ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ И АУДИТ В РОССИИ: НОВЫЕ ПЕРСПЕКТИВЫ И ВОЗМОЖНОСТИ

Antifraud: Russian edition

Борьба с корпоративным мошенничеством Причины успехов и неудач 27 февраля 2015 года Москва

Статус 2013 и прогноз 2014–2015

Выявление инцидентов: 2      60% компаний выявляли факты/признаки корпоративного мошенничества в 2011–2012 годах В среднем 5–7 инцидентов в год Максимум 27 инцидентов в год 1-е полугодие 2013 – без изменений Негативный прогноз 2014– 2015:  экономический спад   политическая турбулентность ужесточение законодательства

3

Последствия корпоративного мошенничества

Финансовые последствия: Немонетарные последствия: >$1000000 16% $100 K – $1000000 K 21% <$10 K 33% $10 K – 100 K 30%

Антифрод: выгоды

4     Повышение: Капитализации компании Инвест. привлекательности бизнеса Эффективности Управляемости ключевых бизнес-процессов    Снижение: Операционных и иных издержек Рисков потери активов (имущества, конфиденциальной информации, объектов IP и др.) Репутационных рисков (персональных и корпоративных)

5

Антифрод: выгоды

     Снижение уровня персональных рисков, в том числе репутационных (увольнение, ответственность) Повышение авторитета топ менеджмента в глазах stakeholders Формирование здоровой корпоративной культуры Соответствие международным стандартам Исключение взаимоотношений с неблагонадежными контрагентами

6

Антифрод: факторы успеха

7

Антифрод: факторы успеха

 Внешние факторы влияния:    Макро экономическая ситуация Сфера деятельности компании Интенсивность конкуренции в отрасли  Внутренние факторы влияния:   наличие долгосрочной стратегии компании степень коррупционности бизнес процесса       размер бизнеса ориентация на внешний рынок / иностранных контрагентов уровень корпоративной культуры внутренние конфликты мотивационные модели предыдущий опыт (количество и последствия инцидентов)

8

Антифрод: разные картины мира

9

Антифрод: разные картины мира

      Фокус внимания Другие приоритеты «Нормальная» деловая практика Фрод-риск менджмент:    «Черный лебедь» «Эффект индюшки» RCD (risk control degree)  RCD = (P R *C R ) + (C P *C P )  Управленческие решения Ресурсозатратность мероприятий антфрода + неочевидная эффективность Склонность к реактивным мерам

Управление фрод-рисками

  10 Риск:     R (risk event) – неопределённое событие или условие   «Черный лебедь» «Феномен индюшки» Р (R)  – possibility of risk event P R < 0 ≠ R C R – consequences of risk event   R = P R * C R Сложность количественной оценки  Прямые и косвенные     Убытки = Ущерб + Упущенная выгода Отложенный эффект Репутационные потери Личные и корпоративные RCD (risk control degree)  RCD = (P R *C R ) + (C P *C P )  Управленческие решения Фрод-риски:   «Больше скорость – меньше ям» © Озабоченность форд-рисками – без недоверия, паранойи и фанатизма

Антифрод: базовая модель

• критические зоны, события, источники • последствия • вероятность Матрица фрод-рисков Матрица полномо чий • NB: в рамках корпоративной культуры План фрод реагиро вания.

Реагиро вание Регламенты, контрольные процедуры и т.д. • 360 о • актуализация

12

Q & A

Михаил Сафаров Партнер [email protected]