen, aan het
opzetten van nieuwe producten en aan verbeteringen van de kwaliteit. Het bestuur staat op het
standpunt dat dit deel van het vermogen mag worden afgebouwd. Jaarlijks wordt in de begroting
aangeven welke doelen gerealiseerd worden met deze middelen.
Het beleggen van tijdelijk overtollige financiële middelen vindt plaats binnen de “Regeling beleggen en
belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek 2010” (Ministerie van Onderwijs, Cultuur en
Wetenschappen, d.d. 16 september 2009). Hierin is aangegeven dat de instellingen de publieke
middelen, alsmede de overige middelen die niet afgescheiden zijn van de publieke middelen,
risicomijdend dienen te beleggen en belenen.
Voor Auris betekent dit dat:
- Belegd en beleend wordt bij in Nederland gevestigde financiële instellingen die onder toezicht
van De Nederlandsche Bank staan en minimaal een A min-rating hebben, afgegeven door
tenminste één rating agency of met rechtspersonen voor wier papier een solvabiliteitsrisico
van 0% geldt of met financiële instellingen met een kredietwaardigheid vergelijkbaar met een
A min-rating voor zover vastgelegd en onderbouwd door die instelling;
- Alleen belegd en beleend wordt indien de hoofdsom door een financiële instelling
gegarandeerd is;
- Geen extern vermogen wordt aangetrokken met het doel de aangetrokken gelden te beleggen
of belenen;
- Alleen ingelegd wordt op langlopende spaarrekeningen, aandelen met maximaal een
gemiddeld risico, deposito’s, obligaties en staatsleningen en openbare en onderhandse
leningen uitgegeven door financiële instellingen.
Kostenverdeling
De kostenverdeling van de algemene kosten van de Stichting Koninklijke Auris Groep naar de diverse
geldstromen is van toepassing op de toedeling van de kosten van de Stichting Auris naar de
Stichtingen Zorg en Onderwijs en binnen de Stichting Zorg naar de diverse geldstromen (AWBZ, ZvW
en overige). Via de kostenverdeling worden de gemeenschappelijke kosten zodanig toegerekend aan
de te onderscheiden geldstromen (Audiologie, AWBZ en Rijksbijdrage) dat er bij de stichtingen
Onderwijs, Zorg en REC een getrouw beeld per stichting ontstaat. Dit is nodig uit oogpunt van
rechtmatigheid van de uitgaven op de te onderscheiden geldstromen, maar ook om ook inzicht te
hebben in de ‘kosten per product’ is het van belang.
De Stichting Koninklijke Auris Groep betreft kosten in verband met collectieve overhead en
’gezamenlijke’ kosten. Met collectieve overhead wordt bedoeld de apparaatskosten van het Centraal
Bureau. Met gezamenlijke kosten de kosten die om reden van efficiency rechtstreeks op collectief
niveau worden geboekt. Het gaat o.a. om accountantskosten, kosten administratiekantoor en kosten
ICT- werkplekken. Ook kosten van gezamenlijke projecten komen ten laste van het Centraal Bureau.
In 2013 is de volgende verdeling van deze kosten gehanteerd:
 65% ten laste van de Stichting Onderwijs;
 25% ten laste van AWBZ;
 10% ten laste van Audiologie.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 23
Waar de kosten integraal toewijsbaar zijn aan de juiste geldstroom, zijn deze ook rechtstreeks
toegerekend en niet in de verdeling meegenomen.
In 2014 wordt gewerkt aan de invoering van administratie op activiteitenniveau, waarbij kosten
grotendeels rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verschillende geldstromen.
Verder zal, met name binnen het Centraal Bureau, worden gekeken naar een nadere verbijzondering
van de activiteiten per persoon. Op deze manier is het mogelijk de kostenverdeling verder te verfijnen.
Binnen de Stichting Zorg worden de kosten verdeeld volgens de volgende uitgangspunten:
 Verdeling van direct toewijsbare kosten naar de segmenten Audiologie en AWBZ of Overige;
 Verdeling salariskosten rechtstreeks naar deze segmenten. Dit is in het model verwerkt in het
tabblad ‘loonkosten’;
 Verdeling overige kosten op basis van de omzetverhouding van de drie geldstromen.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 24
4.
Regio’s
In 2013 heeft Auris de regio in stelling gebracht, waarbij de regionale stakeholdersactief zijn benaderd
om zodoende nuttige en noodzakelijke verbindingen te realiseren. In iedere regio is gewerkt aan
zowel de collectieve doelen van Auris als aan de specifieke speerpunten die per regio zijn vastgesteld.
Onderstaand staan de successen op gebied van onderwijs en zorg in de Auris-regio’s beschreven en
wordt bijzondere aandacht geschonken aan de samenwerkingspartners waar in 2013 op is
geïnvesteerd.
Regio West
In de regio West zijn twee behandelgroepen voor peuters geopend, waarmee Auris op alle locaties
van het speciaal onderwijs in deze regio ook voorschoolse behandeling kan bieden. Daarnaast is in
het gebouw aan de Kraaijeveldstraat verregaand verbouwd, waardoor de ambulante dienstverlening,
gezinsgerichte behandeling en de onderwijslocatie van de Taalfontein in hetzelfde pand huizen. De
Onderwijsinspectie heeft een bezoek gebracht aan de Taalfontein en de Ammanschool en de
basiskwaliteit toegekend, waarmee alle onderwijslocaties in deze regio aan deze kwaliteitscriteria
voldoen. De AD regio West heeft in 2013 voor bereidend op Passend Onderwijs twee grote
studiedagen georganiseerd voor medewerkers. Daarnaast zijn er meerdere pilots met arrangementen
gestart.
In 2013 is het 160-jarig jubileum van het dovenonderwijs in Rotterdam op de Polanoschool gevierd
met een interessant symposium.
Regio Zuid
In opmaat naar de instellingsvorming en fusie met de Spreekhoorn heeft de regio Zuid in 2013
inhoudelijke afstemming gezocht op een aantal thema’s, waardoor de inrichting van de organisatie
voor leerling en cliënt vooruitlopend op de formaliteiten eenduidig is. De aandacht is hierbij uitgegaan
naar het gezamenlijk opzetten van Entree en een nieuwe vestiging van een cluster-2 school in Bergen
op Zoom. Ook is er een gezamenlijke visie op de doelgroep doof/ slechthorend ontwikkeld. De
toekomstige aansluiting van de Spreekhoorn biedt dan ook kansen die in de regio volop worden
benut.
Hiernaast heeft Auris zich in de regio Zuid aangesloten bij de Zeeuwse Stichting Maatwerk. Deze
stichting bestaat uit diverse onderwijsinstellingen voor praktijkonderwijs en voortgezet speciaal
onderwijs in de provincie Zeeland. Deze onderwijsinstellingen hebben de handen ineengeslagen en
hebben besloten intensief te gaan samenwerken om iedere leerling van 16 jaar en ouder nazorg te
kunnen bieden zodat zij duurzaam uitstromen naar de arbeidsmarkt, vervolgonderwijs of
dagbesteding.
Regio Midden
In de regio Midden zijn in het kader van de implementatie van Passend Onderwijs nieuwe
gebiedsafspraken gemaakt. Auris heeft de samenwerking met het Rotsoord (Kentalis) geïntensiveerd.
Partijen hebben in gezamenlijkheid gewerkt aan het ontwerp van het curriculum, waardoor de VSO’s
zijn voorbereid op de komst van Passend Onderwijs. Daarnaast zijn de begeleiding en de Commissie
voor Begeleiding van het Auris College Utrecht en het VSO Rotsoord op elkaar afgestemd, waarbij
rekening wordt gehouden met het vernieuwde Auris Entree. In de regio is een pilot regiomedezeggenschap opgezet. De eerste bijeenkomst vindt plaats in 2014.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 25
5.
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
5.1
Algemeen
Auris verzorgt speciaal onderwijs aan leerlingen met een cluster 2 indicatie. Dit zijn leerlingen van drie
tot twintig jaar met een auditieve en/of communicatieve beperking, als gevolg van doof- of
slechthorendheid, of ernstige spraak- en/of taalproblemen. Auris heeft negen speciale scholen voor
leerlingen tot twaalf jaar (so) en drie scholen voor voortgezet speciaal onderwijs (vso). Deze vsoscholen bieden leerlingen de mogelijkheid om een opleiding te volgen gericht op arbeid of op
vervolgonderwijs. Dit in de vorm van de praktijkroute of het voorbereidend beroeps onderwijs (vmbo).
Daarnaast biedt Auris ambulante dienstverlening. Een flexibele vorm van dienstverlening die
leerlingen met een auditieve en/of communicatieve beperking extra ondersteuning biedt in het regulier
onderwijs. De reguliere basis- en voortgezet onderwijs scholen zijn partner en klant binnen deze vorm
van dienstverlening. Een ambulant begeleider bezoekt de school en geeft begeleiding aan de
leerkracht en de leerling. Dit kan bijvoorbeeld door voorlichting te geven aan de klas, of de leerkracht
te ondersteunen en advies te geven over speciaal lesmateriaal.
Tabel 9 Overzicht leerlingaantallen
Ontwikkeling leerlingenaantallen
1-10-2008
1-10-2009
1-10-2010
1-10-2011
1-10-2012
1-10-2013
Aantal leerlingen op scholen SO
Aantal leerlingen op scholen VSO
1.325
403
1.339
439
1.354
443
1.385
446
1.396
503
1.407
532
Aantal leerlingen op scholen
1.728
1.778
1.797
1.831
1.899
1.939
Ambulant begeleide leerlingen
1.955
2.033
2.012
2.100
2.101
2.083
Totaal
3.683
3.811
3.809
3.931
4.000
4.022
Uit bovenstaande tabel blijkt dat de leerlingaantallen de afgelopen jaren gestaag zijn toegenomen. De
stijging van het VSO had met name betrekking op het Auris College Rotterdam. Bij de ambulante
leerlingen is sprake van een stabiel aantal.
Vanaf 1 augustus 2014 wordt Auris voor de ondersteuning (ca. 80% totale budget) bekostigd op de
leerlingaantallen van 2011. Met name de stijging van het aantal leerlingen op de eigen scholen zal
met beperktere middelen moeten worden opgevangen. De invoering van Passend Onderwijs moet er
idealiter toe leiden dat kinderen sneller kunnen uitstromen of al eerder in het reguliere onderwijs
kunnen worden opgevangen, met ambulante begeleiding vanuit Auris.
5.2
Financiën
De hierna volgende overzichten betreffen de balans en exploitatieoverzicht van de Stichting Auris
Onderwijs, die in de consolidatie van de Koninklijke Auris Groep zijn opgenomen. Voor de stichting
wordt een aparte jaarrekening opgesteld.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 26
Tabel 10 Balans Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep (in €, na voorgestelde resultaatbestemming)
A c t i v a
2013
2012
Vaste activa
Materiële vaste activa
3.248.280
3.211.870
3.248.280
3.211.870
Vlottende activa
Vorderingen
Liquide middelen
Totaal activa
9.182.946
9.888.571
154.693
619.546
9.337.639
10.508.117
12.585.919
13.719.987
P a s s i v a
2013
2012
Eigen vermogen
7.628.683
6.123.579
Voorzieningen
1.209.557
1.538.821
Kortlopende schulden
3.747.679
6.057.587
12.585.919
13.719.987
Totaal passiva
Uit de balans blijkt dat de financiële positie van de Stichting Onderwijs sterk is verbeterd ten opzichte
van 2012. Belangrijkste oorzaak is het positieve exploitatiesaldo van € 1,5 mln., dat met name het
gevolg is van meevallers aan de batenkant (Rijksbijdrage). Het overschot in 2012 is volledig toe te
rekenen aan een vrijval van de voorziening sociaal plan. Exclusief deze vrijval was er in 2012 voor
het eerst in jaren bij de Stichting Auris Onderwijs sprake van evenwicht in de exploitatie. Met het
positieve resultaat in 2013 is de trend doorgezet.
De materiele vaste activa zijn ongeveer gelijk gebleven ten opzichte van 2012.
De vorderingen liepen terug met € 0,7 mln. Een belangrijke oorzaak was de afname van de
rekeningcourant verhouding met de Koninklijke Auris Groep.
De post voorzieningen loopt terug met € 0,3 mln. ten opzichte van 2012. Dis is met name toe te
rekenen aan de onderhoudsvoorziening die is teruggelopen van € 1,0 mln. naar € 0,8 mln. in 2013. In
2013 was sprake van hogere uitgaven voor groot onderhoud dan gepland. Met name de verbouwing
van de Taalfontein heeft geleid tot een negatieve stand van de voorziening. Ook voor de financiering
van het onderhoudsplan 2014-2018 was het noodzakelijk een extra dotatie te doen aan de
voorziening.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 27
De kortlopende schulden bedroegen ultimo 2013 € 3,8 mln. Dat is 38,1% minder dan in 2012. De
belangrijkste oorzaak betrof de post ‘gemeenten en huisvestingssubsidies’ Deze posten zijn in 2013
geanalyseerd in samenhang met geactiveerde posten voor huisvesting en de voorziening groot
onderhoud. Als gevolg hiervan zijn deze posten genormaliseerd.
De ultimo 2012 openstaande post UWV is in de jaarrekening 2013 vrijgevallen. Het betrof uitkeringen
die in voorgaande jaren zijn ontvangen ten behoeve van niet via het Vervangingsfonds verzekerd
zijnde personeel c.q. uitkeringen die niet verrekend hoefden te worden met de Rijksbijdrage. In het
voorjaar van 2013 was deze post nog in onderzoek, waardoor de afloop pas in de jaarrekening 2013
kon worden verwerkt.
Tabel 11 Exploitatie Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep (in €)
Baten
Rijksbijdragen
2013
47.376.568
Begroting 2013
45.140.394
2012
45.476.089
Overige overheidsbijdragen en
-subsidies
Overige baten
372.359
117.279
102.925
1.492.539
2.530.663
1.075.405
Totaal baten
Personeelslasten
Afschrijvingen
49.241.466
36.840.441
47.788.336
36.165.011
46.654.419
35.539.214
559.851
351.817
475.098
Huisvestingslasten
3.472.435
2.126.728
2.311.650
Overige lasten
6.966.363
8.721.577
5.844.514
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
Nettoresultaat
47.839.090
47.365.133
44.170.476
1.402.376
423.203
2.483.943
102.728
-
114.311
1.505.104
423.203
2.598.254
Het exploitatieresultaat van de Stichting Onderwijs was voor 2013 begroot op € 0,4 mln. De totale
baten waren € 2,5 mln. hoger dan in 2012 en € 1,5 mln. hoger dan begroot. Belangrijke oorzaak van
de afwijking ten opzichte van de begroting was de hogere Rijksbijdrage, deels gecompenseerd door
lagere overige baten en overheidsbijdragen.
In het resultaat is sprake van bijzondere posten:
Positief: Vrijval UWV gelden € 389.000
Positief: ESF –bate van € 148.000
Positief: effect opschoning gemeenterekeningen (schatting) € 100.000.
Negatief: extra dotatie voorziening grootonderhoud € 900.000 hoger dan de begroting
Per saldo zou het resultaat van de Stichting Onderwijs zonder deze posten € 0,3 mln. hoger zijn, dus
neerkomen op € 1,8 mln. positief.
In het Begrotingsakkoord 2014 dat het kabinet met de Tweede Kamerfracties van D66, ChristenUnie
en SGP heeft gemaakt, is in 2013 sprake van een incidentele toevoeging aan de lumpsum van de
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 28
onderwijsinstellingen in alle sectoren ter grootte van € 650 miljoen. De Rijksbijdrage voor Auris is
mede hierdoor € 1,9 mln. hoger dan in 2011 en € 2,2 mln. hoger dan begroot. Deze toekenningen
werden pas in najaar van 2013 bekend gemaakt. Per saldo zijn de volgende meevallers ten opzichte
van begroot ontstaan:
- Bijzondere bekostiging jonge leerkrachten € 0,1 mln.
- Bijzondere materiele bekostiging € 0,4 mln.
- Extra middelen prestatiebox € 0,5 mln.
- Groeibekostiging hoger dan in voorgaande jaren € 0,5 mln.
Hiernaast werd een indexering op loon/prijs die hoger was dan begroot (€ 0,7 mln.).
Bij de overige overheidsbijdragen is sprake van een ‘meevaller’ van € 148.000 uit ESF-gelden. Deze
baten worden pas definitief in de exploitatie opgenomen als de laatste beschikking door het
Agentschap SZW is afgegeven. Dat is normaliter ongeveer drie jaar na afronding van de projecten.
De overige baten namen met € 0,4 mln. toe ten opzichte van 2012. Met name de opbrengsten van
begeleidingsarrangementen (in verband met een inhaalslag op de facturering) en ouderbijdragen
(gevolg invoering nieuwe banksysteem) zijn toegenomen ten opzichte van 2012. In de begroting 2013
was er van uitgegaan dat de overige baten weer zouden toenemen.
De totale lasten waren voor het jaar 2013 begroot op € 47,4 mln. De werkelijke totale lasten in 2013
bedragen € 47,8 mln. en zijn daarmee ca. € 0,4 mln. hoger dan begroot. Een belangrijk aandeel hierin
hadden de personele lasten met € 0,7 mln. Bij de overige lasten was sprake van per saldo lagere
kosten ten bedrage van € 0,2 mln.
De personeelslasten zijn ten opzichte van 2012 afgenomen met € 1,2 mln. (als de vrijval van
voorziening Sociaal Plan in 2012 buiten beschouwing wordt gelaten). Dit had te maken met een lagere
bezetting en lagere gemiddelde personele lasten als gevolg van de volledige uittreding uit het
Vervangingsfonds per 1 augustus 2013: in de begroting was uitgegaan van een gedeeltelijke
uittreding per 1 januari 2013. De gemiddelde formatie bedroeg in 2012 598 FTE en in 2013 584 FTE.
In de begroting was uitgegaan van 576 FTE. Als gevolg van tussentijdse leerling groei op scholen
werd al tijdens tussentijdse rapportages geconstateerd dat er sprake zou zijn van een hogere formatie
dan begroot. Overigens was de uiteindelijke gemiddelde formatie over 2012 ook hoger dan begroot.
De gerealiseerde afschrijvingslasten zijn € 0,2 mln. hoger dan begroot. Dit heeft deels te maken met
aanschaffingen meubilair die in de begroting nog niet voorzien waren. Ook was de activa-administratie
nog niet volledig ingericht op het moment van het opstellen van de begroting, als gevolg waarvan in
de begroting een te optimistische inschatting is gemaakt.
De huisvestingslasten zijn in 2013 € 1,1 mln. hoger dan begroot. Oorzaak is de extra dotatie van € 1,0
