Transcript 社團經費申請 及核銷相關規定 製作：世新大學會計室 簡報大綱 社團評鑑注意事項及標準 各類支出憑證介紹 黏存單相關注意事項 社團評鑑注意事項及標準 根據學生社團評鑑辦法規定，財務部份之評分標準為： 財務運用、管理得當及公開徵信，共佔25%。 其評分內容為： (一) 經費收支得當（含支出憑證與帳冊記錄） (二) 經費收支有適當程序 (三) 收支帳冊定期公佈徵信(含指導老師確認) (四) 社團活動預算分配合理確實 社團評鑑注意事項及標準(1/4) (一) 經費收支得當（含支出憑證與帳冊記錄） 1.帳冊登錄：社團之各類收入（含社費收入、活動報名費收入、學 校補助收入等。）及支出(含各項文具用品、文宣費 用、活動費用等)皆須登錄於財務帳冊中。（流水帳 即可） 2.支出憑證：檢附各類正式支出單據並黏貼於粘存單上。 無法取得單據時，請填寫「無法取得單據證明單」。 3.收入憑證：各類收據應序號管理，並製作一式兩份，經付款人簽 收後，保留存根聯存查。 4.收支報表：每月應製作收支明細表。 5.所有憑證應與帳載記錄相符，並能相互勾稽。 6.不定期檢視帳戶餘額是否與帳載餘額相符。 社團評鑑注意事項及標準(2/4) (二) 經費收支有適當程序 • 經費申請應訂定請款流程 • 社團可自行設計格式 • 由請款人、總務(財務)及社長於表單上蓋章確認。

社團經費申請
及核銷相關規定
製作：世新大學會計室
簡報大綱
社團評鑑注意事項及標準
各類支出憑證介紹
黏存單相關注意事項
社團評鑑注意事項及標準
根據學生社團評鑑辦法規定，財務部份之評分標準為：
財務運用、管理得當及公開徵信，共佔25%。
其評分內容為：
(一) 經費收支得當（含支出憑證與帳冊記錄）
(二) 經費收支有適當程序
(三) 收支帳冊定期公佈徵信(含指導老師確認)
(四) 社團活動預算分配合理確實
社團評鑑注意事項及標準(1/4)
(一) 經費收支得當（含支出憑證與帳冊記錄）
1.帳冊登錄：社團之各類收入（含社費收入、活動報名費收入、學
校補助收入等。）及支出(含各項文具用品、文宣費
用、活動費用等)皆須登錄於財務帳冊中。（流水帳
即可）
2.支出憑證：檢附各類正式支出單據並黏貼於粘存單上。
無法取得單據時，請填寫「無法取得單據證明單」。
3.收入憑證：各類收據應序號管理，並製作一式兩份，經付款人簽
收後，保留存根聯存查。
4.收支報表：每月應製作收支明細表。
5.所有憑證應與帳載記錄相符，並能相互勾稽。
6.不定期檢視帳戶餘額是否與帳載餘額相符。
社團評鑑注意事項及標準(2/4)
(二) 經費收支有適當程序
• 經費申請應訂定請款流程
• 社團可自行設計格式
• 由請款人、總務(財務)及社長於表單上蓋章確認。
社團評鑑注意事項及標準(3/4)
(三) 收支帳冊定期公佈徵信(含指導老師確認)
• 所有收支記錄應於平時登錄，而非評鑑前才整理，
故帳冊可為手寫帳本。
• 收支報表及帳冊每月須經總務、社長及指導老師簽
名(章)。
社團評鑑注意事項及標準(4/4)
(四)社團活動預算分配合理確實
• 社團行事曆：開學前應規劃全年之活動，並訂於行
事曆上。
• 編製預算：開學前預估所有活動經費，編製年度預
算表。
•活動企畫書：辦理各項活動應製作活動企畫書，並
詳載所須支出項目之經費，如：文具費、攝影費、
餐費等。
•大型活動須製作預算數與實際支用數之比較表。
各類支出憑證
二聯式發票─人工開立、電子計算機開立、
收銀機開立
三聯式發票 ─ 人工開立、電子計算機開立
一般收據
個人領據
如：支付演講費
其他常見憑證
如：購票證明單（郵資）、
計程車收據等
支出證明單
(用於無法取得上述憑證時)
各類支出憑證之注意事項
•
•
•
•
•
•
買 受 人：世新大學
統一編號：03807612
憑證日期
品
名
金
額：數字與大寫金額相等
店
章：
發票 - 發票章 (公司名稱、統一編號、
負責人姓名 )
收據 - 免用統一發票章、負責人私章
各類支出憑證：
二聯式發票 – 人工開立
買受人：
發票日期
是否填具
世新大學
蓋有發票章
詳填品名
數字與大寫
金額相等
二聯式發票 – 電子計算機開立
發票日期
是否填具
買受人：
世新大學
蓋有發票章
詳填品名
數字與大寫
金額相等
二聯式發票 – 收銀機開立
購買日期
購買日期
詳細品名
統一編號
總金額
品名僅顯示
條碼，補填
實際品名
漏打統編時，
補蓋發票章，
並填上統編：
03807612
總金額
三聯式發票 – 人工開立
