Transcript Přesun peněz z pokladny na účet a opačně  Při těchto operacích většinou nemáme k dispozici doklad pokladny a doklad o bankovním účtu.

Přesun peněz z pokladny na účet a
opačně

Při těchto operacích většinou nemáme k
dispozici doklad pokladny a doklad o
bankovním účtu. Proto se používá účet
Peníze na cestě.
Pokladna => Bankovní účet
Pokladna
PS
Bankovní účet
X Kč
PS
X Kč
Nejdříve vezmeme peníze
z pokladny, tudíž na
základě dokladu
zaúčtujeme úbytek peněz
a na stranu MD použijeme
Peníze na cestě (místo
BÚ).
Peníze na cestě
X Kč
X Kč
Tím se účet Peníze na cestě
vyruší a zbyde…
Až obdržíme výpis z
účtu, zaúčtujeme
přírůstek peněz na
účet a opět
použijeme přechodný
účet Peníze na cestě
(z pokladny jsme již
ubrali)
Souhrn
MD
D
Pokl. Doklad-odnos peněz
Peníze na cestě
Pokladna
Výpis z účtu-přírůstek peněz
Bank. účet
Peníze na cestě