mln. die aan de voorziening groot onderhoud heeft plaatsgevonden.
De overige lasten namen in 2013 ten opzichte van 2012 sterk toe, namelijk met ruim € 1,0 mln. Dit is
vrijwel volledig toe te rekenen aan de hogere doorbelasting van de kosten vanuit de Stichting Auris.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 29
Tabel 12 Kengetallen Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva)
Solvabiliteit (eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen
2013
2,5
0,70
2012
1,7
0,56
Uit dit overzicht blijkt dat de financiële positie van de Stichting Onderwijs over het geheel verder is
verbeterd.
Resultaatverdeling en vermogen
Voorgesteld wordt om het volledige jaarresultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Deze komt
daarmee ultimo 2013 uit op € 7,6 mln. De Raad van Bestuur heeft ten aanzien van het eigen
vermogen geen specifieke bestemmingen bepaald.
Begroting 2014
De begroting voor 2014 – 2018 op hoofdlijnen ziet er als volgt uit (in €):
Tabel 13 Begroting 2014 - 2018 Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
Op basis van het meerjarenscenario wordt verwacht dat in de periode 2014-2016 sprake is van een
gecumuleerd gepland tekort van € 3,2 mln. Dit bedrag is benodigd voor investeringen in Passend
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 30
Onderwijs. De inzet van extra middelen is financieel verantwoord: de solvabiliteitsratio ligt ruim boven
de 50%.
Vergelijking met de realisatie 2013 is lastig omdat per 1 januari 2014 enkele nieuwe scholen bij Auris
zijn aangesloten, met als gevolg waarvan het lasten- en baten niveau stijgt.
De totale baten voor 2014 zijn begroot op € 59,0 mln. De totale lasten zijn begroot op € 60,7 mln.
Per saldo bedraagt het exploitatieresultaat € 1,7 mln. negatief.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 31
6.
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
6.1
Algemeen
De Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep behoort tot de Koninklijke Auris groep. In de Stichting Zorg
Koninklijke Auris Groep zijn alle zorgactiviteiten van de Koninklijke Auris Groep ondergebracht en
heeft zich in deze hoedanigheid dan ook aan de Zorgbrede Governance Code (2010) gecommitteerd.
De Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep heeft als doel het verlenen van zorg, begeleiding en
onderzoek aan en voor auditief en/of communicatief beperkten en het verrichten van alle handelingen
die daarmee in de ruimste zin van het woord verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. In
de Stichting zijn alle zorgactiviteiten van de Koninklijke Auris Groep ondergebracht. Deze activiteiten
worden grotendeels gefinancierd vanuit de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) en vanuit
de Zorgverzekeringswet (Zvw).
.
Sinds 2002 beschikt de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep over een AWBZ – erkenning en is
daarmee toegelaten als regionale instelling voor auditief gehandicapten in het kader van de AWBZ.
Met ingang van 1 januari 2011 is de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep ook toegelaten als
audiologisch centrum, welke zorg behoort tot de ingevolge de Zorgverzekeringswet te verzekeren
prestaties (locaties Rotterdam, Goes en Bergen op Zoom).
6.2
Financiën
De hierna volgende overzichten betreffen de balans en exploitatieoverzicht van de Stichting Zorg
Koninklijke Auris Groep, die in de consolidatie van de Koninklijke Auris Groep zijn opgenomen. Voor
de stichting wordt een aparte jaarrekening opgesteld.
Tabel 14 Balans Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep (in €, na voorgestelde resultaatbestemming)
A c t i v a
2013
2012
Vaste activa
Materiële vaste activa
554.484
518.150
Financiële vaste activa
376.936
454.135
931.420
972.285
Vlottende activa
Voorraden)
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Vorderingen
Liquide middelen
Totaal activa
Stichting Koninklijke Auris Groep
6.905
21.790
-
1.516.976
3.820.054
3.565.698
692.571
247.761
4.519.530
5.352.225
5.450.950
6.324.510
Jaarverslag 2013 / Pagina 32
P a s s i v a
2013
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
2012
3.529.656
3.448.623
(291.789)
Eigen vermogen
Voorzieningen
6.964
3.237.867
3.455.587
208.533
192.624
Vlottende passiva (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van financieringstekort
Kortlopende schulden
126.917
-
1.877.633
2.676.299
Totaal passiva
2.004.550
2.676.299
5.450.950
6.324.510
Uit de balans blijkt dat de financiële positie van de Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep licht is
verslechterd. Oorzaak is het negatieve exploitatiesaldo van € 0,3 mln.
De materiele vaste activa zijn ongeveer gelijk gebleven.
De post financiële vaste activa betreft een langlopende vordering op Audiologisch Centrum Utrecht.
Het betreft voorfinanciering van de exploitatielasten in 2010 en 2013. In de Stichting Auris is een
langlopende lening opgenomen aan het audiologisch centrum. Beide financieringen zijn bedoeld ter
voorziening van werkkapitaal.
In 2013 is het AC verhuisd naar een nieuwe locatie. Jaarlijks wordt bekeken welk deel van de
verstrekte financiering kan worden afgelost en worden hierover bestuurlijke afspraken gemaakt. Op
basis van de going concern situatie van AC Utrecht is er alle reden te veronderstellen dat de komende
jaren tot stapsgewijze aflossing kan worden overgegaan.
De post voorraden betreft de voorraad gehoorhulpmiddelen. Deze wordt jaarlijks gewaardeerd op
balansdatum. In 2013 is de voorraad verder afgenomen omdat de audiologische centra de verkoop
van gehoorhulpmiddelen hebben gestaakt.
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort betreft de AWBZ-middelen die na afloop van het jaar
nog met het CAK (betaalinstantie van de AWBZ-middelen) moeten worden afgerekend. Over deze
vordering heeft afstemming plaatsgevonden met de Zorgkantoren. De vordering is naar nihil
afgenomen ultimo 2013. Bij de herschikking in oktober 2013 zijn geen extra uren meer toegekend wat
ertoe geleid heeft dat de maandelijkse voorschotten steeds in overeenstemming met de
gecontracteerde productie zijn betaald. Bij de herschikking in 2012 werden door het Zorgkantoor
Achmea nog meer uren ter beschikking gesteld (ca. 20.000 uur tegen een waarde van € 2,5 mln.
De overige vorderingen zijn ca. € 0,2 mln. (5,2%) hoger dan in 2012. Evenals in 2012 was het in 2013
pas mogelijk de declaraties voor audiologische producten na afloop van het jaar te starten. Dit had
een combinatie van oorzaken, zowel technisch (het registratiesysteem OpenAC 2.0), als
organisatorisch (de late contractvorming met 1 partij). In 2014 zijn in het voorjaar alle contracten
gesloten en heeft een aanpassing in het informatiesysteem plaatsgevonden waardoor declaraties
eenvoudiger per koepelorganisatie kunnen worden ingediend.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 33
Het eigen vermogen van de Stichting zorg is afgenomen € 0,2 mln. Voornaamste reden betreft de
kosten in verband met de arbeidstoeleiding door Auris Werkpad (€ 0,3 mln. tekort). Het tekort van
Audiologie en het overschot bij AWBZ hielden elkaar grotendeels in evenwicht. Als gevolg van het
tekort van Auris Werkpad is er een negatief vrij vermogen ontstaan van € 291.789.
De post voorzieningen bestaat uit een voorziening voor ambtsjubilea en een voorziening garantstelling
AC Utrecht. Deze laatste voorziening ten bedrage van € 175.000 loopt tot 2019. Gelijktijdig met de
beoordeling van de aflossingscapaciteit op de vanuit de Stichting Auris verstrekte lening en het vanuit
de Stichting Zorg voorgefinancierde exploitatielasten zal in 2014 bekeken worden of de garantstelling
versneld kan worden afgebouwd.
De kortlopende schulden zijn afgenomen € 0,8 mln. ten opzichte van 2011. De belangrijkste oorzaak
van de toename betreft de afgenomen rekening courant verhouding met Auris (van € 1,4 mln. ultimo
2012 naar € 0,7 mln. ultimo 2013)
Tabel 15 Exploitatie Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep (in €)
2013
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Begroting 2013
2012
7.983.600
7.468.529
8.018.763
3.389.395
3.454.301
3.523.934
838.970
1.240.988
1.374.573
Overige overheidsbijdragen en
-subsidies
Overige bedrijfsopbrengsten
Totaal bedrijfsopbrengsten
Personeelslasten
12.211.965
7.881.291
12.163.818
8.290.941
12.917.270
7.010.747
Afschrijvingen
143.683
69.500
164.180
Overige lasten
4.389.575
3.846.067
4.392.758
Totaal bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
12.414.549
(202.584)
(15.136)
(217.720)
12.206.508
(42.690)
(42.690)
11.567.685
1.349.585
(5.996)
1.343.589
Resultaatbestemming
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking)
Reserve aanvaardbare kosten
Algemene reserve
Stichting Koninklijke Auris Groep
81.033
1.094.954
(298.753)
248.635
(217.720)
1.343.589
Jaarverslag 2013 / Pagina 34
De Stichting Zorg heeft in 2013 afgesloten met een negatief saldo van € 0,2 mln. Het financieel
resultaat van de Stichting was voor 2013 begroot op € 42.000 negatief. Het resultaat van de Stichting
Zorg is opgebouwd uit de volgende segmenten:
SEGMENT 1 AWBZ
SEGMENT 2 Audiologie
SEGMENT 3 Overig
2013
590.825
-509.792
-298.753
2012
1.121.740
-26.786
248.635
-217.720
1.343.589
De totale baten in 2013 bedroegen € 12,2 mln., ca. € 0,6 mln. lager dan in 2012. Belangrijk aandeel
hierin hadden de lagere opbrengsten van Auris Werkpad en voor een kleiner deel de opbrengst
Audiologie. De opbrengst AWBZ bleef nagenoeg gelijk.
AWBZ
De Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep is toegelaten voor de functies begeleiding en behandeling.
In 2012 is uitsluitend gebruik gemaakt van de functie Behandeling. Binnen deze AWBZ-functie worden
producten en diensten geleverd op het gebied van gezinsbegeleiding, zorggroepen, trainingen en
cursussen. De AWBZ - activiteiten zijn voornamelijk, maar niet uitsluitend, gericht op kinderen tot 18
jaar.
In 2013 zijn contracten gesloten met drie zorgkantoren (CZ, VGZ en Achmea). Tot en met 2012 was
er uitsluitend sprake van een contract met Zorgkantoor Achmea. De aanleiding hiervan is dat de
zorgkantoren steeds meer uitsluitend regionaal gaan financieren. Voor de jaren 2013 en 2014 zijn er
overgangsafspraken gemaakt waarmee onderproductie in de ene zorgkantoorregio met overproductie
in de andere zorgkantoorregio kan worden gecompenseerd.
De gerealiseerde AWBZ productie voor het jaar 2013 bedraagt 75.628 uur (2012: 61.670 uur) Door de
zorgkantoren werden 60.870 uur toegekend. Ten opzichte van 2012 is er dus sprake van een
productiestijging van 22,6%. Voor 2014 zijn door de zorgkantoren 61.878 uur toegekend, voor een
totaal bedrag van € 8,0 mln.
Na een aantal jaren van grote groei in de contractomvang is sinds 2012 sprake van een
gestabiliseerde situatie waarbij tarieven onder druk komen te staan en het aantal uren en daarmee
gepaard gaande budget nauwelijks meer stijgen. Ondanks de hogere werkelijke productie is op de
AWBZ-middelen een positief resultaat gerealiseerd van € 0,5 mln.
Zorgverzekeringswet
De productie van adviezen en onderzoek Audiologie lag op het niveau van 2012. In 2011 was sprake
van een stijging van de omzet met 20% (ca. € 0,5 mln.) ten opzichte van 2010. De invoering van de
prestatiebekostiging in 2012 had als gevolg dat de tarieven niet meer door NZA worden vastgesteld,
maar dat deze vrij onderhandelbaar zijn met de verzekeraars. Voor 2012 is Auris erin geslaagd
contracten te sluiten met 100% dekking van de verwachte productie. In verband met de hoge stijging
in 2011 is er met de grootste verzekeraars in het voorjaar van 2013 overleg geweest over het
maximale budget voor de jaren 2013-2015. De omzet zal naar verwachting ook de komende jaren
gelijk blijven, vanwege de eenmalige hoge stijging in 2011. Wel nemen de risico’s toe omdat de
productieafspraken op volume zijn verhoogd en op tarief enigszins verlaagd.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 35
Tabel 16 Overzicht Audiologische Producten 2011 – 2013
Gestarte AP’s
Waarde gestarte AP’s
Toename waarde vorig jaar
Terugvordering 2012
Realisatie
2011
Realisatie
2012
Realisatie
2013
4.779
€ 3.379.423
€ 200.165
5.338
€ 3.215.893
€ 308.041
€ 3.579.588
€ 3.523.934
5.522
€ 3.282.635
€ 234.290
€ -127.530
€ 3.389.395
Er zijn in 2013 5.522 AP’s gestart voor 4.726 cliënten. De productie steeg dus met 10,4%. De
toename van het onderhanden werk in de maanden januari – december 2013 bedraagt € 234.290. Dit
betreft de AP’s die in 2013 zijn gestart, en die per eind 2013 nog niet waren afgesloten. Daarmee
komt de totale waarde van de in 2013 gerealiseerde opbrengst op € 3.516.925 wat gelijk is aan het
niveau 2013. Omdat Auris in 2012 meer omzet heeft gerealiseerd dan op basis van de met de
zorgverzekeraars gemaakte schaduwbudgetafspraak diende 95% van het teveel omgezette bedrag
over dat jaar gerestitueerd te worden. Belangrijke oorzaak was hogere omzet in 2011 waarvan tot
oktober 2013 onduidelijk was of deze nu wel of niet in de schaduwafspraak meegenomen moest
worden. Deze restitutie wordt weer meegenomen in de schaduwbudgetafspraak 2013. Over 2013 is
de totale omzet gelijk aan de schaduwbudgetafspraak.
De toegenomen productie heeft niet geleid tot hogere omzet, omdat de productieplafonds van de
zorgverzekeraars conform hoofdlijnenakkoord bindend waren. Er is sprake van een tekort op
audiologie. Dit wordt deels verklaard door een naheffing van de Nederlandse Zorgautoriteit over het
jaar 2012. Gecorrigeerd met deze NZa vordering van € 127.000 bedraagt het tekort in 2013
€ 380.000. De voornaamste verklaring zit in de stijging van de algemene bedrijfskosten ten opzichte
van 2012. Voor zowel de algemene bedrijfskosten als de interne bedrijfsvoering van Audiologie zal de
kostenstructuur in 2014 geanalyseerd worden.
Overige baten
De overige baten hebben betrekking op de baten uit de Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
voor het Aanmeldpunt (€ 0,7 mln.), en werkzaamheden ten behoeve van het CI-team van de Erasmus
Universiteit. De afbouw van de activiteiten van Auris Werkpad heeft geleid tot substantieel lagere
opbrengsten dan in 2012 het geval was.
Lasten
De personeelskosten waren € 0,9 mln. hoger dan in 2011. Dit heeft met name te maken met
personele uitbreidingen wegens de groei van AWBZ-activiteiten en de personele uitbreiding die nodig
was voor de invoering van Masterplan Zorg. De gemiddelde bezetting is van 123 in 2012 naar 134
FTE in 2013 (met 12 FTE) gestegen.
De afschrijvingslasten lagen met € 0,15 mln. ongeveer 12,5% lager dan in 2012. Investeringen in
audiologische apparatuur zullen in 2014 weer leiden tot stijging naar het niveau van 2012.
De overige bedrijfskosten bleven met € 4,4 mln. gelijk aan 2012. Binnen deze post lagen de
huisvestingslasten ca. € 0,3 mln. hoger dan in het voorgaande verslagjaar. De zorg specifieke kosten
lagen € 0,15 mln. hoger, met name als de sterke toename van voedingskosten, tolkkosten en
cliëntenvervoer. De doorbelaste kosten aan de Stichting Zorg vanuit de Stichting Auris waren
€ 0,3 mln. lager dan in 2012, met name als gevolg van de lagere kosten masterplan zorg en
verfijndere toerekeningsmethodiek.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 36
Het netto jaarresultaat komt uit op een bedrag van € 0,2 mln. negatief. Voorgesteld wordt om het
resultaat als volgt te verdelen:
- Toevoeging aan reserve aanvaardbare kosten € 81.033
- Onttrekking aan algemene Reserve € 298.753
Tabel 17 Kengetallen Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva)
Solvabiliteit (eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen
2013
2,3
0,63
2012
2,0
0,58
Uit het overzicht blijkt dat de financiële positie van de Stichting Zorg in 2013 is verbeterd ten opzichte
van 2012, ondanks het exploitatietekort.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 37
7.
Stichting REC Midden Zuidwest Nederland
7.1
Algemeen
De Stichting REC Midden Zuidwest Nederland (MZw) heeft de volgende taken:
 De instelling en instandhouding van een Commissie voor de Indicatiestelling (CvI);
 De organisatie van het toeleidingstraject naar de CvI (Aanmeldpunt cluster 2);
 De voorlichting aan ouders, het onderwijsveld en overige over de indicatiestelling;
 De coördinatie van de ambulante begeleiding.
Op basis van de leerlingaantallen participeert de Koninklijke Auris Groep voor 85% in de Stichting
REC MZw.
Het Rotsoord / Kentalis participeert voor 15%.
Het bestuur van de Stichting REC MZw is sinds 2010 ongewijzigd. Het bestuur werd in 2013 gevormd
door de heer Th. N. de Boer, de heer P.J. Middel en de heer H.C. van Lingen (voorzitter).
Als gevolg van de invoering van het Passend Onderwijs zal voor Stichting REC MZw de bekostiging
per 1 augustus 2014 worden beëindigd. Dit betekent dat de Commissie voor de Indicatiestelling haar
taken dan zal beëindigen en wordt opgeheven. Dit heeft als gevolg dat de overeenkomsten met de
medewerkers in dienst van de stichting per 1 augustus 2014 zijn beëindigd en dat de Stichting REC