注意：第二聯扣抵聯及第三聯收執聯均需附上
發票日期
是否填具
買 受 人：世新大學
統一編號：03807612
蓋有發票章
詳填品名
數字與大寫
金額相等
三聯式發票 – 電子計算機開立
注意：第二聯扣抵聯及第三聯收執聯均需附上
統一編號：
03807612
發票日期
是否填具
蓋有發票章
詳填品名
一般收據
購買日期
買受人：
世新大學
購買日期
詳細品名
總金額
便當：每人≦100元
餐費：填寫用餐人員
名單
數字與大寫
金額相等
統一編號
蓋有免用統
一發票章及
負責人章
個人領據
領款人親自簽章
領據必填項目：
1.具領人、項目、日期、計酬標準、各欄金額(支付金額達40,000元，須代扣5%所得稅)
2.領款人簽章(姓名應可辨認＝具領人姓名)、領款日、身份證字號
3.身份別：郵遞區號、戶籍地址、郵寄地址、聯絡電話
其他常見憑證
購買日期
統一編號
總金額
附上賣場列
印之明細
其他常見憑證
計程車收據
必要項目：
1.搭程事由
2.乘車日期
3.金額
4.起迄地點
5.計程車號
6.駕駛人姓名
或車行名稱
請確實填寫，請勿造假！
其他常見憑證
抬頭及統編
日期
金額
郵局及經辦人員
蓋章
支出證明單：適用於無法取得憑證時
財團法人世新大學
支出證明單
姓名或名稱
單
位
數
量
年
月
單
價
日
實 付 金 額
用
途
合計新台幣
經
證
手
明
人
人
無
主
院
管
長
不能取得
單據原因
法：非指應取得而未取得
不符合者：如：計程車單據
符 合 者：如：於國外地區的小店面購買餐點
黏存單相關注意事項
•
黏存單用途：黏貼憑證 （發票、收據等）
其他附件請附於黏存單後(如比價單、影印費樣張等)。
•
黏貼工具：膠水。勿使用容易脫落之口紅膠！
•
黏貼方式：由上至下，由左至右。
正向浮貼（即塗抹於憑證上方，切勿塗於
左方或右方)。
•
黏貼張數：５張
憑證大小超過黏存單時，請將憑證回折。
•
憑證黏貼後請予以編號：如：1、2
黏存單範例
世新大學支出憑證黏存單
用
黏存單號NO.：１
途
說
明
金
憑 證
邀請×××老師演講費
核 銷
經
手
計畫主持人
單位主管
會計審核
額
2,000
1,500
會計主任或
授權人
校長
或授權人
(印章請蓋在發票與黏存單騎縫處)
自經手騎縫處
開始黏貼
說
明
一支出憑證請粘貼於虛線以下，由有關人員蓋章。
二本粘存單僅粘貼原始憑證(如發票收據等)，其他有關表單或資料，請附於粘存單後。
三有關人員蓋章程序：
1.經 手：採購人員或其他經辦人員蓋章。
2.組 長：採購或經辦單位組長蓋章。
3.單位主管：採購或經辦單位主管核章。(教學單位除學院之費用外，餘均不需院長蓋章)
4.會計審核：審核憑證之會計人員蓋章。
5.會計主任：核章。
6.校 長：准章。
此5張憑證
加總金額
申請補
助金額
黏存單範例
世新大學支出憑證黏存單
用
途
黏存單號NO.：1
說
明
辦理期末成果發表會文具費用
經
手
計畫主持
人
單位主管
會計審核
金
額
憑 證
270
核 銷
270
會計主任
或受權人
校長
或授權人
膠水黏貼處
正向憑證之上方
處塗抹膠水
錯 誤！
1.未從騎縫處貼
2.應正向黏貼
○
╳
附
件
• 社團經費核銷表範例
• 教育部補助標準表
(適用於向學校申請補助款)
社團經費核銷表範例
下載網址：
http://osa.shu.edu.tw/new/activity_download.htm
社
支
核
團
出
銷
名
說
金
社團核銷類別
稱
明
額
：
：
：
費用類別
憑證金額：
憑證編號
日期
摘　要
社團人事費
金額：
社團活動費
金額：
合
(明細表格式可依需求自行修改)
計
金額
黏存單小計
附件
教育部補助標準表
下載網址：
http://www.edu.tw/accounting/download.aspx?download_sn=3462
教育部補助及委辦計畫經費編列基準表
中華民國99年12月14日臺會(三)字第0990196452C號令
項目
二、業務費
（一）出席費
單位
人次
（ 三 ） 講 座 鐘 點 人節
費
編列基準
1,000元至2,000元
定義
支用說明
凡 邀請個 人以學 者 一以邀請本機關人員以外之學者專家，參加
專 家身分 參與會 議 具有政策性或專案性之重大諮詢事項會議為
之出席費屬之。
限。一般經常性業務會議，不得支給出席費。
又本機關人員及應邀機關指派出席代表，亦
不得支給出席費。
二、核銷時應檢附會議簽到紀錄。
