Cash Balance Een mooi compromis !

| 1 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Inhoud



Wat is een Cash Balance plan ?



Luik sparen



Luik risico’s



Waarom Cash Balance kiezen?

| 2 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Een Cash Balance plan ?

Definitie Een groepsverzekering van het type « Defined Contribution » dat voorziet in…



Op niveau van de aangeslotene De individuele bepaling van de rechten van de aangeslotene, door de kapitalisatie van de aan de aangeslotene toegekende bedragen aan een vooraf vastgestelde, door de werkgever gegarandeerde intrestvoet.

•

Toegekende bedragen = forfaitair bedrag of percentage van het salaris

•

Intrestvoet = vast percentage of het rendement van een fonds of een index (bv. OLO)



Op niveau van het bedrijf Een collectieve financiering door storting van periodieke dotaties in de door de werkgever gekozen fondsen.

•

Ofwel Tak 21 : met een gegarandeerd minimum rendement (technische intrestvoet)

•

Ofwel Tak 23 : zonder gegarandeerd rendement

| 3 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Luik sparen



Op niveau van de aangeslotene

Aangeslotene

Op de vervaldag => Maandelijkse toekenning vaan een spaarpremie op een

individuele

rekening op naam van de aangeslotene in het fonds van de werkgever Het spaargeld stijgt op basis van het

rendement toegekend door de werkgever Rechten opgebouwd per aangeslotene Aff. 1 Aff. 2 Aff. 3 Aff. 4

Op ieder moment consulteerbaar op het

platform e-benefits

| 4 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Luik sparen – Collectieve financiering



Op niveau van de werkgever

Werkgever

Dotaties geïnvesteerd

in de

Rainbow fondsen

volgens de investeringsstrategie - Tak 21 : Rainbow White - Tak 23 : fonds gekozen door de werkgever

Investeringsstrategie volledig bepaald door de werkgever

in samenspraak met AG Insurance en eventueel een team van experten

Financieringsplan

vastgesteld in functie van - het door de werkgever gegarandeerde rendement (α %) - de risicoprofiel van de fondsen : vaste return (Tak 21) of return afhankelijk van het fonds (Tak 23) Periodieke premie berekend door AG Insurance | 5 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

dotaties

Werkgever Financieringsfonds

Cash Balance Luik sparen – Beheer door AG Insurance

AG Insurance is verantwoordelijk voor :



Het beheer

van de individuele rekeningen  Premies  Betaling van het kapitaal overlijden of invaliditeitsrente en/of premievrijstelling 

Het beheer

van de collectieve reserves in het financieringsfonds 

De automatische controle

minimumfinanciering Het bedrag van de reserves in het financieringsfonds dient op ieder moment gelijk te zijn aan minimum de som van de gestorte premies, gekapitaliseerd aan de door de werkgever gegarandeerde intrestvoet (α%). 

De veiligheidsmarge of buffer (β coëfficiënt

) die in functie is van  de gegarandeerde intrestvoet  de investeringsstrategie 

De maandelijkse controle

van de financiering zoals voorzien in het financieringsplan Het bedrag van de reserves van het financieringsfonds dient op ieder moment gelijk te zijn aan minimum de som van de gestorte premies, gekapitaliseerd aan de door de werkgever gegarandeerde intrestvoet α%), vermenigvuldigd met een coëfficiënt β (

buffer

). | 6 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Luik sparen – Beheer door AG Insurance

 De

berekening

van de dotatie * De dotatie die de werkgever dient te storten is het verschil tussen de reserves opgebouwd in het financieringsfonds en zijn engagement naar de werknemer op een bepaald moment.  Mogelijkheid tot een

« Contribution Holiday »

voor de werkgever Indien de opgebouwde reserves van de werkgever groter zijn dan zijn engagement op een bepaald moment, dient de werkgever geen dotatie meer te verrichten totdat het surplus is opgebruikt.

Contributie CB Vs DC

100 80 60 40 20 * Bedrag dat de werkgever periodiek in het financieringsfonds dient te storten om zo te voldoen aan zijn engagement 0 0 5 10 cash balance | 7 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

| 15 20 25 defined contribution 30

Cash Balance Luik sparen – Beheer door AG Insurance

 Periodieke controle Art. 24 van de WAP

Werkgeverstoelages

 garantie van 3,25 % op de allocaties

Werknemersbijdragen

 garantie van 3,75 % op de cotisaties  na aftrek van • risicowaarborgen  na aftrek van • risicowaarborgen  verworven bij • uittreding • pensionering • opheffing pensioentoezegging  verworven bij • uittreding • pensionering • opheffing pensioentoezegging | 8 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Onze rendementen