MZw daarna wordt geliquideerd. In de jaarrekening 2013 heeft waardering van alle posten nog
plaatsgevonden op going concern basis. Eventuele vervanging of tijdelijk uitbreiding van personeel
vindt alleen plaats op tijdelijke basis, gezien de toekomstige expiratie van de Stichting REC MZw.
De Commissie voor Indicatiestelling heeft in 2013 in totaal 2.019 leerlingen geïndiceerd (2012: 1.964).
Het betrof voor 40% nieuwe dossiers en voor 60% herindicaties. In 2012 lag deze verhouding op 43%
- 57%.
2013
2012
Toelaatbaar op criteria
Toelaatbaar op beredeneerde afwijking van de criteria
Toelaatbaar tot een observatieperiode
Niet toelaatbaar
1.341
446
19
213
1.383
432
9
140
Totaal
2.019
1.964
In totaal is er in 399 gevallen ‘vooralsnog niet toelaatbaar’ (VNT) uitgesproken (2012: 327), waarvan
130 definitief ‘niet toelaatbaar’ werden, omdat geen aanvullende informatie werd aangeleverd (2012:
96). De Commissie voor Indicatiestelling hield 2.407 dossierbesprekingen (2012: 2.386). Van de
dossiers die op de agenda stonden werden 85% voor de eerste keer besproken, in 15% betrof dat een
tweede of derde bespreking vanwege aanhouding na VNT of intern overleg.
Tegen de beslissing van de Commissie voor de Indicatiestelling zijn 9 ouders in bezwaar gegaan (in
2012: 10).
Van deze bezwaren zijn er uiteindelijk 3 doorgestuurd naar de Bezwaar Advies Commissie (BAC)
(2012: 2); 2 werden ongegrond verklaard, 1 gegrond en is uiteindelijk toegelaten op een beredeneerde
afwijking. De overige 6 bezwaren werden vóór toezending naar de BAC opnieuw beoordeeld door de
Commissie voor Indicatiestelling. Omdat er sprake was van nieuwe aanvullende informatie bij het
bezwaar, werden deze cliënten alsnog toelaatbaar geacht. Toezending naar de BAC was vervolgens
niet meer nodig.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 38
De toeleidingsactiviteiten zijn belegd bij de Aanmeldpunten cluster 2. Deze naam is sinds 2009 in
gebruik en de toevoeging Auris geldt voor die regio’s waar Auris zelfstandig opereert binnen het REC
MZw (Auris – Aanmeldpunt).
Het REC-management is sinds 1 januari 2011 belegd als taak bij de manager Zorg van de regio
Midden van de Koninklijke Auris Groep.
In het kader van de samenwerking in Utrecht is in 2010 een kort herijkingsonderzoek uitgevoerd met
betrekking tot de verdeelsleutel van het aantal ambulant begeleide leerlingen tussen Auris en Kentalis.
Besluitvorming is aangehouden als gevolg van de ontwikkelingen Passend Onderwijs.. De huidige
verdeling sluit goed aan met de aantallen indicaties. De bestaande verdeelsleutel wordt bij liquidatie
definitief vastgesteld
7.2
Financiën
De hierna volgende overzichten betreffen de balans en exploitatieoverzicht van de Stichting REC
MZW, die in de consolidatie van de Koninklijke Auris Groep zijn opgenomen. Voor de stichting wordt
een aparte jaarrekening opgesteld.
Tabel 18 Exploitatie Stichting REC MZw (in €)
Baten
Rijksbijdragen
2013
534.081
Totaal baten
Personeelslasten
Begroting 2013
516.223
534.081
2012
511.595
516.223
511.595
363.437
320.460
322.617
933
3.000
2.766
Huisvestingslasten
32.100
23.000
31.185
Overige lasten
58.408
70.622
67.248
Afschrijvingen
Totaal lasten
454.878
417.082
423.816
Saldo baten en lasten
79.203
99.141
87.779
Financiële baten en lasten
(4.331)
Nettoresultaat
74.872
99.141
(5.122)
82.657
De totale baten (Rijksbijdrage OCW) bedroegen € 534.081 (2012: € 511.595). De Rijksbijdragen
kwamen daarmee hoger uit dan begroot. De dalende trend van indicaties in de afgelopen jaren is
gestabiliseerd. De compensatie in de Rijksbijdrager voor loon-prijsontwikkeling was hoger dan
begroot.
De totale lasten kwamen uit op € 454.878 en waren hoger dan begroot. Voornaamste oorzaak betrof
gestegen loonkosten en tijdelijke uitbreiding en tijdelijke overlap van de voorzittersfunctie als gevolg
van opvolging.
Per saldo toont de staat van baten en lasten over 2013, inclusief financiële baten en lasten een
positief financieel resultaat van € 74.872 (2012: € 82.657). Het netto resultaat was begroot op
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 39
€ 99.141. Het netto jaarresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Deze komt daarmee
ultimo 2013 uit op € 264.023.
Tabel 19 Balans Stichting REC MZw (in €, na voorgestelde resultaatbestemming)
A c t i v a
2013
2012
Vaste activa
Materiële vaste activa
39
972
39
972
Vlottende activa
Vorderingen
Liquide middelen
69.768
74.528
369.106
1.065.952
1.140.480
438.874
Totaal activa
438.913
1.141.452
P a s s i v a
2013
Eigen vermogen
2012
264.023
189.152
3.048
2.491
Kortlopende schulden
171.841
949.809
Totaal passiva
438.913
1.141.452
Voorzieningen
In 2013 zijn liquide middelen overgedragen aan de Stichting Auris. Hierdoor is de kortlopende schuld
aan de Stichting Auris aanzienlijk lager dan in 2012: de vordering van de Stichting Auris op de
Stichting REC MZW bedraagt ultimo 2013 € 74.318 (ultimo 2013 € 852.266).
Tabel 20 Kengetallen Stichting REC MZw
2013
2012
Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva)
2,6
1,2
Solvabiliteit (eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen
0,61
0,17
Uit dit overzicht blijkt dat de financiële positie van de Stichting REC MZw in het boekjaar 2013 sterk is
verbeterd. Ook in de periode 2010-2012 was er sprake van een verbetering van de vermogenspositie.
In 2009 moest de negatieve vermogenspositie nog door beide participanten (Auris en Kentalis)
worden aangezuiverd.
Met name de solvabiliteit is verbeterd als gevolg van de verkorting van de balans (aflossing rekeningcourant krediet aan Auris).
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 40
Voor 2013 worden geen financiële problemen voorzien. Naar verwachting beschikt de stichting bij
beëindiging van de activiteiten in augustus 2014 over voldoende middelen om alle financiële
verplichtingen af te dekken. In 2013 is een liquidatiebegroting voor 2014 opgesteld en in 2014 worden
verdere voorbereidingen getroffen voor de opheffing.
Begroting
De begroting voor het jaar 2014 ziet er als volgt uit (in €):
BATEN
Subsidies OCW
294.583
SOM BATEN
294.583
LASTEN
Loonkosten
223.260
Overige Personeelkosten
64.833
Algemene en overige kosten
32.588
Huisvesting
13.417
SOM LASTEN
334.098
Exploitatiesaldo gewone bedrijfsvoering
-39.515
De totale baten uit Rijksbijdrage zijn begroot op € 294.583. Deze heeft betrekking op de periode 1
januari 2014 tot en met 31 juli 2014. Vanaf 1 augustus 2014 (datum opheffing REC MZW) wordt de
rijksbijdrage opgenomen in het ondersteuningsbudget van de Stichting Auris Onderwijs. Er ontstaat
een licht tekort vanwege uitbreiding tijdelijke formatie: deze uitbreiding is nodig om alle activiteiten van
het REC op een goede manier af te kunnen ronden.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 41
8.
BV Werkgever Auris
8.1
Algemeen
De B.V. Werkgever Auris heeft tot doel het verlenen van diensten aan de Stichting Koninklijke Auris
Groep speciaal op personeelsgebied, en tevens het deelnemen in, het financieren van en het voeren
van beheer over andere vennootschappen en ondernemingen.
Binnen de B.V. Werkgever Auris vonden, evenals in de voorgaande boekjaren, in 2013 geen
activiteiten plaats. het jaar 2013 waren geen medewerkers bij de B.V. Werkgever Auris in dienst.
In 2013 is de opheffing van de BV in werking gezet. Vanwege de lange periode van ter inzage legging
van de jaarstukken kon de BV niet meer voor 31 december 2013 worden geliquideerd. Dit zal in 2014
plaatsvinden.
Voor het jaar 2013 is voor B.V. Werkgever Auris geen begroting opgesteld
8.2
Financiën
Er hebben in 2013 geen activiteiten in de B.V. Werkgever Auris plaatsgevonden. Er waren geen
baten, de lasten bedroegen € 338. De financiële baten en lasten kwamen uit op € 338 positief. Per
saldo bedroeg het financieel resultaat over het boekjaar 2013 nihil.
Per ultimo 2013 bedraagt het eigen vermogen € 18.151.
De hierna volgende overzichten betreft de balans en exploitatieoverzicht van de B.V. Werkgever. Voor
de vennootschap wordt een aparte jaarrekening opgesteld.
Tabel 21 Balans B.V. Werkgever (bedragen in €)
Per 31 december 2013
Per 31 december 2012
Activa
Vorderingen
Rekening-courant verhoudingen
Liquide middelen
Totaal generaal activa
18.143
18.143
8
73
18.151
18.151
Passiva
Eigen vermogen
Aandelenkapitaal
Algemene reserve
Totaal generaal passiva
Stichting Koninklijke Auris Groep
20.000
-1.849
20.000
-1.849
18.151
18.151
18.151
18.151
Jaarverslag 2013 / Pagina 42
Tabel 22 Exploitatie B.V. Werkgever (bedragen in €)
Realisatie
2013
Baten
Omzet
Begroting
2013
Realisatie
2012
-
-
-
338
338
-
251
251
-338
-
-251
338
-
251
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
-
-
-
Vennootschapsbelasting
-
-
-
Netto resultaat na belastingen
-
-
-
Lasten
Algemene kosten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
Financiële baten
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 43
9.
Toelichting geconsolideerde jaarrekening
Exploitatie
De exploitatierekening over 2013 toont een positief resultaat van € 3,0 mln. (2012: € 6,0 positief,
waarvan € 2,5 mln. vrijval sociaal plan). Onderstaand overzicht toont de opbouw van het
exploitatieresultaat over de rechtspersonen, waarbij ook de vergelijkende cijfers over 2012 en de
begroting 2013 zijn opgenomen:
Tabel 23 Opbouw exploitatieresultaat over de rechtspersonen
Bedragen in €
Werkelijk
2013
Begroting
2013
Werkelijk
2012
Stichting Auris (enkelvoudig)
Stichting Zorg
Stichting Onderwijs
Stichting REC
1.694.806
-217.720
1.505.104
74.872
3.057.062
277.565
-42.690
423.203
99.140
757.218
1.967.877
1.343.589
2.598.254
82.567
5.992.377
-11.231
-0
-12.399
3.045.831
0
5.979.978
Aandeel derden
Vergelijking realisatie met de begroting
De totale baten waren begroot op € 57,5 mln. De gerealiseerde totale baten in 2013 bedragen € 61,2
mln. Daarmee is ca. € 3,2 mln. meer ontvangen dan begroot. De voornaamste oorzaken van het
positieve saldo ten opzichte van de begroting betreft meevallers op de rijksbijdrage (€ 2,2 mln.) en de
overige baten.
Tabel 24 Overzicht geconsolideerde baten Stichting Koninklijke Auris Groep
Realisatie
2013
Begroting
2013
Verschil
47.897.587
45.656.617
2.240.970
385.421
117.279
268.142
Opbrengsten AC
3.389.395
3.454.301
(64.906)
Opbrengsten ABWZ
7.983.600
7.468.529
515.071
Overige Baten
1.540.633
1.246.647
293.986
Totaal baten
61.196.636
57.943.373
3.253.263
Bedragen in €
Baten
Subsidies Rijk
Subsidies Gemeente en Overig
Ten opzichte van de realisatie 2012 is er sprake van een stijging van € 1,9 mln. De stijging is
voornamelijk toe te wijzen aan de hogere Rijksbijdrage. In het Begrotingsakkoord 2014 dat het kabinet
met de Tweede Kamerfracties van D66, ChristenUnie en SGP heeft gemaakt, is in 2013 sprake van
een incidentele toevoeging aan de lumpsum van de onderwijsinstellingen in alle sectoren ter grootte
van € 650 miljoen. De Rijksbijdrage voor Auris is mede hierdoor € 1,9 mln. hoger dan in 2012 en
€ 2,2 mln. hoger dan begroot. Deze toekenningen werden pas in het najaar van 2013 bekend
gemaakt. Per saldo zijn de volgende meevallers ten opzichte van begroot ontstaan:
- Bijzondere bekostiging jonge leerkrachten € 0,1 mln.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 44
- Bijzondere materiele bekostiging € 0,4 mln.
- Extra middelen prestatiebox € 0,5 mln.
- Groeibekostiging hoger dan in voorgaande jaren € 0,5 mln.
Hiernaast werd een indexering op loon/prijs die hoger was dan begroot (0,7 mln.).
De baten Audiologie zijn in 2013 lager dan in 2012 als gevolg van een terugbetaling aan
Zorgverzekeraars Nederland in verband met overschrijding van het schaduwbudget.
Bij de overige baten is sprake van twee incidentele baten te weten vrijval UWV-gelden en een bate
voor een ESF-project.
De totale lasten waren begroot op € 58,1 mln. De werkelijke lasten in 2013 bedragen € 59,9 mln.
Tabel 25 Overzicht geconsolideerde lasten Stichting Koninklijke Auris Groep
Realisatie
2013
Begroting
2013
45.192.031
45.586.442
(394.411)
Overige personeelskosten
3.107.627
2.627.185
480.442
Algemene kosten
5.058.285
5.107.570
(49.285)
Huisvestingskosten
4.130.847
2.899.933
1.230.914
Afschrijvingen
944.046
624.317
319.729
Onderwijsspecifieke kosten
766.963
619.178
147.785
Zorgspecifieke kosten
741.235
646.530
94.705
59.941.034
58.111.155
1.829.879
1.255.602
(167.782)
1.423.384
Bedragen in €
Verschil
Lasten
Personeelskosten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
De financiële baten en lasten waren voorzichtigheidshalve begroot op ca. € 0,9 mln. positief. Werkelijk
gerealiseerd in 2013 is een bedrag van € 1,8 mln. Hierin is het feitelijke koersresultaat meegenomen.
De personele lasten liggen € 2,6 mln. hoger dan 2012. Na correctie de vrijval voorziening Sociaal Plan
in 2012 van €2,5 mln. liggen de personele lasten ongeveer op gelijk niveau.
De huisvestingslasten zijn hoger dan in 2012. De algemene kosten liggen € 0,3 mln. (4,3%) hoger.
Deze stijging is het gevolg van diverse afzonderlijke posten.
Balans
De materiële vaste activa zijn ongeveer gelijk gebleven aan het vorige verslagjaar.
De financiële vaste activa zijn met 0,5 mln. (2,8%) toegenomen, voornamelijk als gevolg van gestegen
marktwaarde.
De vorderingen uit hoofde van het financieringstekort zijn afgenomen van €1,5 mln. naar nihil. Reden
is dat de AWBZ-voorschotten gelijke tred hebben gehouden met de productie.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 45
De overige vorderingen zijn gestegen met € 0,7 mln. Binnen dit bedrag is de audiologievordering
gestegen als gevolg van de laat op gang komende bekostiging. Ook de vordering op de gemeente is
toegenomen ten opzichte van 2012 (voorfinanciering gymzaal en kosten in verband met waterschade
bij een school).
De vermogenspositie is in 2013 versterkt als gevolg van het positieve exploitatieresultaat.
De voorzieningen zijn in 2013 met € 0,3 mln. afgenomen. Dit is met name het gevolg van de lagere
stand van de onderhoudsvoorzieningen.
De kortlopende schulden zijn afgenomen met € 2,4 mln. De afname is te herleiden naar de
afnemende post ‘vooruit ontvangen bedragen gemeenten’ (van € 1,3 mln. naar vrijwel nihil) en de
vrijval van UWV-gelden ten bedrage van €0,4 mln.
Resultaatverdeling
Voorgesteld wordt om het volledige jaarresultaat toe te verdelen als onderstaand.
Tabel 26 Resultaatverdeling Stichting Koninklijke Auris Groep
Bedragen in €
2013
2012
Mutatie collectief gefinancierd gebonden vermogen
1.362.256
1.094.954
Mutatie bestemmingsreserve koersverschillen
440.947
1.528.598
Mutatie bestemmingsfondsen
17.433
172.195
Mutatie algemene reserve
1.225.195
3.196.630
Jaarresultaat
3.045.831
5.992.377
Tabel 27 Kengetallen Stichting Koninklijke Auris Groep
2013
2012
Liquiditeit (kortlopende activa / kortlopende passiva)
1,76
1,30
Solvabiliteit (eigen vermogen/totaal vermogen)
0,81
0,74
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 46
10.
Geconsolideerde jaarrekening
10.1
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
(na voorgestelde resultaatbestemming)
A c t i v a
(in euro’s)
2013
2012
Vaste activa
Materiële vaste activa (1)
6.913.004
7.004.490
Financiële vaste activa (2)
22.397.515
21.850.523
29.310.519
28.855.013
Vlottende activa
Voorraden (3)
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort (4)
6.905
21.790
-
1.516.976
Vorderingen (5)
7.493.656
6.753.927
Liquide middelen (6)
3.659.805
2.835.337
`
11.160.366
11.128.030
Totaal activa
40.470.885
39.983.043
P a s s i v a
(in euro’s)
2013
2012
Eigen vermogen
Eigen vermogen
Aandeel van derden in eigen vermogen
32.706.611
29.660.781
39.603
28.372
Groepsvermogen (7)
Voorzieningen (8)
32.746.214
29.689.153
1.424.883
1.737.171
Vlottende passiva
Schulden uit hoofde van financieringstekort (4)
Kortlopende schulden (9)
Totaal passiva
Stichting Koninklijke Auris Groep
126.917
-
6.172.871
8.556.719
6.299.788
8.556.719
40.470.885
39.983.043
Jaarverslag 2013 / Pagina 47
10.2
Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2013
(in euro’s)
Baten
Rijksbijdragen (10)
2013
Begroting 2013
2012
47.897.587
45.656.617
45.987.684
7.983.600
7.468.529
8.018.763
3.389.395
3.454.301
3.523.934
385.421
117.279
102.925
1.540.633
1.246.647
1.678.710
Wettelijk budget aanvaardbare
Kosten (11)
Opbrengsten Adviezen en
onderzoeken (12)
Overige overheidsbijdragen en
-subsidies (13)
Overige baten (14)
Totaal baten
Personeelslasten (15)
61.196.636
57.943.373
59.312.016
48.299.658
48.213.627
45.722.053
944.046
624.317
883.335
Huisvestingslasten (17)
4.130.847
2.899.933
2.723.448
Overige lasten (18)
6.566.483
6.373.278
6.293.447
Afschrijvingen (16)
Totaal lasten
59.941.034
58.111.155
55.622.283
Saldo baten en lasten
1.255.602
(167.782)
3.689.733
Financiële baten en lasten (19)
1.801.460
925.000
2.302.644
Resultaat
3.057.062
757.218
5.992.377
Aandeel van derden (20)
Nettoresultaat groep
Stichting Koninklijke Auris Groep
(11.231)
3.045.831
0
757.218
(12.399)
5.979.978
Jaarverslag 2013 / Pagina 48
10.3
Kasstroomoverzicht geconsolideerd 2013
(in euro’s)
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten
Aanpassingen voor:

