Transcript Bekijk hier de procesbeschrijving om te komen tot een

Voorbeeld procedureafspraken en procesbeschrijving begroting
Nr.
1
Activiteit
Procestoelichting
Door
Tijdstip
Inventarisatie van
beleidsvoornemens
De beleidsvoornemens voor komend jaar
worden afgeleid van het strategisch plan
dat door de bestuurder is vastgesteld en
vormen de start van het begrotingsproces.
Vastlegging gebeurt door iedere
budgethouder in eenzelfde format.
Beleidswijzigingen doornemen op adviesof instemmingsrecht (G)MR (Artikel 10-13
WMS)
e
De 1 conceptbegroting wordt opgesteld op
basis van doorlopend beleid en gebaseerd
op vermoedelijke uitkomst (forecast) van
het lopende jaar.
Verwachte prijsstijgingen worden in de
begroting verwerkt.
Verwerking van nieuw beleid en toevoegen
aan de totaalbegroting.
De verwerking gebeurt in nauw overleg met
de bestuurder en de controller
Nadat alle informatie is verwerkt wordt de
conceptbegroting opgesteld en in overleg
met de controller een toelichting op de
begroting gemaakt.
De conceptbegroting en toelichting worden
voorgelegd aan de schooldirecteuren en
overige budgethouders. Daarbij worden
eventuele knelpunten en te maken keuzes
expliciet vermeld.
Waar nodig wordt de begroting individueel
met de directeuren en/of overige
budgethouders besproken
Eventuele laatste aanpassingen worden
verwerkt in de conceptbegroting
bestuurder
staffunctionarissen
begin
september
Deze versie wordt voorgelegd aan de
toezichthouder
e
bestuurder
staffunctionaris
2
Opstellen 1
conceptbegroting
3
Verwerking
beleidsvoornemens
4
Opstellen 2
conceptbegroting
5
Informatievoorziening
6
Bespreken begroting
7
Verwerken van
aanpassingen
8
Voorlopige vaststelling
9
Goedkeuring door
toezichthouder
10
Informeren van (G)MR
Ter informatie toezenden van definitieve
begroting aan (G)MR (artikel 8 lid 2 WMS)
bestuurder
11
Begroting invoeren in
boekhoudsysteem
Als de begroting is goedgekeurd worden
alle bedragen ingevoerd in het
boekhoudsysteem van het nieuwe boekjaar
med. FA
e
staffunctionaris
senior med. FA
half
september
senior med. FA
controller
begin
oktober
senior med. FA
controller
half oktober
senior med. FA
controller
1 week
november
bestuurder en
controller
1 week
november
senior med. FA
uiterlijk 15
november
bestuurder
eind
november /
begin
december
eind
december /
begin
januari
half
december
toezichthouder
e
e
uiterlijk 10
januari