Tak 21 Tak 23 Fonds met rendementsgarantie 2009 2010 2011 2012 2013 Fonds zonder rendementsgarantie Rainbow Violet Rainbow Blue Rainbow Indigo Rainbow Green Rainbow Orange Rainbow Red Gegarandeerd rendement

3,25 % 3,25 % 3,25 % 3,25 % 2,25 %

Aandelen

0 % 25 % 50 % 75 % 100 %

Winstdeling

1,25 % 1,15 % 0,50 % 0,50 % 1,71 %

Obligaties

Cash, korte termijn 100 % 75 % 50 % 25 % 0 %

Total bruto rendement

4,50 % 4,40 % 3,75 % 3,75 % 3,96 %

Gemiddeld rendement 3 laatste jaren*

3,82 % 4,64 % 5,85 % 6,87 % 7,15 % Om meer informatie over fondsen van de Tak 23 : http://www.agemployeebenefits.be/nl/secteur/rainbowfunds/pages/rainbowfunds.aspx | 9 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

| * Cijfers 31/12/2013

Cash Balance Voorbeeld 1

Eigenschappen van het plan

 Leeftijd aangeslotene: 25 jaar  Salaris: 25.000  Jaarlijkse stijging salaris: 3%  Inflatie: 2%  Beheerskosten: 3%  Commissie: 2%  Verzekeringstype: UKMTR

Rendementswaarborg a/d aangeslotene (3,25 %) > Rendement geïnvesteerde dotaties (3,00 %)

Defined Benefit

 Doelformule: (200% S 1 + 300% S 2 ) x n/40  Plafond eerste salarisschijf (S 1 ): 52.760,95  Rendement: 3,25%

Defined Contribution

 Bijdrage: 4,75% v/h salaris  Rendement: 3,25%

Cash Balance

 Bijdrage : 4,75% v/h salaris  Rendementswaarborg a/d aangeslotene: 3,25%  Rendement geïnvesteerde dotaties: 3,00% | 10 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Voorbeeld 1

Evolutie van de reserves van de aangeslotene

| 11 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Voorbeeld 1

Evolutie van de dotatie / premie

| 12 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Voorbeeld 2

Caractéristiques du Plan

 Leeftijd aangeslotene: 25 jaar  Salaris: 25.000  Jaarlijkse stijging salaris: 3%  Inflatie: 2%  Beheerskosten: 3%  Commissie: 2%  Verzekeringstype: UKMTR

Rendementswaarborg a/d aangeslotene (3,25 %) < Rendement geïnvesteerde dotaties (4,00 %)

Defined Benefit

 Doelformule: (200% S 1 + 300% S 2 ) x n/40  Plafond eerste salarisschijf (S 1 ): 52.760,95  Rendement: 3,25%

Defined Contribution

 Bijdrage: 4,75% v/h salaris  Rendement: 3,25%

Cash Balance

 Bijdrage : 4,75% v/h salaris  Rendementswaarborg a/d aangeslotene: 3,25%  Rendement geïnvesteerde dotaties: 4,00% | 13 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Voorbeeld 2

Evolutie van de reserves van de aangeslotene

| 14 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Voorbeeld 2

Evolutie van de dotatie / premie

| 15 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Luik risico’s



Op niveau van de aangeslotene

Aangeslotene

Overlijden, invaliditeit en/of premievrijstelling kunnen bovenop of binnen het budget gefinancierd worden De werkgever kan ervoor opteren om voor bepaalde of alle waarborgen, individuele keuze te geven aan de aangeslotenen | 16 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance Luik risico’s



Op niveau van de werkgever

Werkgever

Kan een «

Integrated Budget Concept

» kiezen =>

Bedrag voor luik sparen

= Budget – Premies voor risicowaarborgen Maandelijkse premies worden automatisch berekend rekening houdende met het door de werkgever op dat ogenblik opgebouwde spaargeld Maandelijkse factuur voor het totale premiebedrag | 17 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Cash Balance 4 goede redenen om te kiezen voor Cash Balance

   

Een on-line consultatie

van de opgebouwde reserves en de risicowaarborgen zowel voor de werkgever als voor het personeelslid =>

optimale communicatie van de extralegale voordelen Een breed aanbod

van risicowaarborgen en beleggingsfondsen

Volledig geautomatiseerde beheerprocedures :

Straight Through Processing et Automatic Data Exchange

De mogelijkheid tot het opnemen van een voorschot

| 18 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

| 19 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|

Thank you!

| 20 | 29/09/2014 |

Infosessie – Mercer Marsh Benefits

|