afschrijvingen en waardeverminderingen

mutaties van voorzieningen
Veranderingen in werkkapitaal:

toename debiteuren

toename overlopende activa

toename voorraden

afname crediteuren

afname overlopende passiva
1.255.602
883.335
(3.294.955)
253.195
650.969
14.885
(226.485)
(2.157.363)
563.045
(2.542.130)
(1.110)
(819.923)
96.152
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Toename geldmiddelen
Stichting Koninklijke Auris Groep
(833.044)
(5.115.586)
422.558
(1.425.853)
1.801.460
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Desinvesteringen in overige financiële activa
Investeringen in materiële vaste activa
Desinvesteringen in materiële vaste activa
3.689.733
944.046
(312.288)
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
2012
2.302.644
1.801.460
2.302.644
2.224.018
876.791
(546.992)
(1.379.840)
527.282
1.488.990
(1.488.357)
9.030
(1.399.550)
824.468
9.663
886.454
Jaarverslag 2013 / Pagina 49
10.4
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de enkelvoudige en in de
geconsolideerde jaarrekening
Algemeen
De stichting heeft zowel de enkelvoudige jaarrekening als de geconsolideerde jaarrekening opgesteld volgens de
Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2
Burgerlijk Wetboek en de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast.
Statutaire vestigingsplaats
De statutaire vestigingsplaats van de Stichting Koninklijke Auris Groep is Rotterdam.
Doelstelling
De Koninklijke Auris Groep heeft tot doel het bieden van vraaggestuurd onderwijs, begeleiding en zorg aan
auditief en/of communicatief beperkten en het verrichten van alle handelingen die hiermee in de ruimste zin des
woords verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.
Continuïteitsveronderstelling
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Consolidatie
In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van Stichting Koninklijke Auris
Groep en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn
rechtspersonen en vennootschappen waarin direct of indirect beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend.
De groepsmaatschappijen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop beslissende zeggenschap op
de groepsmaatschappij is verkregen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen
vanaf de datum waarop geen sprake meer is van beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde
jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld.
Het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat is afzonderlijk in de geconsolideerde
jaarrekening tot uitdrukking gebracht.
De in de consolidatie betrokken rechtspersonen zijn:

Stichting Koninklijke Auris Groep, Rotterdam

Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep, Rotterdam

Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep, Rotterdam

B.V. Werkgever Auris, Rotterdam

Stichting Regionaal Expertisecentrum Midden-/Zuidwest Nederland, Utrecht
B.V. Werkgever Auris wordt in 2014 geliquideerd. Verder zal Stichting Regionaal Expertisecentrum Midden-/Zuidwest Nederland per 1 augustus 2014 haar taken beëindigen, omdat als gevolg van het Passend Onderwijs de
bekostiging voor deze stichting wordt stopgezet.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus
eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere
waardeverminderingsverliezen.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 50
De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur. De restwaarde van de materiële vaste
activa wordt gesteld op nihil. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of
restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord.
De materiële vaste activa worden als volgt afgeschreven:

Op grond wordt niet afgeschreven.

De gebouwen en verbouwingen op in eigendom zijnde panden worden lineair afgeschreven op basis van
de geschatte economische levensduur van veertig jaar (indien woonbestemming in dertig jaar). Overige
verbouwingen worden afgeschreven in tien jaar.

