W E L K O M

Inleiding Vermogensadvies en erfrecht

Jolanda Kint-Verstraeten Manager Particulieren Rabobank Hulst

Vermogensadvies

Wensen en doelstellingen

Kennis klant,

Gezins Samenstelling, Bijzondere situaties Financiële Situatie, (toekomstig) inkomen, vermogen, testament, Huwelijks/partnercontract, bedrijfsmatig inkomen

Klant behoefte Fiscaal Juridisch Passend bij persoonlijke situatie Specialisme Bancaire producten Inzicht en overzicht: Advies

HET ERFRECHT

Notaris mr. M.B. Stolker

INLEIDING

Onderwerpen: • Wettelijk erfrecht • Schenking- en erfbelasting • Vermogensoverdracht

Wettelijk erfrecht

Waarom nog testament?

• Benoemen van andere erfgenamen • Langstlevende regeling aanpassen • Executeur • Uitsluitingclausule • Bijzondere regelingen

Successierecht erfbelasting

Vrijstellingen: • Echtgenoot € 600.000,00 • Kind € 19.000,00 Testamentaire mogelijkheden: • Opvullegaat • Oprenting erfdelen • Vruchtgebruik

tariefgroepen

Nog maar 2 (en kleinkinderen = kind + 80%)

0-118.000

>118.000 Tariefgroep 1 1 e schijf 10% 2 e schijf 20% Tariefgroep 2 1 e schijf 30% 2 e schijf 40%

Vermogensoverdracht

Testamentaire mogelijkheden: • Opvullegaat • Oprenting erfdelen • Vruchtgebruik

Vermogensoverdracht tijdens leven • Schenking geld • Schuldigerkenning uit vrijgevigheid • NB BOX I EN BOX III • Overdracht eigen woning (voordelen:

GEEN

!)

Einde