外聘－國外聘請2,400元
凡 辦理研 習會 、 座 一、依「軍公教人員兼職費及講座鐘點費支
外聘－專家學者1,600元
談 會或訓 練進修 ，
給規定」辦理。
外聘－與主辦或訓練機關（構）學校 其 實際擔 任授課 人 二、授課時間每節為五十分鐘，其連續上課
有隸屬關係之機關（構）學校人員 員 發給之 鐘點費 屬
二節者為九十分鐘，未滿者減半支給。
1,200元
之。
三、凡本部補助及委辦計畫，本部人員擔任
內聘－主辦或訓練機關（構）學校人
之各類訓練班次，其鐘點費應依內聘講
員800元
座標準支給。
講座助理－協助教學並實際授課人員，
四、專題演講人員各場次報酬標準，由各機
按同一課程講座鐘點費1/2支給
關（構）學校衡酌演講之內容自行核定
支給。
項目
（九）工作費、
工讀費
單位
人日
（十）印刷費
（十二）國內旅費、
短程車資、人次
運費
編列基準
每人每日784元或每小時98元
定義
支用說明
辦 理各項 計畫所 需 一、應依工作內容及性質核實編列。
臨時人力屬之。
二、辦理各類會議、講習訓練與研討（習）
會等，所需臨時人力以參加人數1/10為
編列上限，工作日數以會期加計前後1
日為編列上限。
金額>1,000元，請提供代表性
三、修正部分自100年1月1日生效。
核實編列
一、為撙節印刷費用支出，各種文件印刷，
樣張。
應以實用為主，力避豪華精美，並儘量
Ps.大張海報=>A4格式
先採光碟版或網路版方式辦理。
書籍=>封面、目錄、內容
二、印刷費須依政府採購法規定程序辦理招
標或比議價，檢附承印廠商發票核實報
支。
凡 執行計 畫所需 因 一、國內旅費之編列及支給依「國內出差旅
短程車資單趟上限250元
公出差旅運費屬之。 費報支要點」辦理。
二、短程車資應檢據核實報支。凡公民營汽
車到達地區，除因急要公務者外，其搭
乘計程車之費用，不得報支。
三、運費依實際需要檢附發票或收據核結。
項目
單位
（十三）膳宿費
人日
（十四）保險費
人
編列基準
定義
支用說明
一 辦理半日者：膳費上限120元 凡 辦理各 類會議 、 一、各類會議、講習訓練與研討（習）會之辦
二 辦理1日（含）以上者：
講習訓練與研討
理場地及經費編列應依「教育部及所屬機
（一）參加對象為政府機關學校人員 （ 習）會 所需之 膳
關學校辦理各類會議、講習訓練與研討
者，每人每日膳費上限為250元 宿費屬之。
（習）會相關管理措施及改進方案」規定
或 275 元；每日 住宿費上限 為
辦理，其中膳費內應含三餐及茶點等，不
1,400元或1,600元
得額外編列茶水飲料等費用。
（二）參加對象主要為政府機關學校
二、有關膳宿費規定，應本撙節原則辦理，並
以外之人士者，每人每日膳費
得視實際需要依各基準核算之總額範圍內
上限為500元；每日住宿費上限
互相調整支應。
為1,400元
三、各單位如於本項膳宿費以外再發給外賓其
（三）辦理國際性會議、研討會（不
他酬勞者，其支付費用總額仍應不得超出
包括講習、訓練及研習會），
行政院所訂「各機關聘請國外顧問、專家
每人每日膳費上限為1,100元；
及學者來台工作期間支付費用最高標準表」
每日住宿費上限為2,000元，外
規定。
賓每日住宿費上限為4,000元
1.要保人=>世新大學
2.提供保險公司出具之保單明細(
判斷險種及保額)。
凡 辦理各 類會議 、 一、「公務人員因公傷殘死亡慰問金發給辦法」
講習訓練與研討
施行後，各機關學校不得再為其公教人員
（ 習）會 及其他 活
投保額外險，爰不能重複編列保險費，僅
動 所需之 平安保 險
得為非上開與會人員辦理保險。
費屬之。
二、每人保額應參照行政院規定「奉派至九二
一震災災區實際從事救災及災後重建工作
之公教人員投保意外險」，最高以300萬
元為限。
項目
單
位
編列基準
定義
（十五）場地使用
費
核實編列
三、雜支
一、屬補助計畫者，按業務費之6％ 凡 前項費 用未列 之
編列。
辦公事務費用屬之。
二、屬委辦計畫者，按人事費及業務 如文具用品、紙張、
費合計數之6％編列。
錄音帶、資訊耗材、
三、有關雜支已涵蓋之經費項目，除 資 料夾、 郵資、 誤
特別需求外，不得重複編列。 餐費等屬之。
支用說明
凡 辦理研 討會 、 研 一、補助案件不補助內部場地使用費。
習 會所需 租借場 地 二、本項經費應視會議舉辦場所核實列支。
使用費屬之。
報支餐費請註記會
議名稱並附用餐人
員名單或簽到表。
金額>500元，請註
明用途。
下課囉!!