De overige materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische
levensduur van drie tot tien jaar.
Financiële activa
Obligaties, aandelen en participaties in beleggingsfondsen worden gewaardeerd tegen de beurswaarde per 31
december. Deelnemingen worden gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde.
Voorraden
Kosten van aanschaf van papier, kantoorbenodigdheden e.d. worden in het jaar van aanschaf in de staat van
baten en lasten opgenomen. Eventueel per balansdatum aanwezige voorraden papier en kantoorbenodigdheden
worden gewaardeerd op nihil. Eventuele aanwezige overige voorraden op balansdatum worden gewaardeerd
tegen nominale waarde.
Vorderingen
De vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde van de tegenprestatie.
Vervolgverwerking vindt plaats tegen de geamortiseerde kostprijs, rekening houdend met een eventueel hierop in
mindering te brengen voorziening voor oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf
maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Ministerie van OCW
Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar
2013-2014 dat betrekking heeft op 2013 en de in 2013 ontvangen bedragen.
Voorzieningen
Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden
afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald
door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen
per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering
van de voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd als het effect van de tijdswaarde materieel
is.
Voorziening groot onderhoud
Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een
voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een
meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van
groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 51
Voorziening spaarverlof
Voor de uren die door personeel zijn gespaard in het kader van de regeling spaarverlof is een voorziening
gevormd. Deze voorziening is gewaardeerd tegen de personeelskosten inclusief werkgeverslasten die
samenhangen met het opgebouwde verlof van de betreffende werknemers. De kosten van opname van
spaarverlof worden aan de voorziening onttrokken.
Jubileumvoorziening
In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om
toekomstige uitkeringen in verband met jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. De voorziening is
gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen.
Voorziening garantstelling personeel AC Utrecht
Stichting Koninklijke Auris Groep staat garant voor een overschrijding op de loonkostennorm van AC Utrecht
volgens beleidsregel CI 899. Mocht de Nederlandse Zorg Autoriteit de hogere loonkosten niet financieren, dan
komen deze voor rekening van Stichting Koninklijke Auris Groep. De voorziening dekt de verwachte
overschrijding over de periode 2010 – 2019.
Pensioenen
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft voor haar werknemers toegezegd-pensioenregelingen. De werknemers
die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat
afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De pensioenregelingen zijn ondergebracht bij de
bedrijfstakpensioenfondsen ABP en PGGM. De Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende
bijdragen in geval van een tekort bij ABP of PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies.
Derhalve zijn de pensioenregelingen verwerkt als toegezegde-bijdrageregelingen en zijn alleen de verschuldigde
premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van ABP
bedraagt per 31 december 2013 105,9% (2012: 96,0%). Voor PGGM bedroeg deze dekkingsgraad 108% (2012:
101%).
Schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en
verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de
jaarrekening bekend worden, worden opgenomen in de jaarrekening.
Personele lasten
De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en
overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals
verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen.
De kosten van opname van ouderschapsverlof en BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.
Intercompany-transacties
Resultaten uit transacties met en tussen groepsmaatschappijen worden volledig geëlimineerd. Resultaten uit
transacties met en tussen deelnemingen die tegen netto-vermogenswaarde gewaardeerd worden, worden
proportioneel verantwoord. Resultaten uit transacties met en tussen deelnemingen die tegen kostprijs worden
gewaardeerd, worden volledig verantwoord tenzij zij in wezen niet zijn gerealiseerd.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 52
Grondslagen van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij worden de kasstromen afgeleid uit de
staat van baten en lasten en de mutaties in de balansposten ultimo boekjaar.
Financiële kengetallen
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te
voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een
momentopname.
Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal
Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal
De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen.
De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname.
Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden
Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa – voorraden / kortlopende schulden
De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op de totale baten.
Kengetallen
(in euro’s)
Solvabiliteit 1
Solvabiliteit 2
Liquiditeit (current ratio)
Liquiditeit (quick ratio)
Rentabiliteit
Stichting Koninklijke Auris Groep
2013
0,81
0,84
1,76
1,76
4,98%
2012
0,74
0,79
1,30
1,30
10,08%
Jaarverslag 2013 / Pagina 53
10.5
Toelichting op de geconsolideerde balans
Materiële vaste activa (1)
(in euro’s)
2013
2012
Gebouwen en verbouwingen
4.290.334
4.613.962
Andere vaste bedrijfsmiddelen
2.186.357
1.954.215
436.313
436.313
6.913.004
7.004.490
Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar
Het verloop van deze posten is als volgt:
(in euro’s)
Boekwaarde per 1 januari 2013
Investeringen
Gebouwen
Andere
Niet aan
en
vaste
bedrijfsuit-
verbouw-
bedrijfs-
oefening
ingen
middelen
dienstbaar
4.613.962
1.954.215
436.313
7.004.490
343.614
1.036.226
-
1.379.840
Totaal
Desinvesteringen/
buitengebruikstellingen
(202.400)
(324.882)
-
(527.282)
Afschrijvingen
(464.842)
(479.202)
-
(944.044)
Boekwaarde per 31 december 2013
4.290.334
2.186.357
436.313
6.913.004
Aanschafwaarde per 1 januari 2013
6.301.193
3.513.405
436.313
10.250.911
(1.687.231)
(1.559.190)
Boekwaarde per 1 januari 2013
4.613.962
1.954.215
436.313
7.004.490
Aanschafwaarde per 31 december 2013
6.435.066
4.019.483
436.313
10.890.862
(2.144.732)
(1.833.126)
4.290.334
2.186.357
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
per 1 januari 2013
-
(3.246.421)
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
per 31 december 2013
Boekwaarde per 31 december 2013
436.313
(3.977.858)
6.913.004
De post Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar betreft de aankoopwaarde van een stuk grond aan het
Ammanplein in Rotterdam. Deze grond is beschikbaar voor verkoop. Inmiddels is de Stichting Koninklijke Auris
Groep in gevorderd stadium van verkoop. Een deel van de grond wordt aangehouden voor geplande nieuwbouw
van het audiologisch centrum en het Centraal Bureau. De verwachte opbrengstwaarde van de grond bedraagt
minimaal de boekwaarde van het actief.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 54
Financiële vaste activa (2)
De samenstelling van de financiële vaste activa per 31 december is als volgt:
(in euro’s)
Effecten
2013
2012
21.542.179
20.875.346
Deelneming
Vordering
-
15.408
855.336
959.769
22.397.515
21.850.523
De Vordering betreft een vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht. Stichting Koninklijke Auris Groep
heeft samen met Stichting Pento Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgericht. Voor de start van deze
activiteiten hebben Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep en Stichting Koninklijke Auris Groep werkkapitaal
beschikbaar gesteld. Als gevolg van de financieringsproblematiek van de audiologische centra is Stichting
Audiologisch Centrum Utrecht nog niet in staat geweest deze financiering volledig terug te betalen.
De samenstelling van de Effecten per 31 december is als volgt:
(in euro’s)
2013
Aandelen
10.236.627
8.739.624
Obligaties
11.305.552
12.135.722
21.542.179
20.875.346
2012
Als Deelneming is het volledige pakket aandelen van Werkpad B.V. opgenomen. Het aandelenpakket heeft een
nominale waarde van € 6.000 en bestaat uit 600 aandelen van € 10. De deelneming is gedurende 2013 verkocht.
Het verloop van de deelneming is als volgt:
(in euro’s)
Waarde per 1 januari
Verkoop
2013
2012
15.408
15.408
(15.408)
-
Stichting Koninklijke Auris Groep
15.408
Jaarverslag 2013 / Pagina 55
Het verloop van deze posten is als volgt:
(in euro’s)
Deelnemingen
in overige
verbonden
maatschappijen
Boekwaarde per 1 januari 2012
Overige
Vordering
effecten
Totaal
15.408
909.857
22.414.247
23.339.512
-
-
576.114
576.114
Investeringen/aankopen/
verstrekkingen
Desinvesteringen/verkopen/
aflossingen
-
Koersresultaten effecten
-
Doorbelaste exploitatiekosten en rente
15.408
Boekwaarde per 31 december 2012
(in euro’s)
(227.510)
(3.671.881)
(3.899.391)
-
1.556.866
1.556.866
277.422
-
277.422
959.769
20.875.346
21.850.523
Vordering
effecten
15.408
959.769
20.875.346
21.850.523
-
-
413.640
413.640
Deelnemingen
in overige
verbonden
maatschappijen
Boekwaarde per 1 januari 2013
Overige
Totaal
Investeringen/aankopen/
verstrekkingen
Desinvesteringen/verkopen/
aflossingen
(15.408)
(208.651)
(924.344)
(1.148.403)
Koersresultaten effecten
-
-
1.177.537
1.177.537
Doorbelaste exploitatiekosten en rente
-
104.218
-
104.218
Boekwaarde per 31 december 2013
-
855.336
21.542.179
22.397.515
Voorraden (3)
(in euro’s)
2013
2012
Voorraad hoortoestellen
13.625
28.290
Voorziening voor incourantheid
(6.720)
(6.500)
6.905
21.790
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 56
Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort (4)
(in euro’s)
t/m 2010
Stand per 1 januari 2013
2011
(54.832)
2012
-
Financieringsverschil boekjaar
-
-
Betalingen/ontvangsten
-
-
Stand per 31 december 2013
Stadium van vaststelling (per erkenning)
(54.832)
c
1.571.808
(1.571.808)
-
c
2013
-
c
Totaal
-
1.516.976
7.983.600
7.983.600
(8.055.685)
(9.627.493)
(72.085)
(126.917)
b
a = interne berekening
b = overeenstemming met zorgverzekeraars
c = definitieve vaststelling NZa
Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort betreft de AWBZ-middelen die na afloop van het jaar nog
met het CAK (betaalinstantie van de AWBZ-middelen) moeten worden afgerekend. Over deze vordering heeft
afstemming plaatsgevonden met de Zorgkantoren. De vordering is naar nihil afgenomen ultimo 2013. Bij de
herschikking in oktober 2013 zijn geen extra uren meer toegekend wat ertoe geleid heeft dat de maandelijkse
voorschotten steeds in overeenstemming met de gecontracteerde productie zijn betaald. Bij de herschikking in
2012 werden door het Zorgkantoor Achmea nog meer uren ter beschikking gesteld.
Vorderingen (5)
(in euro’s)
2013
2013
Debiteuren
202.833
456.028
OCW/LNV
2.068.128
1.913.634
Overige vorderingen
4.583.607
3.858.155
639.088
526.110
7.493.656
6.753.927
Overlopende activa
Op de post Debiteuren is een voorziening wegens oninbaarheid van € 244.163 in mindering gebracht (2012:
€ 176.344).
De post Overige vorderingen is als volgt te specificeren:
(in euro’s)
Nog te factureren inzake Audiologie (Adviezen en onderzoek)
Gemeenten/huisvestingssubsidies scholen
Te vorderen inzake legaat de heer Kluver
Te verrekenen salarissen
Te vorderen dividendbelasting
Overige vorderingen
Stichting Koninklijke Auris Groep
2013
2012
3.595.820
3.246.716
418.682
120.746
-
156.919
54.078
57.240
67.941
30.968
447.086
245.566
4.583.607
3.858.155
Jaarverslag 2013 / Pagina 57
De post Nog te factureren inzake Audiologie (Adviezen en onderzoek) is bepaald op basis van met
zorgverzekeraars afgesproken tarieven en de prestaties toe te rekenen aan het boekjaar. Facturatie voor 2012
heeft in 2013 plaatsgevonden, facturering 2013 zal in 2014 plaatsvinden.
Het legaat van de heer Kluver is in december 2012 notarieel vastgelegd en definitief aanvaard door de Stichting.
Dit bedrag is in 2013 per bank ontvangen en door middel van resultaatbestemming gedoteerd aan een
bestemmingsfonds.
Onder de Overige vorderingen zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.
De post Overlopende activa is als volgt te specificeren:
(in euro’s)
2013
2012
Nog te ontvangen rente
236.267
236.910
Vooruitbetaalde overige kosten
402.821
289.200
639.088
526.110
Onder de Overlopende activa zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.
Liquide middelen (6)
(in euro’s)
2013
Kas
17.346
5.680
3.642.459
2.829.657
3.659.805
2.835.337
Bank
2012
De liquide middelen staan ter beschikking van de groep.
Groepsvermogen (7)
Voor de specificatie van het Eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige
jaarrekening.
Aandeel van derden betreft 15% van het vermogen van Stichting Regionaal Expertise Centrum Midden-/ZuidWest Nederland dat op basis van leerlingaantallen toe te rekenen is aan Het Rotsoord.
De opbouw van de post Aandeel van derden in eigen vermogen is als volgt:
in euro’s)
2013
2012
Stand per 1 januari
28.372
15.973
Aandeel resultaat boekjaar
11.231
12.399
39.603
28.372
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 58
Voorzieningen (8)
(in euro’s)
2013
Personeelsvoorzieningen
653.922
732.853
Onderhoudsvoorziening
770.961
1.004.318
1.424.883
1.737.171
(in euro’s)
2013
2012
Jubileumvoorziening
392.844
458.949
Voorziening garantstelling personeel AC Utrecht
175.000
175.000
86.078
98.904
653.922
732.853
2012
De opbouw van de post Personeelsvoorzieningen is als volgt:
Voorziening spaarverlof
Het verloop van de post Personeelsvoorzieningen is als volgt:
(in euro’s)
Voor-
Voor-
Jubileum-
ziening
ziening
voor-
garant-
spaar-
ziening
stelling
verlof
Totaal
Boekwaarde
per 1 januari 2013
458.949
175.000
Dotaties
-
-
Onttrekkingen -
-
-
Vrijval
(66.105)
98.904
732.853
-
-
(12.826)
(12.826)
-
-
(66.105)
392.844
175.000
86.078
653.922
looptijd < 1 jaar
-
-
-
-
looptijd > 1 jaar
392.844
175.000
86.078
653.922
Boekwaarde
per 31 december 2013
Waarvan:
Het verloop van de post Onderhoudsvoorziening is als volgt:
(in euro’s)
Onderhoudsvoorziening
Boekwaarde per 1 januari 2013
1.004.318
Dotaties
1.217.685
Onttrekkingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Stichting Koninklijke Auris Groep
(1.451.042)
770.961
Jaarverslag 2013 / Pagina 59
In de begroting van de Stichting Onderwijs was uitgegaan van een dotatie aan de Onderhoudsvoorziening van
€ 300.000. Rekening houdend met het onderhoud dat in de komende jaren nog plaats moet gaan vinden, en het
bedrag aan onttrekkingen in het boekjaar, is vastgesteld dat de Onderhoudsvoorziening met een aanvullende
dotatie verhoogd moest worden.
Waarvan:
looptijd < 1 jaar
703.053
looptijd > 1 jaar
67.908
Kortlopende schulden (9)
(in euro’s)
2013
2012
Crediteuren
1.042.235
1.268.720
Belastingen en premies sociale verzekeringen
1.770.177
1.940.904
Schulden ter zake van pensioenen
619.491
602.592
41.547
1.980.125
2.699.421
2.764.378
6.172.871
8.556.719
(in euro’s)
2013
2012
Gemeenten/huisvestingssubsidies scholen
29.986
1.272.639
UWV/te restitueren ZW/WAZO uitkeringen
4.955
389.398
