Transcript Реализация инструмента Финансового Планирования на Армводоканале София Ованисян Армводоканал Хельсинки, Финляндия 24-25 мая 2007 г. Почему возникла идея ИФПВ вообще? ПРОБЛЕМА • Водоканалы ВЕКЦА остаются финансово слабыми, нестабильными, с недостаточным уровнем финансовых.

Реализация инструмента
Финансового Планирования
на Армводоканале
София Ованисян
Армводоканал
Хельсинки, Финляндия
24-25 мая 2007 г.
1
Почему возникла идея ИФПВ вообще?
ПРОБЛЕМА
• Водоканалы ВЕКЦА
остаются финансово
слабыми, нестабильными, с
недостаточным уровнем
финансовых средств
• Существует много причин
подобной ситуации. Одна
из главных – отсутствие
средне- и долгосрочного
финансового планирования
РЕШЕНИЕ
• Внедрение подобной системы
финансового планирования
подразумевает наличие у водоканала
практики систематического
комплексного анализа всех
финансово-экономических аспектов
•Однако, такой систематизированный
анализ возможен только при наличии
инструмента финасового
моделирования и планирования
ИНСТРУМЕНТ РЕАЛИЗАЦИИ РЕШЕНИЯ
•Главной целью данного проекта и была разработка подобного
Инструмента Финансового Планирования для Водоканалов (ИФПВ)
2
Основная схема очень проста
Компьютеризированная модель в
формате Excel:
Пользователь
ВВОД ДАННЫХ
РАСЧЕТЫ МОДЕЛИ
ВЫВОД Результатов
Принятие решений,
Отчеты, Мониторинг
3
Характеристики ИФПВ
ПРОСТОТА
Достаточно иметь основные навыки работы
с компьютером. Удобна для пользователя и
содержит руководство пользователя
РАСШИРЯЕМОСТЬ
Может быть расширена за счет добавления
дополнительных модулей/таблиц
УНИВЕРСАЛЬНОСТЬ
Может быть адаптирована к специфическим
условиям стран ВЕКЦА (например разным
налоговым режимам)
НАГЛЯДНОСТЬ
4
Возможность графического представления
основных операционных и финансовых
параметров
Что из себя представляет Инструмент ФПВ?
• Модель, состоящая из 34 взаимосвязанных таблиц (Excel)
• Навигация по модели производится с помощью меню
• Планируемый период – квартальная модель с возможностью
прогноза на срок до 20 лет
• Возможность расчета как в номинальных ценах, так и в ценах
базового года
• Раздельное представление информации по водоснабжению и
водоотведению
• Позволяет ввод «Исторических/Фактических» данных
• Период «Исторических/Фактических» данных может быть
модифицирован
• Ввод данных в основном сконцентрирован в двух таблицах
(упрощает процесс ввода и уменьшает возможность ошибок)
• Так называемая «Overwrite» функция, позволяющая ввести данные
вручную
5
Ввод данных -НИВ
Ввод данных -ИВ
Основные
фонды
Водоснабжение
и
Водоотведение
Динамика
развития
спроса
Финансиро
вание
Бюджет
Выручка
и
Оплата
Расчет тарифов
Затраты
Налогообложение
и
Расчет финансовых показателей
Финансовая отчетность
6
Модуль
ПКЗ
Индексация затрат
Показатели деятельности
Оценка
приемлемости
тарифа
Итоги и анализ
финансового дефицита
Реализация на Армводоканале - проблемы
 Структура
 Активы водоканала
 Потребители
 Налоговая специфика
 Потери воды
 Бухгалтерская специфика
 Структура платежей
 Методика расчета и утверждения тарифов
 Методика учета затрат
 Инвестиционный план
7
Анализ дефицита финансирования
Финансовый дефицит/профицит
10,000
8,000
млн НДЕ
6,000
4,000
2,000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
(2,000)
(4,000)
Поступление денежных средств
8
Расходование денежных средств
Чистый Профицит/Дефицит
Графический анализ параметров
Выручка и Затраты
9,000
8,000
Выручка и Затраты, млн НДЕ
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Всего выручка за реализацию услуг
9
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Операционные затраты
2021
Графический анализ параметров
Тариф для населения
200.00
175.00
150.00
НДЕ/М3
125.00
100.00
75.00
50.00
25.00
0.00
2005
10
2007
2009
2011
2013
2015
2017
2019
2021
Расчетный тариф для населения, вода, с НДС
Расчетный тариф для населения, канализация, с НДС
Действующий тариф для населения, вода, с НДС
Действующий тариф для населения, канализация, с НДС
Графический анализ параметров
Процент подключения к централизованным системам
в о д о с н а б ж е н и я и в о д о о тв е д е н и я , в %
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2004
11
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
многоэтажные дома, вода
частный сектор, вода
многоэтажные дома, канализация
частный сектор, канализация
2020
Необходимый набор данных (1/3)
 Экономические данные
–
–
–
–
–
Инфляция
Обменный курс валюты
Процентные ставки
Доходы на человека и на семью
Население и домашние хозяйства
 Данные по спросу на услуги
–
–
–
–
Водопотребление различными категориями потребителей
Сточные воды по различным категориям потребителей
Существующие нормативы потребления
Учет потребления
 Данные по уровню услуг
– Охват населения услугами водоснабжения и канализации
– Наличные мощности для подьема и обработки воды
– Наличные мощности для очистки сточных вод
12
Необходимый набор данных (2/3)
 Технические условия и предположения
–
–
–
–
Возраст компонентов инфраструктуры (труб, насосов, и т.д.)
Уровен износа компонентов инфраструктуры
Существующий уровень услуг
Предположения относительно срока службы активов
 Данные по капзатратам
–
–
–
–
План замены/ремонта/реконструкции активов
Капзатраты по категориям активов
Затраты на материал
Затраты на строительно-монтажные работы
 Данные по Э&ТО
–
–
–
–
–
–
13
Цена на энергию и материалы
Затраты на персонал
Затраты на техобслуживание и ремонт
Административные и накладные затраты
Распределение затрат по группам потребителей
Распределение затрат на водоснабжение и канализацию
Необходимый набор данных (3/3)
 Финансовые данные
–
–
–
–
–
–
Доходы по группам потребителей
Тарифы по водоснабжению и канализации
Начисление и сбор платежей
Субсидии и льготы
Государственные/местные субсидии
Иные источники дохода
 Финансирование
– Условия и характеристики местных займов
– Условия и характеристики международных займов
 Учет и налогообложение
– Амортизация
– Налог на прибыль, ННДС, и иные налоги
 Предположения относительно оборотных средств
14