Nog te betalen inzake Vervangingsfonds
6.606
109.617
Nog te betalen inzake ESF 2009 – 2010
-
175.739
Nog te betalen opdrachten MJOP
-
32.732
41.547
1.980.125
Overige schulden
Overlopende passiva
De post Overige schulden is als volgt te specificeren:
De post Overlopende passiva is als volgt te specificeren:
(in euro’s)
Reservering vakantiegeld
2013
2012
1.577.196
1.527.278
Reservering vakantiedagen
229.880
228.464
Nog te betalen reis- en verblijfkosten
140.406
158.470
Financieringsoverschot Audiologie
187.245
492.602
Te verrekenen AP’s 2012 (transitiemodel)
127.530
-
64.437
-
Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit gefactureerde bedragen
Nog te betalen overige kosten
44.341
42.934
328.386
314.630
2.699.421
2.764.378
In 2012 is de prestatiebekostiging voor medisch specialistische zorg ingevoerd. Met de zorgverzekeraars is voor
2013 een budgetplafond (schaduwbudget) afgesproken, waarboven de Audiologische Centra geen productie
meer in rekening mogen brengen bij de verzekeraars. Omdat in 2012 als gevolg van overlopende omzet uit 2011
het budgetplafond werd overschreden dient de overschrijding terugbetaald te worden aan de verzekeraars. Bij de
opstelling van de jaarrekening 2012 werd er vanuit gegaan dat de overlopende omzet uit 2011 niet in de
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 60
verrekening mee genomen zou hoeven worden omdat dit nog de periode van voor de prestatiebekostiging betrof.
Volgens de NZA-regeling dient 95% van de overschrijding terugbetaald te worden. Te verrekenen AP’s 2012
(transitiemodel) is voor een bedrag van € 127.530 is opgenomen onder de kortlopende schulden en wordt in
2014 betaald.
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Fiscale eenheid BTW
De Stichting Koninklijke Auris Groep maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de BTW. De fiscale eenheid
bestaat uit:
Stichting Koninklijke Auris Groep
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
B.V. Werkgever Auris
Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw
De Stichting is hiermee hoofdelijk aansprakelijk voor de BTW schulden van de fiscale eenheid.
Garantstelling
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft zich statutair garant gesteld voor verplichtingen jegens schuldeisers bij
eventuele negatieve eigen vermogens van ondergenoemde rechtspersonen, voortvloeiend uit eventuele
negatieve exploitatieresultaten, alsmede voor het eventuele negatieve saldo na ontbinding en vereffening van het
vermogen van:
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw (tot maximaal 85% van de verplichtingen)
ANBI
De Stichting Koninklijke Auris Groep is met ingang van 1 januari 2008 erkend als ANBI (Algemeen Nut Beogende
Instelling).
Huur
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst afgesloten voor een deel van het pand aan de
Nassaulaan 8 in Goes. De huurovereenkomst liep van 1 augustus 2008 t/m 31 juli 2013 met een stilzwijgende
verlenging voor nog eens 5 jaar. In 2010 is deze huurovereenkomst opengebroken en verlengd tot en met 31 juli
2018. De opzegtermijn bedraagt 12 maanden.
De huurprijs bedraagt € 117.241 per jaar.
De huurprijs wordt jaarlijks, met ingang van 1 augustus 2012, geïndexeerd.
Over de huurprijs wordt geen omzetbelasting berekend.
De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water e.d.).
Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag berekend van ca. € 37.500
Voor de betaling van de huurpenningen is door ABN AMRO een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van
€ 31.155.
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst afgesloten voor het pand Pelmolen 26 in
Houten.
De huurovereenkomst loopt van 1 maart 2008 en eindigt per 28 februari 2015 met een stilzwijgende verlenging
voor de duur van 5 jaar. De opzegtermijn bedraagt 12 maanden.
De huur bij aanvang van de huurovereenkomst bedraagt € 113.500 per jaar exclusief BTW.
De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd.
De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water e.d.).
Voor de betaling van de huurpenningen is door ABN AMRO een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van
€ 31.050.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 61
De Stichting heeft een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van ca. 900 vierkante meter kantoorruimte in
het kantoorgebouw "Katshoek" aan de Heer Bokelweg 121 - 171 te Rotterdam, alsmede voor 10 parkeerplaatsen
op het parkeerdek. Het totale gehuurde oppervlak bedraagt 1.360 vierkante meter. De huurovereenkomst loopt
van 1 november 2008 t/m 31 oktober 2013. De huur per 1 november 2008 bedraagt € 166.371 per jaar. De
huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. Over de huurprijs wordt een BTW - compensatie van 5% berekend. De
huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water e.d.). Hiervoor wordt jaarlijks een
bedrag berekend van ca. € 60.000. Voor de betaling van de huurpenningen is door ABN AMRO een bankgarantie
afgegeven voor een bedrag van € 59.192. De huur is opgezegd per 1 november 2014.
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst met de Stichting Mozaïek voor de huur van
kantoorruimte op de 3e etage van het pand aan de Bachstraat 9 in Gouda. De huurovereenkomst loopt van 1
september 2002 t/m 31 augustus 2012. De opzegtermijn beloopt 12 maanden. In 2012 is de huurovereenkomst
met twee jaar verlengd, tot 31 augustus 2014.
De huur bij aanvang van de huurovereenkomst bedraagt € 99.860 per jaar.
De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. Over de huurprijs wordt geen omzetbelasting berekend.
De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water, handyman e.d.).
Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag berekend van ca. € 30.000.
Kopieerapparatuur
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Ricoh voor
kopieerapparatuur. Deze leaseovereenkomst bestaat uit een raamovereenkomst waarbinnen individuele
contracten voor het gebruik van kopieerapparatuur op de verschillende locaties van Auris worden afgesloten.
De raamovereenkomst is aangevangen per december 2010 en loopt door tot 31 december 2015.
De start- en einddata van de individuele overeenkomsten zijn variabel, maar deze worden steeds afgesloten voor
periodes van 60 maanden.
ICT-infrastructuur
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Unilogic voor de
infrastructuur en overige hardware, waaronder werkplekvoorzieningen.
De overeenkomst is aangevangen op 1 februari 2012 en heeft een looptijd van 5 jaar.
Pand Amersfoort
Sinds september 2010 heeft de Stichting Koninklijke Auris Groep de beschikking over het pand aan de
Hooglandseweg 140 te Amersfoort. Dit pand is vanuit de gemeente Amersfoort overgedragen. In het pand is
sinds 1 augustus 2011 de Prof. Groenschool gehuisvest en een aantal andere onderdelen van Auris, waaronder
in elk geval een zorggroep. Stichting Koninklijke Auris Groep krijgt het pand om niet in gebruik voor een periode
van 15 jaar en is gerechtigd het pand in die periode te gebruiken voor onderwijskundige doeleinden en eventuele
andere activiteiten. Eventuele opbrengsten uit in- of externe verhuur komen ten gunste van Stichting Koninklijke
Auris Groep.
Leaseauto’s
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft als lessee operationele leasecontracten voor auto’s afgesloten. De
toekomstige minimale leasebetalingen daarvan zijn als volgt te specificeren:
(in euro’s)
2013
2012
periode < 1 jaar
45.845
53.430
1 jaar < periode <= 5 jaar
67.150
62.827
-
-
112.995
116.257
periode > 5 jaar
Totaal
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 62
Deze overeenkomsten hebben een gemiddelde looptijd van 4,5 jaar (2012: 4,4 jaar) waarbij de leasebetaling een
vast bedrag per jaar is. Na afloop van de contracten heeft de vennootschap de optie de leaseactiva te kopen
tegen de op dat moment geldende marktwaarde. Er is geen sprake van sub-lease. Tevens zijn er geen restricties
voortvloeiende uit deze leaseovereenkomsten.
Verbonden partijen
Een overzicht van de groepsverhoudingen is opgenomen in de waarderingsgrondslagen.
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft in 2010 gezamenlijk met Stichting Pento de Stichting Audiologisch
Centrum Utrecht opgericht. Hiertoe is de notariële akte verleden op 17 mei 2010. De nieuwe stichting exploiteert
een audiologisch centrum in Utrecht.
In maart 2012 heeft Stichting Koninklijke Auris Groep samen met Stichting Pento en NSDSK de coöperatie
Partners in Verstaan opgericht. Het bestuur van deze coöperatie vormt het bestuur van Stichting Audiologisch
Centrum Utrecht. De cijfers van de Stichting Audiologisch Centrum Utrecht zijn niet opgenomen in de balans en
de staat van baten en lasten van de Stichting Koninklijke Auris Groep. Onder de financiële vaste activa is een
vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgenomen.
In 2008 hebben de bestuurders van de Koninklijke Auris Groep, de Koninklijke Kentalis Groep en Bartiméus de
intentie vastgelegd om hun krachten te bundelen op het gebied van re-integratie, job coaching, mediation en
andere diensten gericht op het verkrijgen van betaald en onbetaald werk voor mensen met een zintuiglijke en
communicatieve beperking. Vanuit deze intentie ontstond in 2009 Werkpad B.V., een nieuwe organisatie die
specialistische dienstverlening aan de doelgroep kan borgen en een slagvaardige positie op de re-integratiemarkt
verkrijgt. De Stichting Koninklijke Auris Groep is voor 33% aandeelhouder van Werkpad B.V. Het personeel en de
activiteiten zijn per 1 oktober 2011 weer ondergebracht bij Stichting Koninklijke Auris Groep. Gedurende het
boekjaar zijn de aandelen Werkpad B.V. verkocht.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 63
10.6
Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten
Rijksbijdragen (10)
(in euro’s)
Rijksbijdragen OCW
2013
begroting 2013
2012
47.260.381
45.340.495
Geoormerkte OCW subsidies
-
19.664
Niet geoormerkte OCW subsidies
-
-
OCW/Bekostiging REC MZw
521.019
511.595
OCW/REC MZw Overdracht autisme gelden
116.187
115.930
Totaal rijksbijdragen
47.897.587
45.656.617
45.987.684
Ten opzichte van de realisatie 2012 is er sprake van een stijging van € 1,9 mln. van de Rijksbijdragen. In het
Begrotingsakkoord 2014 dat het kabinet met de Tweede Kamerfracties van D66, ChristenUnie en SGP heeft
gemaakt, is in 2013 sprake van een incidentele toevoeging aan de lumpsum van de onderwijsinstellingen in alle
sectoren ter grootte van € 650 miljoen. De Rijksbijdrage voor Stichting Koninklijke Auris Groep is mede hierdoor
€ 1,9 mln. hoger dan in 2012 en € 2,2 mln. hoger dan begroot. Deze toekenningen werden pas in het najaar van
2013 bekend gemaakt. Per saldo zijn de volgende meevallers ten opzichte van begroot ontstaan:
-
Bijzondere bekostiging jonge leerkrachten € 0,1 mln.
-
Bijzondere materiële bekostiging € 0,4 mln.
-
Extra middelen prestatiebox € 0,5 mln.
-
Groeibekostiging hoger dan in voorgaande jaren € 0,5 mln.
Hiernaast werd een indexering op loon/prijs toegepast die hoger was dan begroot (0,7 mln.).
Wettelijk budget aanvaardbare kosten (11)
(in euro’s)
Zorgkantoor / productieafspraak
2013
begroting 2013
2012
7.983.600
8.018.763
Gerealiseerde overproductie
-
-
Niet gehonoreerde overproductie
-
-
Totaal wettelijk budget aanvaardbare kosten
7.983.600
7.468.529
8.018.763
2013
begroting 2013
2012
Opbrengsten Adviezen en onderzoek (12)
(in euro’s)
Productie in verslagjaar
Toename waarde gestarte AP’s voorgaand verslagjaar
Te verrekenen AP’s 2012 (transitiemodel)
Totaal opbrengsten Adviezen en onderzoek (Audiologie)
3.282.635
3.215.893
234.290
308.041
(127.530)
3.389.395
3.454.301
3.523.934
Audiologische producten (DOT’s, voorheen AP’s) worden gefactureerd op basis van afgesproken tarieven met de
verschillende zorgverzekeraars.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 64
In 2012 is de prestatiebekostiging voor medisch specialistische zorg ingevoerd. Met de zorgverzekeraars is voor
2013 een budgetplafond (schaduwbudget) afgesproken, waarboven de Audiologische Centra geen productie
meer in rekening mogen brengen bij de verzekeraars. Omdat in 2012 als gevolg van overlopende omzet uit 2011
het budgetplafond werd overschreden dient de overschrijding terugbetaald te worden aan de verzekeraars. Bij de
opstelling van de jaarrekening 2012 werd er vanuit gegaan dat de overlopende omzet uit 2011 niet in de
verrekening mee genomen zou hoeven worden omdat dit nog de periode van voor de prestatiebekostiging betrof.
Volgens de NZA-regeling dient 95% van de overschrijding terugbetaald te worden. Deze te betalen post van
€ 127.530 is opgenomen onder de kortlopende schulden en wordt in 2014 betaald.
Overige overheidsbijdragen en -subsidies (13)
(in euro’s)
2013
begroting 2013
2012
Subsidie in- en doorstroombanen
-
19.390
Subsidie gemeenten gymlokalen
153.176
137.404
Subsidie Matra project
(Terugbetaling) ESF-subsidie
Overige overheidsbijdragen en –subsidies
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies
-
80.724
161.268
(211.006)
70.977
76.413
385.421
117.279
102.925
Onder de Overige overheidsbijdragen en –subsidies is in 2013 een ESF-subsidie bate verantwoord, in 2012
daarentegen bleek na definitieve vaststelling van een ESF-subsidie dat een terugbetaling moest plaatsvinden.
Overige baten (14)
(in euro’s)
2013
Begeleidingsarrangementen
543.220
631.289
Cursusgelden
140.455
125.424
Detacheringen
45.525
177.932
Opbrengsten OAC (Het Rotsoord)
83.828
93.081
Erasmus Medisch Centrum / CI Team
80.224
85.388
Verkoop en reparaties hoortoestellen
begroting 2013
2012
25.409
50.484
171.323
90.786
Giften en nalatenschappen
23.005
164.390
Verhuur
94.556
46.596
Overige
333.088
213.340
Ouderbijdragen
Totaal overige baten
1.540.633
1.246.647
1.678.710
2013
begroting 2013
2012
Personeelslasten (15)
(in euro’s)
Lonen en salarissen
34.908.641
33.602.860
Pensioenlasten
5.010.997
4.701.687
Sociale lasten
5.272.393
6.753.625
Overige personeelskosten
3.107.627
663.881
Totaal personeelslasten
Stichting Koninklijke Auris Groep
48.299.658
48.213.627
45.722.053
Jaarverslag 2013 / Pagina 65
Overige personeelskosten
(in euro’s)
2013
Mutatie voorziening Sociaal Plan
2012
-
Mutatie jubileumvoorziening
Mutatie vakantiegeld en –dagen
Mutatie voorziening spaarverlof
(2.562.133)
(68.596)
23.193
11.744
(282.513)
(10.336)
Reis- en verblijfkosten
(29.183)
1.085.151
1.343.382
Externe inhuur personeel en uitzendkrachten
920.143
793.033
Nascholing en opleiding
928.537
724.172
Bedrijfsgezondheidszorg
183.146
228.717
24.410
34.831
Werving en selectie
Overige
Af: uitkeringen
Totaal overige personeelslasten
449.457
550.427
(416.029)
(160.045)
3.107.627
663.881
In de jaarrekening 2011 was een voorziening opgenomen in verband met de bezuinigingen passend onderwijs.
Aangezien de bezuinigingen op een andere manier vorm hebben gekregen dan op moment van vaststellen van
de jaarrekening 2011 bekend was, is het grootste deel van de voorziening Sociaal Plan vrijgevallen in 2012.
Verder is in de jaarrekening 2013 sprake geweest van vrijval van UWV-gelden. Het betrof uitkeringen die in
voorgaande jaren zijn ontvangen ten behoeve van niet via het Vervangingsfonds verzekerd zijnde personeel c.q.
uitkeringen die niet verrekend hoefden te worden met de Rijksbijdrage. In het voorjaar van 2013 was deze post
nog in onderzoek, waardoor de afloop pas in de jaarrekening 2013 kon worden verwerkt.
Personeelsbestand
Bij de Stichting Koninklijke Auris Groep waren in 2013 gemiddeld 762 FTE in dienst (2012: 767). Voor 2013 was
een gemiddelde van 761 FTE begroot.
Bezoldiging van de bestuurders en de Raad van Toezicht
In de jaarrekening is een toelichting opgenomen met betrekking tot de ‘’Wet Normering bezoldiging
Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT).
Hierna is een nadere specificatie in het kader van de WNT opgenomen.
Functie
Aard van de
functie en
voorzittersclausule van
toepassing
(j/n)
Bestuur- Top-functider
onaris (ja)
RvT
Toezichthouder (ja)
RvT
Toezichthouder (ja)
RvT
Toezichthouder (nee)
RvT
Toezichthouder (nee)
RvT
Toezichthouder (nee)
RvT
Toezichthouder (nee)
Naam
Drs. Th. N.
de Boer
R.W.C.
Oerlemans
J.L. van
Beers
W.J.
Willems
A. Fischer
Beloning
Belastbare
vaste en
variabele
onkostenvergoeding
WerkDatum
Datum einde Omvang
geversdeel
aanvang
dienstverband dienstvan voordienstverband
ver-band
zieningen ten
(in FTE)
(indien van
behoeve van
(indien van
toepassing)
beloningen
toepassing)
betaalbaar op
termijn
156.749
0
26.919
1-1-2009
n.v.t.
1
7.875
0
0
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5.250
0
0
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5.250
0
0
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5.250
0
0
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
I. Vos
5.250
0
0
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
A. Schouten
2.625
0
0
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 66
De sectorale maximale bezoldigingsnorm voor het primair onderwijs bedraagt ultimo 2013 € 164.551. Dit betekent
dat, bezien vanuit Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep, sprake is van een overschrijding van de maximale
bezoldigingsnorm. Hierbij is het overgangsrecht van toepassing. Voor een bestuurder met een dienstverband
voor onbepaalde tijd die gekozen heeft het bestaande contract te continueren, geldt de volgende
overgangsregeling die vergelijkbaar is met die van de WNT: 4 jaar behoud van bezoldiging conform het
bestaande contract, daarna afbouw in 3 jaar tijd naar het niveau van de CAO Bestuurders PO zoals die op dat
moment geldt. Stichting Koninklijke Auris Groep voldoet aan de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de
wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12
maart 2014, nr. 2014-0000142706).
Het normenkader rondom de ‘’Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector
(hierna :WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26
februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en
Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit
normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in
lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18
februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd.
Afschrijvingen (16)
(in euro’s)
2013
Materiële vaste activa
944.046
begroting 2013
624.317
2012
883.335
Huisvestingslasten (17)
(in euro’s)
2013
Huur
989.088
854.123
Onderhoud
413.933
314.352
Dotatie onderhoudsvoorziening
begroting 2013
2012
1.217.685
221.986
Energie en water
503.539
372.467
Schoonmaakkosten
722.236
656.235
Heffingen
105.367
102.681
Beveiliging/bewaking
29.468
37.493
Advies huisvestingsprojecten
91.603
119.330
Overige huisvestingslasten
57.928
44.781
Totaal huisvestingslasten
4.130.847
2.899.933
2.723.448
In de begroting van de Stichting Onderwijs was uitgegaan van een Dotatie onderhoudsvoorziening van € 300.000.
Rekening houdend met het onderhoud dat in de komende jaren nog plaats moet gaan vinden, en het bedrag aan
onttrekkingen in het boekjaar, is vastgesteld dat de Onderhoudsvoorziening met een aanvullende dotatie
verhoogd moest worden.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 67
Overige lasten (18)
(in euro’s)
2013
Administratie en beheer
730.905
639.708
Advieskosten
267.506
370.380
Accountantskosten (controle jaarrekening)
265.165
140.802
Telefoon, portokosten en kopieerlasten
566.145
650.042
1.973.528
1.894.134
97.755
134.384
Huishoudelijke kosten
171.420
158.392
Kantoorartikelen
104.370
97.318
Bestuurslasten (kosten Raad van Toezicht)
59.744
35.123
Aan- en verkoopkosten en bewaarloon effecten
17.051
28.867
62.433
67.641
131.164
90.013
ICT
Drukwerk
Kwaliteitsgelden
Communicatie en PR
begroting 2013
2012
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
68.028
-
Medezeggenschap
12.929
16.192
Onderwijsspecifieke lasten
766.963
802.776
Zorgspecifieke lasten
741.235
592.194
Contributies en abonnementen
198.207
171.346
80.786
59.001
251.149
345.134
Verzekeringen
Overige
Totaal overige lasten
6.566.483
6.373.278
6.293.447
2013
begroting 2013
2012
Financiële baten en lasten (19)
(in euro’s)
Opbrengsten van overige vorderingen die tot de
vaste activa behoren en van effecten
Overige rentebaten en soortgelijke baten
629.175
714.963
30.792
30.808
1.142.528
1.556.873
Waardeveranderingen van overige vorderingen die
tot de vaste activa behoren en van effecten
Overige rentelasten en soortgelijke lasten
(1.035)
1.801.460
925.000
2.302.644
De Financiële baten en lasten waren voorzichtigheidshalve begroot op € 0,9 mln positief. Werkelijk gerealiseerd
in 2013 is een bedrag van € 1,8 mln. Hierin is het feitelijke koersresultaat meegenomen. Er zijn geen rentelasten
geactiveerd.
Aandeel van derden (20)
(in euro’s)
Aandeel in groepsmaatschappijen
2013
11.231
begroting 2013
-
2012
12.399
Op basis van de leerlingaantallen is de aandeelverhouding van Stichting Regionaal Expertise Centrum MZw
bepaald op 85 – 15. Het aandeel van derden betreft het aandeel van Het Rotsoort (15%) in het resultaat.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 68
11.
Enkelvoudige jaarrekening Stichting Koninklijke Auris Groep
11.1
Enkelvoudige balans per 31 december 2013
(na voorgestelde resultaatbestemming)
A c t i v a
(in euro’s)
2013
2012
Vaste activa
Materiële vaste activa (21)
3.110.202
3.273.498
Financiële vaste activa (22)
22.038.730
21.414.539
25.148.932
24.688.037
Vlottende activa
Vorderingen (23)
1.366.488
2.825.801
Liquide middelen (24)
2.443.427
902.005
Totaal activa
3.809.915
3.727.806
28.958.847
28.415.843
P a s s i v a
(in euro’s)
2013
2012
Eigen vermogen (25)
Kapitaal
45
45
15.621.533
14.385.107
Bestemmingsreserve koersverschillen (publiek)
4.713.385
4.272.438
Bestemmingsfondsen (privaat)
1.280.678
1.263.245
Algemene reserve (publiek)
Voorzieningen (26)
Kortlopende schulden (27)
Totaal passiva
Stichting Koninklijke Auris Groep
21.615.641
19.920.835
3.745
3.235
7.339.460
8.491.773
28.958.847
28.415.843
Jaarverslag 2013 / Pagina 69
11.2
Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013
(in euro’s)
Baten
Doorbelastingen (28)
Overige baten (29)
2013
Afschrijvingen (31)
Huisvestingslasten (32)
Overige lasten (33)
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
2012
7.805.391
7.346.506
7.021.000
318.546
235.025
384.255
Totaal baten
Personeelslasten (30)
Begroting 2013
8.123.937
7.581.531
7.405.255
3.799.489
3.437.216
3.528.787
239.579
200.000
241.292
232.833
392.000
229.276
3.875.091
4.199.750
3.637.223
8.146.992
(23.055)
8.228.966
(647.435)
7.636.578
(231.323)
Financiële baten en lasten (34)
1.717.861
925.000
2.199.200
Resultaat
1.694.806
`
277.565
1.967.877
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 70
11.3
Toelichting op de enkelvoudige balans
Materiële vaste activa (21)
(in euro’s)
2013
2012
2.512.841
2.694.500
Andere vaste bedrijfsmiddelen
161.048
142.685
Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar
436.313
436.313
3.110.202
3.273.498
Gebouwen en verbouwingen
Het verloop van deze posten is als volgt:
(in euro’s)
Boekwaarde per 1 januari 2013
Gebouwen
Andere
Niet aan
en
vaste
bedrijfsuit-
verbouw-
bedrijfs-
oefening
ingen
middelen
dienstbaar
2.694.500
142.685
436.313
Totaal
3.273.498
Investeringen
13.046
63.236
-
76.282
Afschrijvingen
(194.705)
(44.873)
-
(239.578)
Boekwaarde per 31 december 2013
2.512.841
161.048
436.313
3.110.202
Aanschafwaarde per 1 januari 2013
3.087.434
348.377
436.313
3.872.124
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
per 1 januari 2013
(392.934)
(205.692)
-
(598.626)
Boekwaarde per 1 januari 2013
2.694.500
142.685
436.313
3.273.498
Aanschafwaarde per 31 december 2013
3.100.480
411.613
436.313
3.948.406
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
per 31 december 2013
Boekwaarde per 31 december 2013
(587.639)
2.512.841
(250.565)
161.048
436.313
(838.204)
3.110.202
De post Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar betreft de aankoopwaarde van een stuk grond aan het
Ammanplein in Rotterdam. Deze grond is beschikbaar voor verkoop. Inmiddels is de Stichting Koninklijke Auris
Groep in gevorderd stadium van verkoop. Een deel van de grond wordt aangehouden voor geplande nieuwbouw
van het audiologisch centrum en het Centraal Bureau. De verwachte opbrengstwaarde van de grond bedraagt
minimaal de boekwaarde van het actief.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 71
Financiële vaste activa (22)
(in euro’s)
2013
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
18.151
18.151
-
15.408
2012
Deelnemingen in overige verbonden maatschappijen
Vordering
Overige effecten
478.400
505.634
21.542.179
20.875.346
22.038.730
21.414.539
De Vordering betreft een vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht. Stichting Koninklijke Auris Groep
heeft samen met Stichting Pento Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgericht. Voor de start van deze
activiteiten hebben Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep en Stichting Koninklijke Auris Groep werkkapitaal
beschikbaar gesteld. Als gevolg van de financieringsproblematiek van de audiologische centra is Stichting
Audiologisch Centrum Utrecht nog niet in staat geweest deze financiering volledig terug te betalen.
Het verloop van deze posten is als volgt:
(in euro’s)
DeelDeel-
Boekwaarde per 1 januari 2012
nemingen
nemingen
in overige
in groeps-
verbonden
maat-
maatschap-
schappijen
pijen
Overige
Vordering
effecten
Totaal
18.151
15.408
620.000
22.414.247
23.067.806
verstrekkingen
-
-
-
576.114
576.114
Berekende rente
-
-
45.634
-
45.634
aflossingen
-
-
(160.000)
(3.671.881)
(3.831.881)
Koersresultaten effecten
-
-
-
1.556.866
1.556.866
18.151
15.408
505.634
20.875.346
21.414.539
Vordering
effecten
Investeringen/aankopen/
Desinvesteringen/verkopen/
Boekwaarde per 31 december 2012
(in euro’s)
DeelDeel-
Boekwaarde per 1 januari 2013
nemingen
nemingen
in overige
in groeps-
verbonden
maat-
maatschap-
schappijen
pijen
Overige
Totaal
18.151
15.408
505.634
20.875.346
21.414.539
verstrekkingen
-
-
-
413.640
413.640
Berekende rente
-
-
18.400
-
18.400
Investeringen/aankopen/
Desinvesteringen/verkopen/
aflossingen
-
Koersresultaten effecten
-
-
-
1.177.537
1.177.537
18.151
-
478.400
21.542.179
22.038.730
Boekwaarde per 31 december 2013
Stichting Koninklijke Auris Groep
(15.408)
(45.634)
(924.344)
(985.386)
Jaarverslag 2013 / Pagina 72
Voor een nadere specificatie van de Overige effecten wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening.
Vorderingen (23)
(in euro’s)
2013
Vorderingen op groepsmaatschappijen
758.819
2.225.496
Overige vorderingen
68.797
202.134
Overlopende activa
538.872
398.171
1.366.488
2.825.801
(in euro’s)
2013
2012
Stichting Regionaal Expertise Centrum Midden/Zuid-west Nederland
74.318
852.266
684.501
1.373.230
758.819
2.225.496
2012
De post Vorderingen op groepsmaatschappijen is als volgt te specificeren:
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
De post Overige vorderingen is als volgt te specificeren:
(in euro’s)
2013
Te vorderen inzake legaat de heer Kluver
-
156.919
856
14.247
67.941
30.968
68.797
202.134
Voorschotten salaris
Te vorderen dividendbelasting
2012
Het legaat van de heer Kluver is in december 2012 notarieel vastgelegd en definitief aanvaard door de Stichting.
Dit bedrag is in 2013 per bank ontvangen en door middel van resultaatbestemming gedoteerd aan een
bestemmingsfonds.
Onder de Overige vorderingen zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.
De post Overlopende activa is als volgt te specificeren:
(in euro’s)
2013
2012
Nog te ontvangen rente
236.267
236.910
Vooruitbetaalde kosten
302.605
161.261
538.872
398.171
Onder de Overlopende activa zijn geen posten opgenomen met een looptijd langer dan een jaar.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 73
Liquide middelen (24)
(in euro’s)
2013
Kas
Bank
2012
5.361
271
2.438.066
901.734
2.443.427
902.005
Eigen vermogen (25)
Het eigen vermogen en resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening zijn niet gelijk aan het eigen vermogen en
resultaat volgens de geconsolideerde jaarrekening. De aansluiting hiertussen is als volgt:
(in euro’s)
2013
2012
21.615.596
19.920.835
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
7.628.683
6.123.579
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
3.237.867
3.455.587
Stichting REC MZw
264.023
189.152
BV Werkgever Auris
18.151
18.151
(18.151)
(18.151)
Enkelvoudige jaarrekening
Eliminaties in verband met consolidatie
Geconsolideerde jaarrekening
32.746.169
29.689.153
2013
2012
Het verloop van de afzonderlijke posten van het Eigen vermogen is als volgt.
Kapitaal
(in euro’s)
Stand per 31 december
45
45
Algemene reserve (publiek)
(in euro’s)
Stand per 1 januari
Resultaat boekjaar conform voorgestelde resultaatverdeling
Stand per 31 december
2013
2012
14.385.107
14.118.022
1.236.426
267.085
15.621.533
14.385.107
2013
2012
4.272.438
2.743.840
440.947
1.528.598
4.713.385
4.272.438
Bestemmingsreserve koersverschillen (publiek)
(in euro’s)
Stand per 1 januari
Resultaat boekjaar conform voorgestelde resultaatverdeling
Stand per 31 december
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 74
De Bestemmingsreserve koersverschillen is gemaximeerd op 35% van de waarde van de aandelen inclusief
onroerend goed plus 10% van de beurswaarde van de obligaties per 31 december van het boekjaar:
(in euro’s)
2013
2012
35% van de beurswaarde van de aandelen en onroerend goed fondsen
3.582.830
3.058.865
10% van de beurswaarde van de obligaties
1.130.555
1.213.573
4.713.385
4.272.438
4.713.385
4.272.438
-
-
Bestemmingsreserve per 31 december
Ruimte
De werkelijke hoogte van de bestemmingsreserve zou € 5.391.577 zijn geweest op basis van het koersresultaat
in het verslagjaar. De overschrijding van de berekende maximale hoogte van € 678.192 is ten gunste van de
algemene reserve gekomen.
Bestemmingsfondsen (privaat)
(in euro’s)
Stand per 1 januari
2013
1.263.245
1.091.051
-
156.919
17.433
15.275
1.280.678
1.263.245
2013
2012
Legaat de heer Kluver
Intrestvergoeding (uit resultaatverdeling)
Stand per 31 december
2012
Het betreft de volgende bestemmingsfondsen:
(in euro’s)
Legaten ontvangen onder voorwaarden
Mr. W.A. Meesfonds
Blindenfonds
5.598
5.521
67.494
66.575
126.356
124.636
Fonds Hirsch
56.051
55.288
Mildersfonds
626.887
618.354
Kortmanfonds
47.061
46.420
Voorzieningsfonds
192.147
189.532
Kluverfonds
159.084
156.919
1.280.678
1.263.245
2013
2012
Stand per 31 december
Voorzieningen (26)
(in euro’s)
Jubileumvoorziening
Stichting Koninklijke Auris Groep
3.745
3.235
Jaarverslag 2013 / Pagina 75
Het verloop van deze post is als volgt:
(in euro’s)
Jubileum
Boekwaarde per 1 januari 2013
3.235
Dotatie
510
Boekwaarde per 31 december 2013
3.745
Waarvan:
looptijd < 1 jaar
-
looptijd > 1 jaar
3.745
Kortlopende schulden (27)
(in euro’s)
2013
2012
Crediteuren
454.526
468.902
6.204.925
7.393.252
238.736
264.330
Schulden aan groepsmaatschappijen
Te betalen belastingen en premies sociale verzekeringen
Schulden ter zake van pensioenen
Overlopende passiva
58.654
57.167
382.619
308.122
7.339.460
8.491.773
2013
2012
6.186.847
7.375.174
18.078
18.078
6.204.925
7.393.252
2013
2012
De post Schulden aan groepsmaatschappijen is als volgt te specificeren:
(in euro’s)
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
B.V. Werkgever Auris
De post Overlopende passiva is als volgt te specificeren:
(in euro’s)
Reservering vakantiegeld
94.978
84.736
101.288
114.468
Reservering accountantskosten
45.133
55.660
Vooruit ontvangen bedragen
64.437
-
Nog te betalen overige kosten
76.783
53.258
382.619
308.122
Reservering vakantiedagen en overuren
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 76
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Fiscale eenheid BTW
De Stichting Koninklijke Auris Groep maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de BTW. De fiscale eenheid
bestaat uit:
Stichting Koninklijke Auris Groep
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
B.V. Werkgever Auris
Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw
De Stichting is hiermee hoofdelijk aansprakelijk voor de BTW schulden van de fiscale eenheid.
Garantstelling
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft zich statutair garant gesteld voor verplichtingen jegens schuldeisers bij
eventuele negatieve eigen vermogens van ondergenoemde rechtspersonen, voortvloeiend uit eventuele
negatieve exploitatieresultaten, alsmede voor het eventuele negatieve saldo na ontbinding en vereffening van het
vermogen van:
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
Stichting Regionaal Expertisecentrum MZw (tot maximaal 85% van de verplichtingen)
ANBI
De Stichting Koninklijke Auris Groep is met ingang van 1 januari 2008 erkend als ANBI (Algemeen Nut Beogende
Instelling).
Huur
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een huurovereenkomst met de Stichting Mozaïek (voorheen
woningbouwvereniging Ter Gouw) voor de huur van kantoorruimte op de 3e etage van het pand aan de
Bachstraat 9 in Gouda. De huurovereenkomst loopt van 1 september 2002 t/m
31 augustus 2012. De opzegtermijn beloopt 12 maanden. In 2012 is de huurovereenkomst met twee jaar
verlengd, tot 31 december 2014.
De huur bij aanvang van de huurovereenkomst bedraagt € 99.860 per jaar.
De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. Over de huurprijs wordt geen omzetbelasting berekend.
De huurprijs is exclusief de levering van bijkomende diensten (energie, water, handyman e.d.).
Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag berekend van ca. € 30.000.
Kopieerapparatuur
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Ricoh (voorheen Nashuatec)
voor kopieerapparatuur. Deze leaseovereenkomst bestaat uit een raamovereenkomst waarbinnen individuele
contracten voor het gebruik van kopieerapparatuur op de verschillende locaties van Auris worden afgesloten.
De raamovereenkomst is aangevangen per december 2010 en loopt door tot 31 december 2015.
De start- en einddata van de individuele overeenkomsten zijn variabel, maar deze worden steeds afgesloten voor
periodes van 60 maanden.
ICT-infrastructuur
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft een collectieve lease - overeenkomst met Unilogic voor de
infrastructuur en overige hardware, waaronder werkplekvoorzieningen.
De overeenkomst is aangevangen op 1 februari 2012 en heeft een looptijd van 5 jaar.
Pand Amersfoort
Sinds september 2010 heeft de Stichting Koninklijke Auris Groep de beschikking over het pand aan de
Hooglandseweg 140 te Amersfoort. Dit pand is vanuit de gemeente Amersfoort overgedragen. In het pand is
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 77
sinds 1 augustus 2011 de Prof. Groenschool gehuisvest en een aantal andere onderdelen van Auris, waaronder
in elk geval een zorggroep. Stichting Koninklijke Auris Groep krijgt het pand om niet in gebruik voor een periode
van 15 jaar en is gerechtigd het pand in die periode te gebruiken voor onderwijskundige doeleinden en eventuele
andere activiteiten. Eventuele opbrengsten uit in- of externe verhuur komen ten gunste van Stichting Koninklijke
Auris Groep.
Leaseauto’s
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft als lessee operationele leasecontracten voor auto’s afgesloten. De
toekomstige minimale leasebetalingen daarvan zijn als volgt te specificeren:
(in euro’s)
2013
2012
periode < 1 jaar
45.845
53.430
1 jaar < periode <= 5 jaar
67.150
62.827
-
-
112.995
116.257
periode > 5 jaar
Totaal
Deze overeenkomsten hebben een gemiddelde looptijd van 4,5 jaar (2012: 4,4 jaar) waarbij de leasebetaling een
vast bedrag per jaar is. Na afloop van de contracten heeft de vennootschap de optie de leaseactiva te kopen
tegen de op dat moment geldende marktwaarde. Er is geen sprake van sub-lease. Tevens zijn er geen restricties
voortvloeiende uit deze leaseovereenkomsten.
Verbonden partijen
Een overzicht van de groepsverhoudingen is opgenomen in de waarderingsgrondslagen.
De Stichting Koninklijke Auris Groep heeft in 2010 gezamenlijk met Stichting Pento de Stichting Audiologisch
Centrum Utrecht opgericht. Hiertoe is de notariële akte verleden op 17 mei 2010. De nieuwe stichting exploiteert
een audiologisch centrum in Utrecht.
In maart 2012 heeft Stichting Koninklijke Auris Groep samen met Stichting Pento en NSDSK de coöperatie
Partners in Verstaan opgericht. Het bestuur van deze coöperatie vormt het bestuur van Stichting Audiologisch
Centrum Utrecht. De cijfers van de Stichting Audiologisch Centrum Utrecht zijn niet opgenomen in de balans en
de staat van baten en lasten van de Stichting Koninklijke Auris Groep. Onder de financiële vaste activa is een
vordering op Stichting Audiologisch Centrum Utrecht opgenomen.
In 2008 hebben de bestuurders van de Koninklijke Auris Groep, de Koninklijke Kentalis Groep en Bartiméus de
intentie vastgelegd om hun krachten te bundelen op het gebied van re-integratie, job coaching, mediation en
andere diensten gericht op het verkrijgen van betaald en onbetaald werk voor mensen met een zintuiglijke en
communicatieve beperking. Vanuit deze intentie ontstond in 2009 Werkpad B.V., een nieuwe organisatie die
specialistische dienstverlening aan de doelgroep kan borgen en een slagvaardige positie op de re-integratiemarkt
verkrijgt. De Stichting Koninklijke Auris Groep is voor 33% aandeelhouder van Werkpad B.V. Het personeel en de
activiteiten zijn per 1 oktober 2011 weer ondergebracht bij Stichting Koninklijke Auris Groep. Gedurende het
boekjaar zijn de aandelen Werkpad B.V. verkocht.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 78
11.4
Toelichting op de enkelvoudige staat van baten en lasten
Doorbelastingen (28)
(in euro’s)
2013
begroting 2013
2012
Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep
5.308.352
4.180.546
Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep
2.445.417
2.790.004
51.622
50.450
Stichting REC MZw
Totaal overige baten
7.805.391
7.346.506
7.021.000
(in euro’s)
2013
begroting 2013
2012
Verhuur
147.048
135.644
4.500
161.119
Overige baten (29)
De Overige baten zijn als volgt te specificeren:
Schenkingen en giften
Verbindend Vernieuwen – Metataal
92.746
-
Overige
74.252
87.492
Totaal overige baten
318.546
235.025
384.255
Personeelslasten (30)
(in euro’s)
Lonen en salarissen
Pensioenlasten
Sociale lasten
2013
begroting 2013
2012
2.098.294
2.098.631
316.574
283.421
266.898
277.593
Overige personeelskosten
1.117.723
869.142
Totaal personeelslasten
3.799.489
3.437.216
3.528.787
2013
begroting 2013
2012
Overige personeelskosten
(in euro’s)
Mutatie jubileumvoorziening
Mutatie vakantiegeld en –dagen
510
(7.171)
(36.722)
(67.984)
Reis- en verblijfkosten
179.054
146.327
Externe inhuur personeel en uitzendkrachten
342.135
274.282
Nascholing en opleiding
371.865
233.646
Bedrijfsgezondheidszorg
110.404
123.014
Werving en selectie
6.224
20.084
Overige
142.671
193.426
Af: uitkeringen
(27.969)
(16.931)
Totaal overige personeelslasten
Stichting Koninklijke Auris Groep
1.117.723
869.142
Jaarverslag 2013 / Pagina 79
Personeelsbestand
Bij de stichting waren in 2013 gemiddeld 39 FTE in dienst (2012: 38). In begroting 2013 was uitgegaan van 41
FTE.
Bezoldiging van de bestuurders en Raad van Toezicht
Voor de bezoldiging van de bestuurders en Raad van Toezicht wordt verwezen naar de geconsolideerde
jaarrekening.
Afschrijvingen (31)
(in euro’s)
2013
Materiële vaste activa
239.579
begroting 2013
200.000
2012
241.292
Huisvestingslasten (32)
(in euro’s)
2013
Huur
begroting 2013
2012
150.339
143.329
Onderhoud panden en ondersteuning
2.574
2.043
Onderhoud inventaris
1.679
3.161
Energie en water
4.813
12.276
Schoonmaakkosten
25.299
32.580
Heffingen
13.445
19.297
Beveiliging/bewaking
Advies huisvestingsprojecten
1.196
1.688
33.488
5.007
-
9.895
Overige huisvestingslasten
Totaal huisvestingslasten
232.833
392.000
229.276
Overige lasten (33)
(in euro’s)
2013
Administratie en beheer
730.905
639.708
Advieskosten
226.824
359.826
Accountantskosten
265.165
140.802
Telefoon-, porto-, kopieer- en printkosten
begroting 2013
2012
198.701
226.678
1.784.496
1.632.840
14.851
11.286
9.995
9.616
Bestuurslasten (kosten Raad van Toezicht)
59.744
35.123
Aan- en verkoopkosten en bewaarloon effecten
17.051
28.867
ICT
Huishoudelijke kosten
Kantoorartikelen
Kwaliteitsgelden
Communicatie en PR incl. drukwerk
Kosten personeelsblad
Contributies en abonnementen
Verzekeringen
Overige
Totaal overige lasten
Stichting Koninklijke Auris Groep
62.433
67.641
131.164
158.413
43.324
43.597
147.035
131.419
80.786
59.001
102.616
92.406
3.875.091
4.199.750
3.637.223
Jaarverslag 2013 / Pagina 80
Accountantskosten
De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het
gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt voor de groep:
(in euro’s)
Onderzoek van de jaarrekening
Andere controleopdrachten
2013
Ernst & Young
Overig Ernst
Accountants LLP
& Young
Totaal
156.272
-
156.272
11.059
-
11.059
Adviesdiensten op fiscaal terrein
-
-
-
Andere niet-controlediensten
-
97.834
97.834
167.331
97.834
265.165
Totaal
(in euro’s)
Onderzoek van de jaarrekening
2012
Ernst & Young
Overig Ernst
Accountants LLP
& Young
Totaal
120.802
-
120.802
20.000
-
20.000
Adviesdiensten op fiscaal terrein
-
-
-
Andere niet-controlediensten
-
-
-
140.802
-
140.802
Andere controleopdrachten
Totaal
Financiële baten en lasten (34)
(in euro’s)
2013
begroting 2013
2012
Opbrengsten van overige vorderingen die tot de
vaste activa behoren en van effecten
Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten
629.175
714.963
18.644
22.927
1.142.528
1.556.873
Waardeveranderingen van overige vorderingen die
tot de vaste activa behoren en van effecten
Rentelasten en soortgelijke kosten uit hoofde van
groepsmaatschappijen
(72.486)
1.717.861
(95.563)
925.000
2.199.200
De Financiële baten en lasten waren voorzichtigheidshalve begroot op € 0,9 mln. positief. Werkelijk gerealiseerd
in 2013 is een bedrag van € 1,7 mln. Hierin is het feitelijke koersresultaat meegenomen. Er zijn geen rentelasten
geactiveerd.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 81
Ondertekening van de jaarrekening
Gouda, 19 mei 2014
Voorzitter Raad van Bestuur:
Voorzitter Raad van Toezicht:
drs. Th.N. de Boer
drs. R.W.C. Oerlemans MBA
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 82
11.5
Overige gegevens
Voorstel resultaatbestemming 2013
Voorgesteld wordt het resultaat over 2013 ad € 1.694.806 als volgt te bestemmen.
(in euro’s)
Toevoeging algemene reserve (publiek)
Bestemmingsreserve koersverschillen (publiek)
Toevoeging bestemmingsfondsen inzake rente (privaat)
1.236.426
440.947
17.433
Resultaat
1.694.806
Het voorstel voor de resultaatbestemming is reeds in de jaarrekening verwerkt.
Gebeurtenissen na balansdatum
Per 1 januari 2014 is een drietal scholen (De Weerklank) van de Stichting Speciaal Onderwijs Leiden
overgenomen door de Stichting Auris Onderwijs. Deze overname is het gevolg van de instellingsvorming die in
het kader van de invoering van Passend Onderwijs conform een afspraak met het Ministerie van OCW moet
plaatsvinden. Aan de overname is tevens een overdracht van eigen vermogen van De Weerklank verbonden. Dit
zal in de jaarrekening 2014 worden verwerkt.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 83
11.6
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Koninklijke Auris Groep
Verklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Koninklijke Auris Groep te Rotterdam
gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de
geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een
overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat
getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs en de Beleidsregels
toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor
het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Het bestuur is tevens
verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en
balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en
regelgeving opgenomen bepalingen.
Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken
van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van
materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in
artikel 157, lid 4 van de Wet op de expertisecentra. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met
Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsprotocol OCW/EZ 2013 en
de Beleidsregels toepassing WNT, exclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons
geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van
zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de
toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant
toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van
materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is
voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële
rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van
controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel
een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de
stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor
ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van
Stichting Koninklijke Auris Groep per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de
Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs en de Beleidsregels toepassing WNT.
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 in alle
van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen
in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf
2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsprotocol OCW/EZ 2013.
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 84
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde
eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding
van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is
opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens
vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist
in artikel 2:391 lid 4 BW. Ten slotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving
opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.5 Jaarverslag van het Onderwijsprotocol OCW/EZ 2013.
Rotterdam, 19 mei 2014
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. M. Verschoor RA
Stichting Koninklijke Auris Groep
Jaarverslag 2013 / Pagina 85